|
Анализ чувствительности показателей экономической эффективности при увеличении капитальных затрат
Эколого-экономическая оценка внедряемых мероприятий по сокращению водопотребления
Определение величин природоохранных затрат
Как было сказано в Разделе 3 сокращение водопотребления на хлебопекарне ООО «Вита-5» будет производиться за счет установки:
- пневматических пистолетов для мойки оборудования;
- ограничителей расхода воды;
- счетчиков расхода воды.
В табл. 1 приведена стоимость оборудования[3]. Подробная характеристика оборудования приведена в пункте 3.2.
Таблица 1
Стоимость оборудования[1]
| №
п/п
| Наименование оборудования
| Марка, тип, производительность
| Количество, шт.
| Стоимость, руб.
| | Единицы
| Всего
| |
|
|
|
|
|
| | 1.
| Пневматический пистолет
| RT-534
|
| 2 200
| 22 000
| | 2.
| Ограничитель расхода воды
| ASV-Q
|
| 54 000
| 540 000
| | 3.
| Счетчик расхода воды
| AV 340 T
|
| 1 600
| 4 800
| | 4.
| ИТОГО:
| | | | 566 800
|
На основе вышеприведенных расчетов составляется сводная смета капитальных затрат на внедрение предлагаемого мероприятия. Общая смета затрат на оборудование рассчитана в табл. 2[1].
Таблица 2
Общая смета затрат на оборудование
| №
п/п
| Наименование затрат
| Сумма, тыс. руб.
| Источник получения данных
| |
|
|
|
| | 1.
| Стоимость оборудования
| 566,8
| табл. 2
| | 2.
| Неучтенное оборудование
| 170,04
| 30% от п. 1
| | 4.
| Монтаж оборудования
| 170,04
| 30% от п. 1
| | 6.
| ИТОГО:
| 906,88
|
|
Таким образом, сумма капитальных затрат составляет 906,8 тыс. рублей. Текущие затраты на работу оборудования представлены в табл. 3.
Таблица 3
Общая смета текущих затрат
| №
п/п
| Наименование затрат
| Сумма,
тыс. руб./год
| Формула расчета
| |
|
|
|
| | 1.
| Амортизационные отчисления
| 90,69
| Зам.=Зоб.*10%, где
Зоб.-затраты на оборудование и материалы, руб.
| | 2.
| Затраты на текущий ремонт
| 136,03
| Зтек.= Зоб.*15%
| | 11.
| ИТОГО:
| 226,72
| | Таким образом, сумма текущих затрат составляет 226,72 тыс. руб./год.
Расчет чистой годовой экономии представлен в табл. 4.
Таблица 4
Чистая годовая экономия
| Мероприятия
| текущая ситуация
| после мероприятия
| экономия
| | количество, тыс. м3/год
| тыс. руб./год
| Количество, тыс. м3/год
| тыс. руб./год
| Количество, тыс. м3/год
| тыс. руб./год
| |
|
|
|
|
|
|
| | Установление пневматических пистолетов
| Сокращение потребления на мойку оборудования
|
|
405,6
|
|
385,32
|
|
20,28
| | Сокращение потребления на мойку помещений
|
|
270,4
|
|
256,88
|
|
13,52
| | Установление ограничителей расхода
| Сокращение потребления на бытовые нужды
|
|
304,2
|
|
243,36
|
|
60,84
| | Установление счетчика расхода
| Сокращение на мойку оборудования
|
|
405,6
|
|
365,04
|
|
40,56
| | Сокращение на мойку помещений
|
|
270,4
|
|
243,36
|
|
27,04
| | Сокращение на бытовые нужды
|
|
304,2
|
|
273,78
|
|
30,42
| | Сокращение сбросов
| 352*
| 5 885,44
|
| 4 932,40
|
| 953,04
| | Итого: 1 145,70
| *данные о текущей ситуации водопотребления и водоотведения представлены на рис. 1
**плата за водопотребление составляет 3,38 руб/м3[2]
***плата за водоотведение составляет 16,72 руб/м3[2]
Выбор источников финансирования
Суммарные затраты на установку оборудования по сокращению водопотребления составляют 906,88 тыс. руб. В табл. 5 представлен финансовый план предприятия. В табл. 6 представлен план выплат.
Таблица 5
Финансовый план
| Источник финансирования
| Величина, тыс. руб.
| Процентная ставка
| Срок, годы
| |
|
|
|
| | Собственный капитал
| 406,88
| -
| -
| | Грант или другие источники
| -
| -
| -
| | Национальный / местный заем
|
|
|
| | Иностранный заем
| -
| -
| -
| | Всего инвестиций
| 906,88
| -
| -
|
Местный заем берется в банке на 5 лет под 20 %, оставшиеся средства относятся к собственному капиталу.
