|
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ФАКТОВ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ЖИЗНИ
№ п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет погашения задолженности по налогам и сборам (выписка банка)
| 42 000
| 40 000
|
|
| 42 000
|
| 40 000
|
| 42 000
|
|
| Перечислены денежные средства с расчетного счета поставщику ООО «Пензадекор» за сырье и материалы
(выписка банка)
| 20 000
| 30 000
|
|
| 20 000
|
| 30 000
|
| 20 000
|
|
| Внесена в кассу задолженность покупателя ИП Тихомиров В.В. за отгруженную им продукцию
(приходный кассовый ордер)
| 15 000
| 10 000
|
|
| 15 000
|
| 10 000
|
| 15 000
|
|
| Поступили на склад организации материалы от поставщиков ИП Потапов Н. Л.: ДСП ламинированная 400 листов по 45 руб. (приходный ордер)
| 18 000
| 18 000
|
|
| 18 000
|
| 18 000
|
| 18 000
|
| № п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выданы из кассы денежные средства на командировку подотчетному лицу Игнатову П.Д.
(расходный кассовый ордер)
| 5 000
| 5 000
|
|
| 5 000
|
| 5 000
|
| 5 000
|
|
| На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя ООО «Дизайн +» (выписка банка)
| 10 000
| 10 000
|
|
| 10 000
|
| 10 000
|
| 10 000
|
|
| Поступили на склад организации канцтовары, оплаченные подотчетным лицом Скородумовым С.А.
10 комплектов по 200 руб. (приходный ордер)
| 2 000
| 2 000
|
|
| 2 000
|
| 2 000
|
| 2 000
|
|
| В кассу поступили денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и пособий
(приходный кассовый ордер, платежная ведомость)
| 40 000
| 30 000
|
|
| 40 000
|
| 30 000
|
| 40 000
|
|
| Выдана заработная плата из кассы рабочему Киселеву В.В.
(расходный кассовый ордер, платежная ведомость)
| 30 000
| 27 000
|
|
| 30 000
|
| 27 000
|
| 30 000
|
|
| Отпущены в основное производство материалы на изготовление мебели (требование накладная)
- древесностружечная плита ДСП
200 листов по 50 руб.
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| - ДСП ламинированная
300 листов по 50 руб.
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| - шпон 100 кв. м по 100 руб.
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| - фурнитура 55 комплектов по 500 руб.
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
| 27 500
|
| Из кассы ООО «Маяк-Мебель» выданы денежные средства подотчетному лицу Сидорову В.В. на приобретение расходных материалов
(расходный кассовый ордер)
| 3 000
| 3 000
|
|
| 3 000
|
| 3 000
|
| 3 000
|
| № п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сдана на расчетный счет сверхлимитная денежная сумма (лимит наличных денег в кассе равен 3 000 руб.) (сумму определить)
(расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| На склад ООО «Маяк-Мебель» поступили материалы от поставщика ЗАО «Альянс-Т» (приходный ордер)
- древесностружечная плита ДСП
500 листов по 40 руб.
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| - ДСП ламинированная
400 листов по 51 руб.
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| 20 400
| - шпон 300 кв. м по 100 руб.
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| - фурнитура 25 комплектов по 550 руб.
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
| 13 750
|
| С расчетного счета перечислены денежные средства поставщику ЗАО «Альянс-Т» за материалы (выписка банка)
| 95 000
| 92 000
|
|
| 95 000
|
| 92 000
|
| 95 000
|
|
| Отпущены канцтовары в бухгалтерию на общехозяйственные нужды (требование накладная)
| 1 500
|
|
|
| 1 500
|
|
|
| 1 500
|
|
| Начислена заработная плата рабочим основного производства за производство мебели (расчетная ведомость, наряд на сдельную работу):
- Киселеву П.Д.
| 23 000
| 23 000
|
|
| 23 000
|
| 23 000
|
| 23 000
|
| - Моисееву Н.Д.
