|
Общая смета затрат на оборудование
| №
п/п
| Наименование затрат
| Сумма, тыс. руб.
| Источник получения данных
| |
|
|
|
| | 1.
| Стоимость оборудования
| 841,2
| табл. 2
| | 2.
| Неучтенное оборудование
| 252,36
| 30% от п. 1
| | 4.
| Монтаж оборудования
| 252,36
| 30% от п. 1
| | 6.
| ИТОГО:
| 1 345,92
|
|
Тогда изменится и общая смета затрат на оборудование, затраты на амортизацию и текущий ремонт.
Таблица 10
Общая смета затрат на оборудование
| №
п/п
| Наименование затрат
| Сумма,
тыс. руб./год
| Формула расчета
| |
|
|
|
| | 1.
| Амортизационные отчисления
| 134,59
| Зам.=Зоб.*10%, где
Зоб.-затраты на оборудование и материалы, руб.
| | 2.
| Затраты на текущий ремонт
| 201,89
| Зтек.= Зоб.*15%
| | 11.
| ИТОГО:
| 336,48
| | Таблица 11
Финансовый план
| Источник финансирования
| Величина, тыс. руб.
| Процентная ставка
| Срок, годы
| |
|
|
|
| | Собственный капитал
| 745,92
| -
| -
| | Грант или другие источники
| -
| -
| -
| | Национальный / местный заем
|
|
|
| | Иностранный заем
| -
| -
| -
| | Всего инвестиций
| 1 345,92
| -
| -
|
Местный заем берется в банке на 6 лет под 20 %, оставшиеся средства относятся к собственному капиталу.
Таблица 12
План выплат
| Основные события
| Дата
| Выплата
| Проценты на выданную сумму
| | Заемщик
| Банк
| |
|
|
|
|
| | Заем долга
| 12.06.2011
| -
| 600 000
| -
| | Возврат долга
| 12.06.2013
| 100 000
| -
| 120 000
| | Возврат долга
| 12.06.2014
| 100 000
| -
| 100 000
| | Возврат долга
| 12.06.2015
| 100 000
| -
| 80 000
| | Возврат долга
| 12.06.2016
| 100 000
| -
| 60 000
| | Возврат долга
| 12.06.2017
| 100 000
| -
| 40 000
| | Возврат долга
| 12.06.2018
| 100 000
|
| 20 000
| | Всего:
|
| 600 000
| 600 000
| 300 000
|
Таблица 13
Движение наличности
| Движение наличности в проекте
| Годы
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Инвестиции
| 1 345 920
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Финансирование:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
| 600 000
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Собственный капитал
| 745 920
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Грант (субсидия)
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Обслуживание долга, взнос
| -
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| -
| -
| -
| -
| | Обслуживание долга, проценты и взносы
| -
| 220 000
| 200 000
| 180 000
| 160 000
| 140 000
| 120 000
| -
| -
| -
| -
| | Сбережения/доход:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Общие сбережения/доход
| -
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| | Эксплуатационные затраты
| -
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| -336 480
| | Чистые сбережения/доход
| -
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| 809 220
| | Амортизация
| -
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| 134 590
| | Сбережения до уплаты налогов/доход
| -
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| 943 810
| | Налоги*
| -
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| -256 058
| | Налоговые льготы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Чистые сбережения/доход после уплаты налогов
| -
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| 687 752
| | Чистое движение наличности
| -
| 333 162
| 353 162
| 373 162
| 393 162
| 413 162
| 433 162
| 553 162
| 553 162
| 553 162
| 553 162
| | Аккумулированный денежный поток
| -1 345 920
| -1 012 758
| -659 596
| -286 434
| 106 728
| 519 890
| 953 052
| 1 506 214
| 2 059 376
| 2 612 538
| 3 165 700
| | Коэффициент дисконтирования
| -
| 0,833
| 0,694
| 0,579
| 0,482
| 0,402
| 0,335
| 0,279
| 0,233
| 0,194
| 0,162
| | Существующая стоимость (PV)
| -
| 277 524
| 245 094
| 216 061
| 189 504
| 166 091
| 145 109
| 154 332
| 128 887
| 107 313
| 89 612
| | Аккумулированная PV
| -1 345 920
| -1 068 396
| -823 302
| -607 241
| -417 737
| -251 646
| -106 536
| 47 796
| 176 683
| 283 996
| 373 608
|
*налоги:
- налог на прибыль (20% от чистой годовой экономии): 229 140 руб.;
- налог на имущество (2,2% от инвестиций): 26 918 руб.;
ИТОГО: 256 058 руб.
Эластичность NPV:
 ,
 
Так как эластичность NPV по модулю больше 1,то показатель является не эластичным, то есть чувствительным по отношению к неопределенности исходных данных.
Из таблицы 13 видно, что при t=6 лет NPV1= -106 536 руб., при t=7 лет NPV2= 47 796 руб., тогда, динамический период окупаемости проекта:
 =  =6,69 лет.
Эластичность Tокдин:
 =  = 3,27
Так как эластичность Tокдин больше 1, то показатель не эластичен, то есть чувствителен к изменению исходных данных.