Таблица 6
План выплат
| Основные события
| Дата
| Выплата
| Проценты на выданную сумму
| | Заемщик
| Банк
| |
|
|
|
|
| | Заем долга
| 12.06.2012
| -
| 500 000
| -
| | Возврат долга
| 12.06.2013
| 100 000
| -
| 100 000
| | Возврат долга
| 12.06.2014
| 100 000
| -
| 80 000
| | Возврат долга
| 12.06.2015
| 100 000
| -
| 60 000
| | Возврат долга
| 12.06.2016
| 100 000
| -
| 40 000
| | Возврат долга
| 12.06.2017
| 100 000
| -
| 20 000
| | Всего:
|
| 500 000
| 500 000
| 300 000
|
Расчет показателей экономической эффективности
Период окупаемости проекта:
PB=Tок=I0/B=906,88/1 145,7=0,79 год,
где B= 1 145,7 тыс. руб./год - величина чистой годовой экономии,
I0= 906,88 тыс. руб. – инвестиции.
Индекс доходности:
PI=NPV/I0= 1 399 799/906 880= 1,54,
где NPV= 1 399 799 руб. - чистый дисконтированный доход.
Из таблицы 7 видно, что при t=2 года NPV1= -175 479 руб., при t=3 года NPV2=119 746 руб., тогда, динамический период окупаемости проекта:
 =  =2,59 год.
*налоги:
- налог на прибыль (20% от чистой годовой экономии): 229 140 руб.;
- налог на имущество (2,2% от инвестиций): 19 951 руб.;
ИТОГО: 249 091 руб.
Таблица 7
Движение наличности
| Движение наличности в проекте
| Годы
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Инвестиции
| 906 880
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Финансирование:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
| 500 000
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Собственный капитал
| 406 880
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Грант (субсидия)
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Обслуживание долга, взнос
| -
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| 100 000
| -
| -
| -
| -
| -
| | Обслуживание долга, проценты и взносы
| -
| 200 000
| 180 000
| 160 000
| 140 000
| 120 000
| -
| -
| -
| -
| -
| | Сбережения/доход:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Общие сбережения/доход
| -
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| 1 145 700
| | Эксплуатационные затраты
| -
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| -226 720
| | Чистые сбережения/доход
| -
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| 918 980
| | Амортизация
| -
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| 90 690
| | Сбережения до уплаты налогов/доход
| -
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| 1 009 670
| | Налоги*
| -
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -249 091
| -263 198
| | Налоговые льготы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | Чистые сбережения/доход после уплаты налогов
| -
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 760 579
| 746 472
| | Чистое движение наличности
| -
| 469 889
| 489 889
| 509 889
| 529 889
| 549 889
| 669 889
| 669 889
| 669 889
| 669 889
| 655 782
| | Аккумулированный денежный поток
| -906 880
| -436 991
| 52 898
| 562 787
| 1 092 676
| 1 642 565
| 2 312 454
| 2 982 343
| 3 652 232
| 4 322 121
| 4 977 903
| | Коэффициент дисконтирования
| -
| 0,833
| 0,694
| 0,579
| 0,482
| 0,402
| 0,335
| 0,279
| 0,233
| 0,194
| 0,162
| | Существующая стоимость (PV)
| -
| 391 418
| 339 983
| 295 226
| 255 406
| 221 055
| 224 413
| 186 899
| 156 084
| 129 958
| 106 237
| | Аккумулированная PV
| -906 880
| -515 462
| -175 479
| 119 746
| 375 153
| 596 208
| 820 621
| 1 007 520
| 1 163 604
| 1 293 563
| 1 399 799
|
Анализ чувствительности показателей экономической эффективности
Анализ чувствительности показателей экономической эффективности при увеличении капитальных затрат
В настоящее время вопрос рационального использования природных ресурсов является важным для предприятий. Данные мероприятия являются простыми для внедрения и не требуют значительных затрат. Поэтому, установка оборудования для сокращения расхода воды является основным способом сокращения водопотребления. Таким образом, с увеличением спроса на оборудование его стоимость возрастает. Для расчетов примем, что стоимость оборудования возрастает на 30%.
Таблица 8
Стоимость оборудования
| №
п/п
| Наименование оборудования
| Марка, тип, производительность
| Количество, шт.
| Стоимость, руб.
| | Единицы
| Всего
| |
|
|
|
|
|
| | 1.
| Пневматический пистолет
| RT-534
|
| 3 300
| 33 000
| | 2.
| Ограничитель расхода воды
| ASV-Q
|
| 81 000
| 801 000
| | 3.
| Счетчик расхода воды
| AV 340 T
|
| 2 400
| 7 200
| | 4.
| ИТОГО:
| | | | 841 200
| Таблица 9
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