| 24 000
| 24 000
|
|
| 24 000
|
| 24 000
|
| 24 000
|
| - Федотову А.Л.
| 24 000
| 24 000
|
|
| 24 000
|
| 24 000
|
| 24 000
|
| - Косовой Г.О.
| 22 000
| 22 000
|
|
| 22 000
|
| 22 000
|
| 22 000
|
|
№ п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы на заработную плату рабочих основного производства (расчетная ведомость, наряд на сдельную работу):
- Киселеву П.Д.
| 6 900
| 6 900
|
|
| 6 900
|
| 6 900
|
| 6 900
|
| - Моисееву Н.Д.
| 7 200
| 7 200
|
|
| 7 200
|
| 7 200
|
| 7 200
|
| - Федотову А.Л.
| 7 200
| 7 200
|
|
| 7 200
|
| 7 200
|
| 7 200
|
| - Косовой Г.О.
| 6 600
| 6 600
|
|
| 6 600
|
| 6 600
|
| 6 600
|
|
| Начислена заработная плата бухгалтеру Шишкиной А.Г. (расчетная ведомость, наряд на сдельную работу)
| 22 000
| 23 000
|
|
| 22 000
|
| 23 000
|
| 22 000
|
|
| Начислены страховые взносы на заработную плату бухгалтера (расчетная ведомость, наряд на сдельную работу)
| 5 900
| 6 900
|
|
| 5 900
|
| 6 900
|
| 5 900
|
|
| Начислена заработная плата сотруднику цеха Сидорову В.В. на общепроизводственные нужды (расчетная ведомость)
| 14 000
| 15 000
|
|
| 14 000
|
| 15 000
|
| 14 000
|
|
| Начислены страховые взносы на заработную плату сотрудника цеха (расчетная ведомость, наряд на сдельную работу)
| 3 500
| 4 500
|
|
| 3 500
|
| 4 500
|
| 3 500
|
|
| Оприходованы по авансовому отчету на склад ООО «Маяк-Мебель» материалы, приобретенные подотчетным лицом Сидоровым В.В.
| 2 500
| 2 600
|
|
| 2 500
|
| 2 600
|
| 2 500
|
|
| В кассу ООО «Маяк-Мебель» возвращен остаток подотчетной суммы Сидоровым В.В. (сумму определить)
(приходный кассовый ордер)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сдана на расчетный счет сверхлимитная денежная сумма (лимит наличных денег в кассе равен 3 000 руб.) (сумму определить)
(расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| № п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация
(расчет бухгалтерии):
- оборудования основного производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - основных средств общепроизводственного назначения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - здания администрации ООО «Маяк-Мебель»
| 1 100
| 1 000
|
|
| 1 100
|
| 1 000
|
| 1 100
|
| - здания основного производства ООО «Маяк-Мебель»
| 1 000
| 1 000
|
|
| 1 000
|
| 1 000
|
| 1 000
|
|
| В конце месяца списываются на изготовление продукции (расчет бухгалтерии):
- общепроизводственные расходы
(сумму определить)
(сумма по Дебету сч. 25)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - общехозяйственные расходы
(сумму определить)
(сумма по Дебету сч. 26)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сдана на склад ООО «Маяк-Мебель» готовая продукция из основного производства (незавершенного производства нет) (сумму определить) (сумма по Дебету сч. 20) (накладная)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отгружена покупателю ООО «Мебель 58» продукция (накладная):
- отражена выручка от продажи мебели
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - списывается реализованная продукция по фактической себестоимости (вся сданная на склад)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступили платежи на расчетный счет от покупателя ООО «Мебель 58»
(выписка банка)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отражены расходы ООО «Маяк-Мебель» по доставке готовой продукции транспортной компанией ООО «Дилижанс» (накладная)
| 3 000
| 2 000
|
|
| 3 000
|
| 2 000
|
| 3 000
|
| № п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| С расчетного счета перечислены денежные средства транспортной компании ООО «Дилижанс»
(выписка банка)
| 3 000
| 2 000
|
|
| 3 000
|
| 2 000
|
| 3 000
|
|
| Определен финансовый результат от продажи готовой продукции ООО «Маяк-Мебель» (сумму определить) (расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Начислены расходы на расчетно-кассовое обслуживание, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитной организацией (банком)
(расчет бухгалтерии)
| 3 500
| 3 000
|
|
| 3 500
|
| 3 000
|
| 3 500
|
|
| Начислен налог на имущество организаций к уплате в бюджет
(расчет бухгалтерии)
| 2 500
| 3 100
|
|
| 2 500
|
| 3 100
|
| 2 500
|
|
| Начислен налог на прибыль организаций к уплате в бюджет
(расчет бухгалтерии)
| 20 000
| 23 000
|
|
| 20 000
|
| 23 000
|
| 20 000
|
|
| Сумма чистой прибыли или убытка отнесена на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (сумму определить) (расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица 2.6
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п.п.
