Фактический остаток денег в кассе на конец дня не должен быть ниже установленного.

Организация кассовой работы в кредитных организациях (банках)

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – деятельность банка, связанная приемом, выдачей, разменом, обменом, обработкой, включающей в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

К КАССОВОЙ РАБОТЕ помимо кассовых операций относятся: хранение, перевозка и инкассация наличных денег

ИНКАССАЦИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ - сбор, доставка наличных денег клиентов в кредитную организацию, внутреннее структурное подразделение (ВСП) (за исключением обменного пункта), в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных кредитных организациях.

ПЕРЕВОЗКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ - транспортировка принятых инкассаторскими работниками наличных денег в кредитной организации, ВСП, учреждении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, и сдача их в кредитную организацию, ВСП, учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или передача клиенту, а также изъятых из программно-технических средств и подлежащих вложению в программно-технические средства наличных денег.

Согласно п. 5 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц относятся к банковским операциям, т.е. не могут быть осуществлены без соответствующей лицензии.

Порядок совершения кассовых операций и правила хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России для кредитных организаций и их филиалов, действующих на территории РФ устанавливает Банк России Положением от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»[1].

Кассовые операции осуществляются с физическими лицами и находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами–организациями. К последним относятся: юридические лица (в том числе другие кредитные организации, ВСП других кредитных организаций), физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

Отношения кредитных организаций с клиентами, а также с учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе.

Для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные в соответствии с Приложением 1 к Положению № 318-П помещения:

- помещение для хранения ценностей

- операционные кассы (приходная, расходная, приходно-расходная)

- кассу пересчета

- вечернюю кассу

- помещение по приему-выдаче денег инкассаторам

- комнаты для выполнения депозитных операций

При совершении кассовых операций кредитные организации могут применять программно-технические средства:

1. кассовые терминалы - автоматические устройства для приема и выдачи денежной наличности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника ;

2. автоматические сейфы - терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения;

3. банкоматы - электронные программно-технические комплексы, предназначенные для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции;

4. и другие.

Целесообразность создания тех или иных кассовых помещений, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки программно-технических средств определяются руководителем кредитной организации.

Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег клиентам в начале операционного дня кредитными организациями устанавливается по согласованию с Банком России сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из:

- объема среднедневного оборота наличных денег, проходящих через кассу банка и его ВСП в том числе по операциям с применением программно-технических средств;

- графика поступления денежной наличности от клиентов,

- порядка ее обработки

- и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Фактический остаток денег в кассе на конец дня не должен быть ниже установленного.

По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.

Руководитель кредитной организации обязан обеспечить условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в кредитную организацию, ВСП наличных денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными деньгами, перевозке наличных денег, инкассации наличных денег.

Непосредственное выполнение кассовых операций осуществляют кассовые работники, работу которых организует заведующий кассы.

Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими работниками, работу которых организует руководитель инкассации.

Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них письменным распорядительным документом руководителя кредитной организации.

С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками, осуществляющими операции с наличными деньгами, перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При совместном выполнении должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками операций с наличными деньгами, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег и невозможности разграничения ответственности каждого работника с указанными работниками заключаются договоры о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

При осуществлении операций с наличными деньгами, выполнении работы по перевозке, инкассации наличных денег должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается:

1) выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями;

2) передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам;

3) хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации.

Кроме того, кассовым работникам запрещается:

1) выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля исключающей единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента;

2) убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

3) хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;

4) уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работникиобязаны знать установленные Положением 318-П порядок ведения кассовых операций, правила хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в кредитных организациях в части, касающейся указанных работников.

Кассовые операции в кредитной организации, ВСП могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни.

Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, когда на кассового работника распорядительным документом кредитной организации может быть возложено исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, составления кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705, журналов учета принятых сумок и порожних сумок 0402301, справки о принятых сумках и порожних сумках 0402302. В последнем случае при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента.

При осуществлении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют идентификацию клиентов и проводят контроль уровня радиоактивного излучения денежных знаков в соответствии законодательством РФ.

Операции с наличной иностранной валютой, денежной наличностью с использованием платежных карт, ценными бумагами, а также по предоставлению (возврату) кредитными организациями денежных средств осуществляются с соблюдением требований нормативных актов Банка России, регулирующих указанные вопросы.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: