|
Организационная структура
В компании нет отделов. Штат компании состоит из двух постоянных сотрудников. В будущем будет осуществляться набор временных сотрудников.
Таблица 6. Штатное расписание
| Штатное расписание
| | | |
|
|
| | | Затраты на штат
| Затраты на штат
| Затраты на штат
| | Директор
| 25 000,00р.
| 30 000,00р.
| 40 000,00р.
| | Администратор
| 25 000,00р.
| 30 000,00р.
| 40 000,00р.
| | Всего:
| 50 000,00р.
| 60 000,00р.
| 80 000,00р.
|
Менеджмент
Иван Казначеев 13 лет работал финансовым директором в строительной компании. Будучи менеджером, Иван занимался маркетингом, бухгалтерскими и административными операциями, организацией продаж и управлением персоналом.
Мария Казначеева 15 лет работала преподавателем в финансовом техникуме и индивидуальным бухгалтером, обслуживающим частные медицинские фирмы. Опыт работы Марии в области финансового управления дал ей глубокие знания в области административных функций, выполняемых медицинскими компаниями, действующего законодательства, касающегося стразовых услуг, а также большое количество контактов в среде медицинских работников.
7. Финансовый план
Финансирование бизнеса будет осуществляться за счет поступающего денежного потока. Основные инвестиции будут вкладываться в приобретение компьютеров и программного обеспечения. Кроме того, в число необходимых расходов входят 1) ежегодный взнос в рекламный фонд компании Бланк, 2) членские взносы местных и национальных организаций, 3) приобретение новых справочников и книг, 4) затраты на ремонт оборудования, 5) благотворительные взносы.
Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
| Плановый баланс
| | | | | | | | | | | | Активы
| | | | | | | 2007
| 2008
| 2009
| Изменение в значении
| | Денежные средства
| 10 000,00р.
| 20 000,00р.
| 30 000,00р.
| 20 000,00р.
| | Ценные бумаги
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Дебиторская задолженность
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Товарно-материальные запасы
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 0,00р.
| | Другие текущие активы
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Общие текущие активы
| 20 000,00р.
| 30 000,00р.
| 40 000,00р.
| | | Недвижимость и оборудование
| 50 000,00р.
| 100 000,00р.
| 120 000,00р.
| 70 000,00р.
| | Минус накопленные амортизационные отчисления
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 0,00р.
| | Чистая недвижимость и оборудование
| 40 000,00р.
| 90 000,00р.
| 110 000,00р.
| 70 000,00р.
| | Нематериальные активы
| 10 000,00р.
| 19 095,00р.
| 290 000,00р.
| 280 000,00р.
| | Другие активы
| 50 000,00р.
| 70 000,00р.
| 90 000,00р.
| 40 000,00р.
| | Общие активы
| 120 000,00р.
| 210 000,00р.
| 530 905,00р.
| 410 905,00р.
| | | | | | | | Обязательства и капитал акционеров
| | | | | | Краткосрочные обязательства
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Кредиторская задолженность
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Налог на прибыль к уплате
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 100 000,00р.
| 90 000,00р.
| | Начисленные расходы
| 10 000,00р.
| 100 000,00р.
| 100 000,00р.
| 90 000,00р.
| | Другие текущие обязательства
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Общие текущие обязательства
| 20 000,00р.
| 110 000,00р.
| 200 000,00р.
|
| | Долгосрочные обязательства
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Другие долгосрочные обязательства
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Общие обязательства
| 20 000,00р.
| 0,00р.
| 230 905,00р.
| | | Обычные акции
| 100 000,00р.
| 100 000,00р.
| 100 000,00р.
| 0,00р.
| | Займы
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Общий капитал акционеров
| 100 000,00р.
| 100 000,00р.
| 100 000,00р.
| 0,00р.
| | Общие обязательства и капитал акционеров
| 120 000,00р.
| 210 000,00р.
| 530 905,00р.
| 410 905,00р.
|
Прогноз прибылей и убытков
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков
| | | | | |
|
|
| | Чистая выручка от реализации продукции
| 1 400 000,00р.
| 1 800 000,00р.
| 2 300 000,00р.
| | Себестоимость реализованной продукции
| 700 000,00р.
| 1 000 000,00р.
| 1 300 000,00р.
| | Валовая прибыль
| 700 000,00р.
| 800 000,00р.
| 1 000 000,00р.
| | Общие расходы
| 350 000,00р.
| 360 000,00р.
| 380 000,00р.
| | Амортизация
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| | Общие операционные расходы
| 360 000,00р.
| 370 000,00р.
| 390 000,00р.
| | Операционная прибыль
| 340 000,00р.
| 430 000,00р.
| 610 000,00р.
| | Расходы на уплату процентов
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| | Другие неоперационные расходы
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| | Общие неоперационные расходы
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| 10 000,00р.
| | Прибыль до уплаты налога на прибыль
| 330 000,00р.
| 420 000,00р.
| 600 000,00р.
| | Налог на прибыль
| 210 000,00р.
| 240 000,00р.
| 300 000,00р.
| | Чистая прибыль
| 120 000,00р.
| 180 000,00р.
| 300 000,00р.
|
Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
| План движения денежных средств
| | | | | | Денежные потоки от операционной деятельности
| | Чистая прибыль
| 300 000,00р.
| | Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
| | Амортизация
| 10 000,00р.
| | Изменения в активах и обязательствах
|
| | Увеличение дебиторской задолженности
| 0,00р.
| | Увеличение товарно-материальных запасов
| 0,00р.
| | Увеличение кредиторской задолженности
| 0,00р.
| | Изменение других активов
| 40 000,00р.
| | Чистый денежный поток от операционной деятельности
| 350 000,00р.
| | |
| | Денежные потоки от инвестиционной деятельности
| | | Капитальные затраты
| 800 000,00р.
| | Покупка ценных бумаг
| 500 000,00р.
| | Другое
| 100 000,00р.
| | Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
| 1 400 000,00р.
| | |
| | Денежные потоки от финансовой деятельности
|
| | Чистое увеличение долгосрочных займов
| 0,00р.
| | Выплаченные дивиденды
| 0,00р.
| | Чистый денежный поток от финансовой деятельности
| 0,00р.
| | Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
| 1 750 000,00р.
| | Денежные средства в начале плана
| 10 000,00р.
| | Денежные средства в конце плана
| 30 000,00р.
|
Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности
| | | Безубыточный объем продаж, шт.
|
| | Безубыточный объем продаж, руб.
| 1 200 000р.
| | |
| | Предположения:
|
| | Отпускная цена
| 200 000,00р.
| | Переменные затраты
| 100 000,00р.
| | Фиксированные затраты
| 600 000,00р.
|
Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
| Название
| Как считать
| Результат
| | Рентабельность собственного капитала
| Чистая прибыль/Общий капитал акционеров
| 0,00%
| | Рентабельность продаж
| Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции
| 13,04%
| | Рентабельность активов
| Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы
| 69,62%
| | Валовая маржа
| Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции
| 43,48%
| | Оборачиваемость товарно-материальных запасов
| Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года
| 100,00
| | Средний период инкассирования
| (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365
| 0,00
| | Оборачиваемость кредиторской задолженности
| (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365
| 0,00
| | Оборачиваемость основных активов
| Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование
| 20,91
| | Отношение задолженности к активам
| Суммарные обязательства/Общие активы
| 0,00%
| | Коэффициент текущей ликвидности
| Общие текущие активы/Общие текущие обязательства
| 0,20
| | Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)
| (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства
| 0,15
|
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2025 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