| Содержание факта
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за 20_ год по форме представленной в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
расчетов с поставщиками за 20_г.
№
п/п
| Наименование поставщиков
| Остаток на 01.01.20_г.
| Оборот за месяц
| Остаток на
01.02.20_г.
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
| |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
| | | | | | | Итого:
|
| | | | | |
8. Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов открытым к счету 10 «Материалы» за 20_ год по форме представленной в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
открытым к счету 10 «Материалы»
№ п/п
| Наимено-вание материалов
| Еди-ница изме-рения
| Остаток на 01.01.20_г.
| Оборот за месяц
| Остаток на 01.02.20_г.
| Дебет
| Кредит
| кол-во
| сумма
| кол-во
| сумма
| кол-во
| сумма
| кол-во
| сумма
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Итого
|
| | | | | | | | | 9. Составить оборотно-сальдовую ведомость за 20_ г. по форме, приведенной в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета
| Наименование счета
| Остаток на 01.01.20_г.
| Оборот за месяц
| Остаток
31.12.20_г.
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10. На основе составленной оборотно-сальдовой ведомости произвести группировку имущества организации по составу, функциональной роли и источникам финансирования. Задание выполняется по форме, приведенной в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Группировка имущества организации
Раздел
| Показатель
| Значение показателя
| на начало периода
| на конец периода
| Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. На основе данных оборотно-сальдовой ведомости и проведенной группировки имущества заполнить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, используя упрощенные формы отчетности (табл. 2.11, 2.12).
Таблица 2.11
Бухгалтерский баланс
на
| |
| | г.
| Коды
| Форма по ОКУД
|
| Дата (число, месяц, год)
|
|
|
| Организация
|
| по ОКПО
|
| Идентификационный номер налогоплательщика
| ИНН
|
| Вид экономической деятельности
|
| по ОКВЭД
|
| Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
|
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
| по ОКЕИ
| 384 (385)
| | | | | | | | | | | | | | | | | Местонахождение (адрес)
| Код
| На 31 декабря
| На 31 декабря
| На 31 декабря
| Наименование показателя
|
|
| г.
|
|
| г.
|
|
| г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| АКТИВ
|
|
|
|
| Материальные внеоборотные активы (включая основные средства, незавершенные капитальные вложения в основные средства)
|
|
|
|
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы (включая результаты исследований и разработок, незавершенные вложения в нематериальные активы, исследования и разработки, отложенные налоговые активы)
|
|
|
| -
| Запасы
|
|
|
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
|
|
| Финансовые и другие оборотные активы
| 1230**
|
|
| -
| БАЛАНС
|
| | |
| ПАССИВ
|
|
|
|
| Капитал и резервы
|
|
|
|
| Долгосрочные заемные средства
|
|
|
|
| Другие долгосрочные обязательства
|
|
|
| -
| Краткосрочные заемные средства
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность
|
|
|
|
| Другие краткосрочные обязательства
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
| | |
|
Руководитель
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
| “
|
| ”
|
|
|
| г.
| | | | | | | | | | | | | | | | | Таблица 2.12
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|