Сделай Сам Свою Работу на 5

Расходы по текущему ремонту .





ОТЧЁТ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЖСК «СПУТНИК» ПО СОСТОЯНИЮ НА 31.12.2015 ГОДА.

Ревизионная проверка финансового состояния ЖСК «Спутник» многоквартирного жилого дома, расположенному по адресу: г. Санкт-Петербург, проспект Тореза, дом 38, корпус 1, проведена инициативной группой жильцов дома, в следующем составе:

1. Савченко Е.А. (кв.65)(специальность -Главный бухгалтер);

2.Фомичева Ю.Ю. (кв.30) (специальность -Главный бухгалтер);

3.Ильмаст Н.Н. ( кв.7)( специальность -Главный бухгалтер).

Согласно ст.150 ЖК РФ основной задачей ревизионной проверки является представление заключения о соблюдении сметы доходов и расходов и отчет о финансовой деятельности и размерах обязательных платежей и взносов.

В ЖСК «Спутник» смета доходов и расходов долгое время не составлялась и не принималась, поэтому ревизионная комиссия поставила перед собой следующие задачи:

1. Проверить правильность начисления квартплаты в соответствии с действующими тарифами на содержание и ремонт жилого дома, установленными Правительством Санкт-Петербурга комитетом по тарифам Санкт-Петербурга.

2. Провести сравнительный анализ начислений квартплаты по квитанциям и фактических расходов кооператива.



3. Определить размер задолженности собственников жилья по квартплате перед ЖСК «Спутник».

4. Проверить, с какими организациями ЖСК работал за период с 01.01.2012 по 31.12.2015 года на договорной основе.

5. Определить задолженность ЖСК «Спутник» перед обслуживающими организациями.

6. Собрать сведения о проведенных работах по текущему ремонту за период с 01.01.2012 по 31.12.2015.

Для проверки финансового состояния ЖСК «Спутник» были проведены следующие мероприятия:

1. Полная проверка банковских выписок, платежных поручений, актов выполненных работ, накладных, счетов на оплату, проверка законности и достоверности проведенных операций по расчетному счету.

2. Проверка начисленной зарплаты персонала, отчислений в фонды и НДФЛ.

3. Проверка расходов на техническое обслуживание, содержание и ремонт общего имущества.

4. Проверка наличия договоров с обслуживающими компаниями.

 

Результаты ревизии.

Анализ движения денежных средств за 2015 год.



Сальдо на начало 2015 года 2 364 072,21
Поступило средств за 2015 год на р\с (квартплата) 7 308 067,84
Израсходовано средств за 2015 7 848 050,61
Сальдо на конец 2015 года 1 824 089,44
Дебеторская задолженность (задолженность по квартплате) 403 353,72
Кредеторская задолженность (задолженность перед поставщиками) 637 528,86
Свободные средства (с-до к+ДЗ-КЗ) 1 589 914,30

1. Начисление платы в квитанциях на содержание и ремонт жилого помещения отличается от тарифов принятых правительством Санкт-Петербурга с 01.06.2015.

В квитанциях по статье на содержание общего имущества начислено на 59 копеек за кв.м меньше по сравнению с городскими тарифами.

 

 

Вид платежа Размер платы квитанция Городской тариф Разница
Содержание общего имущества 3,76 9,59 0,59
Уборка лестниц 1,68 в т.ч. -
Вывоз ТБО 3,56 в т.ч. -
Текущий ремонт 5,08 5,08 -
Сан. содержание территории 1,41 1,41 -
Очистка мусоропровода 1,26 1,26 -
Содержание газовых систем 0,56 0,56 -
Лифт 1,47 1,47 -
Управление многоквартирным домом 1,18 1,18 -
Эксплуатация приборов учета эл.эн. 0,06 0,06 -
Эксплуатация приборов учета тепло эн. 0,48 0,48 -
Эксплуатация приборов учета хв 0,05 0,05 -

 

2. В бухгалтерском учете не велся учет фактических расходов по статьям указанным в квитанциях. Ревизионная комиссия, проанализировав все фактические расходы, распределила их по статьям по своему усмотрению.