Анализ чувствительности показателей экономической эффективности при увеличении платы за водопотребление и водоотведение
При увеличении водопотребления и водоотведение возможно повышение платы соответственно. Предположим, что плата за водопотребление и водоотведение увеличилась в 1,5 раза. Тогда плата за потребление воды составит 3,38*1,5=5,07 руб./м3, 16,72*1,5=25,08руб./м3.
Таблица 14
Чистая годовая экономия
| Мероприятия
| текущая ситуация
| после мероприятия
| экономия
| | количество, тыс. м3/год
| тыс. руб./год
| Количество, тыс. м3/год
| тыс. руб./год
| Количество, тыс. м3/год
| тыс. руб./год
| |
|
|
|
|
|
|
| | Установление пневматических пистолетов
| Сокращение потребления на мойку оборудования
|
|
608,4
|
|
557,98
|
|
50,42
| | Сокращение потребления на мойку помещений
|
|
405,6
|
|
385,32
|
|
20,28
| | Установление ограничителей расхода
| Сокращение потребления на бытовые нужды
|
|
456,3
|
|
365,04
|
|
91,26
| | Установление счетчика расхода
| Сокращение на мойку оборудования
|
|
608,4
|
|
547,56
|
|
60,84
| | Сокращение на мойку помещений
|
|
405,6
|
|
365,04
|
|
40,56
| | Сокращение на бытовые нужды
|
|
456,3
|
|
410,67
|
|
45,63
| | Сокращение сбросов
| 352*
| 8 828,16
|
| 7 398,6
|
| 1 429,56
| | Итого: 1 738,55
| *данные о текущей ситуации водопотребления и водоотведения представлены на рис. 1
**плата за водопотребление составляет 5,07 руб./м3
***плата за водоотведение составляет 25,08 руб./м3
Таким образом, чистая годовая экономия увеличится в 1,5 раза.
Таблица 15
Движение наличности
| Движение наличности в проекте
| Годы
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Инвестиции
| 906 880
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Финансирование:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
| 500 000
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Собственный капитал
| 406 880
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Грант (субсидия)
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Обслуживание долга, взнос
| -
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| -
| -
| -
| -
| -
| | Обслуживание долга, проценты и взносы
| -
| 220 000
| 200 000
| 180 000
| 160 000
| 140 000
| -
| -
| -
| -
| -
| | Сбережения/доход:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Общие сбережения/доход
| -
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| 1 738 550
| | Эксплуатационные затраты
| -
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| | Чистые сбережения/доход
| -
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| 1 511 830
| | Амортизация
| -
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| | Сбережения до уплаты налогов/доход
| -
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| 1 602 520
| | Налоги*
| -
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| | Налоговые льготы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Чистые сбережения/доход после уплаты налогов
| -
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| 1 353 429
| | Чистое движение наличности
| -
| 1 042 739
| 1 062 739
| 1 082 739
| 1 102 739
| 1 122 739
| 1 262 739
| 1 262 739
| 1 262 739
| 1 262 739
| 1 262 739
| | Аккумулированный денежный поток
| -906 880
| 135 859
| 1 198 598
| 2 281 337
| 3 384 076
| 4 506 815
| 5 769 554
| 7 032 293
| 8 295 032
| 9 557 771
| 10 820 510
| | Коэффициент дисконтирования
| -
| 0,833
| 0,694
| 0,579
| 0,482
| 0,402
| 0,335
| 0,279
| 0,233
| 0,194
| 0,162
| | Существующая стоимость (PV)
| -
| 868 602
| 737 541
| 626 906
| 531 520
| 451 341
| 423 018
| 352 304
| 294 218
| 244 971
| 204 564
| | Аккумулированная PV
| -906 880
| -38 278
| 699 262
| 1 326 168
| 1 857 689
| 2 309 030
| 2 732 047
| 3 084 351
| 3 378 570
| 3 623 541
| 3 828 105
|
*налоги:
- налог на прибыль (20% от чистой годовой экономии): 229 140 руб.;
- налог на имущество (2,2% от инвестиций): 19 951 руб.;
ИТОГО: 249 091 руб.
Эластичность NPV:
 ,
 3,35
Так как эластичность NPV больше 1,то показатель является не эластичным, то есть чувствительным по отношению к неопределенности исходных данных.
Из таблицы 15 видно, что при t=1 год NPV1= -38 278 руб., при t=2 года NPV2= 699 262 руб., тогда, динамический период окупаемости проекта:
 =  =1,05 года.
Эластичность Tокдин:
 =  =  = 1,15
Так как эластичность Tокдин больше 1, то показатель не эластичен, то есть чувствителен к изменению исходных данных.
По результатам обоих анализов чувствительности можно сказать, что при изменении обоих показателей проект остается чувствительным к изменению исходных данных по обоим показателям. Проект является рентабельным, поэтому может быть внедрен на предприятии при уточнении исходных данных.
Список литературы
1. Ивановская Л. С. Технико-экономическое обоснование и расчет технико-экономических показателей дипломного проекта.: Методические указания для студентов. – СПб.: СПбГУНиПТ, 2004. – 25 с.
2. www.vodokanal.spb.ru
3. www.teplo-com.ru
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