наименование контрагента (расхода) Сумма расходов за 2015 год статья начислений по квитанции
ПСК(свет) 199 003,00 Содержание общего имущества
ТЭИ (обслуживание тепло/счетчиков 69 000,00 Экспл. приборов учета тепло эн.
Покупка элект. Лампочек 4 246,50 Содержание общего имущества
Гос. Жил. Инспекция (штраф) 80 000,00 Содержание общего имущества
ИННОКОР (установка свет-ков и фотореле) 118 888,00 Текущий ремонт
РСК Бастион (ремонт шибера мусоропроводов) 58 300,00 Текущий ремонт
ИП ФИЛАТОВ (мойка дизинфекция мусоропроводов) 23 600,00 Текущий ремонт
СК Вертикаль (ремонт мусоропров) 117 380,00 Текущий ремонт
ИП Тележко (бетонные полусферы для ремонта мусоропроводов) 3 444,00 Текущий ремонт
Правление+бухгалтер ЗП, налоги 640 584,00 Управление многокв. домом
Хоз., Канц.расходы (снятие наличных с р\с) 4 939,00 Управление многокв. домом
Дворник ЗП, налоги 359 352,00 Уборка лестниц, Очистка мусоропровода
Станция проф.дезинфекции (блохи, крысы) 47 773,20 Санитарное содержание территории
Плесене нет СПб (удаление плесени) 19 300,00 Санитарное содержание территории
Мистер чистка (мытье окон в парадных) 19 030,00 Санитарное содержание территории
Петербург ГАЗ ООО 72 172,08 Содержание газовых систем
Артель трубочистов (очистка вент каналов) 25 830,00 Содержание газовых систем
КОНЕ (лифт) 168 591,24 Лифт
ИЦ Ликон (оценка соответствия лифтов) 14 429,04 Лифт
СМУ-33 (обслуживание диспетч связи) 31 480,48 Лифт
Строительные системы Вывоз ТБО 578 390,12 Вывоз ТБО
Строительные системы Механизированная уборка 35 609,28 Санитарное содержание территории
Строительные системы Распиловка деревьев 11 680,00 Санитарное содержание территории
Строительные системы Текущий ремонт общего имущества многоквартирного дома 65 624,00 Текущий ремонт
Строительные системы Подготовка дома к эксплуатации в зимних условиях 55 265,00 Содержание общего имущества
Строительные системы Аварийное обслуживание инжен. сетей 203 785,12 Содержание общего имущества
Строительные системы Прием и обработка сигналов 31 582,32 Содержание общего имущества
ВЦКП 49 075,03 Услуги ВЦ
ВТБ 46 824,72 Услуги банка 3%
Петроэнерго %% 186 396,47 Услуги банка 3%
ГУПТЭК 2 663 229,99 Отопление
Водоканал 1 544 709,22 Хол.водоснабжение, Водоотведение
ПАКТ (антенна) 150 687,00 Антенна
Сев.РТУ ФГУП (радио) 147 849,80 Радио

 

Выводы:

1. Величина фактических расходов не совпадает с расходами, заложенными в квитанции.

Наименование статьи Фактические расходы 2015, руб. Размер платы по факт. расходам, руб. за кв.м Размер платы квитанция, руб. за кв.м Начисление квитанция, руб. Отклонения
Содержание общего имущества 573 881,94 4,46 3,76 483686,4 -90 195,54
Текущий ремонт 387 236,00 3,01 5,08 653491,2 266 255,20
Санитарное содержание территории 133 392,48 1,04 1,41 181382,4 47 989,92
Уборка лестниц 239 568,00 1,86 1,68 216115,2 -23 452,80
Очистка мусоропровода 119 784,00 0,93 1,26 162086,4 42 302,40
Содержание газовых систем 98 002,08 0,76 0,56 72038,4 -25 963,68
Лифт 214 500,76 1,67 1,47 189100,8 -25 399,96
Вывоз ТБО 578 390,12 4,50 3,56 457958,4 -120 431,72
Управление многокв. домом 645 523,00 5,02 1,18 151795,2 -493 727,80
Услуги ВЦ 49 075,03     -9,00
Услуги банка 3% 233 221,19     -24 183,97
Экспл. приборов учета эл.эн.   0,00 0,06 7718,4 7 718,40
Экспл. приборов учета тепло эн. 69000,00 0,54 0,48 61747,2 -7 252,80
Эксплуатация приборов учета хв   0,00 0,05 6 432,00
Отопление 2 663 229,99     2 612 084,61 -51 145,38
Хол.водоснабжение 1 544 709,22     861 637,70 -683 071,52
Водоотведение       861 638,00 861 638,00
Антенна 150 687,00     169 230,00 18 543,00
Радио 147 849,80     161 400,20 13 550,40

 

 

2. В статью Управление домом включена зарплата председателя, заместителя председателя и бухгалтера, а также расходы на канцелярские товары.

Должность Зарплата в т.ч. НДФЛ, руб. Отчисления в фонды, руб. ИТОГО, руб.
Председатель
Заместитель председателя
Бухгалтер
Итого за 1 месяц
Итого за год

Справочно: в квитанции заложена сумма на зарплату с отчислениями 12650 в месяц, это значит, что фонд оплаты труда всего правления с бухгалтером составляет 9715 рублей .

Таким образом, фактические расходы на управление дома значительно превышают расходы по соответствующей статье, заложенной в квитанции. Также фактические расходы на содержание общего имущества , лифта, вывоз ТБО превышают заложенные соответствующие расходы.

Рекомендация:

Включить в квитанции суммы максимально приближенные к фактическим, так как далеко не все расходы возможно оптимизировать. В связи с тем, что разночтения в начислениях и расходах имеет место больше 10 лет, ожидаемых накоплений по статье Текущий ремонт нет.

 

Приложение 1.

Размер задолженности собственников жилья по квартплате перед ЖСК «Спутник» .

Задолженностть на отчётную дату, составляет 403 354 рубля. Собственники, которые погасили задолженность на момент составления отчета, исключены из списка.

№№кв. сумма задолженности, руб. кол-во месяцев
19334,92
40714,76
50933,56
10886,05
9933,01
58251,29
34984,95
6461,82
27412,93
26831,36
48008,89
12817,16
223983,45
итого 570554,15  

Приложение 2.

Задолженность ЖСК «Спутник» перед обслуживающими организациями.

По состоянию на 31.12.2015. задолженность ЖСК «Спутник» перед обслуживающими организациями составила 637 528,86 рублей.

 

Наименование сумма задолженности, руб.
ПСК(свет) 15 732,00
ГУПТЭК 388 991,08
Водоканал 169 805,78
Строительные системы 63 000,00
итого 637 528,86

 

На момент составления отчета задолженность отсутствует.

 

Приложение 3.

Расходы по текущему ремонту .

По текущему ремонту за период с 01.01.2012 по 31.12.2015. были проведены следующие работы:

год Организация Работы № сч. / дог. дата дог. сумма, руб.
ООО БалтМонтажСевис Мет.двери 2-я парадная, 1-я парадная мусоросборник счет №2 24.01.2012 32 151,00
ООО ЛифтКом Замена лифтового оборудования полная сумма 7903912р гос.контракт №20Л-А 21.05.2012 283 779,66
итого 2012 год 315 930,66
ООО Ликон Инж.центр ТО после замены лифтового оборудования №20 10.05.2012 117 279,94
ООО РОСМА Работы по составлению проекто-сметной док-ции для производства стояков ХВС 10\12 10.12.2012 100 000,00
ООО ПРОФИ плюс 5% от стоимости кап.рем системы ХВС 1529211р 11\1 05.04.2013 76 460,56
ООО ИНСИ Вып.работ по ремонту ХВС 17\а 11.11.2013 210 243,30
итого 2013 год 503 983,80
ООО Строительные системы Ликвидация воздушных пробок ремонт трубопроводов, сварка, смена труб, сифонов, укрепление окон, осмотр труб в квартирах, замена лампочек на лестицах 21/24 30.12.2011 41 045,00
итого 2014 год 41 045,00
ООО ИННОКОР Установка светильников и фотореле     118 888,00
РСК Бастион Ремонт шибера мусоропров 12.11.2015 58 300,00
ИП ФИЛАТОВ Мойка дизинфекц мусоропров сч.1041 18.11.2015 23 600,00
СК Вертикаль Ремонт мусоропров 17.11.2015 117 380,00
ИП Тележко Бетонные полусферы     3 444,00
ООО Строительные системы Замена трубопроводов отопления, очистка канализационной сети, ликвидация воздушных пробок, замена лампочек на лестицах 21/24 30.12.2011 65 624,00
итого 2015 год 387 236,00
Всего 1 248 195,46

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.