|
Расходы по текущему ремонту .
ОТЧЁТ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЖСК «СПУТНИК» ПО СОСТОЯНИЮ НА 31.12.2015 ГОДА.
Ревизионная проверка финансового состояния ЖСК «Спутник» многоквартирного жилого дома, расположенному по адресу: г. Санкт-Петербург, проспект Тореза, дом 38, корпус 1, проведена инициативной группой жильцов дома, в следующем составе:
1. Савченко Е.А. (кв.65)(специальность -Главный бухгалтер);
2.Фомичева Ю.Ю. (кв.30) (специальность -Главный бухгалтер);
3.Ильмаст Н.Н. ( кв.7)( специальность -Главный бухгалтер).
Согласно ст.150 ЖК РФ основной задачей ревизионной проверки является представление заключения о соблюдении сметы доходов и расходов и отчет о финансовой деятельности и размерах обязательных платежей и взносов.
В ЖСК «Спутник» смета доходов и расходов долгое время не составлялась и не принималась, поэтому ревизионная комиссия поставила перед собой следующие задачи:
1. Проверить правильность начисления квартплаты в соответствии с действующими тарифами на содержание и ремонт жилого дома, установленными Правительством Санкт-Петербурга комитетом по тарифам Санкт-Петербурга.
2. Провести сравнительный анализ начислений квартплаты по квитанциям и фактических расходов кооператива.
3. Определить размер задолженности собственников жилья по квартплате перед ЖСК «Спутник».
4. Проверить, с какими организациями ЖСК работал за период с 01.01.2012 по 31.12.2015 года на договорной основе.
5. Определить задолженность ЖСК «Спутник» перед обслуживающими организациями.
6. Собрать сведения о проведенных работах по текущему ремонту за период с 01.01.2012 по 31.12.2015.
Для проверки финансового состояния ЖСК «Спутник» были проведены следующие мероприятия:
1. Полная проверка банковских выписок, платежных поручений, актов выполненных работ, накладных, счетов на оплату, проверка законности и достоверности проведенных операций по расчетному счету.
2. Проверка начисленной зарплаты персонала, отчислений в фонды и НДФЛ.
3. Проверка расходов на техническое обслуживание, содержание и ремонт общего имущества.
4. Проверка наличия договоров с обслуживающими компаниями.
Результаты ревизии.
Анализ движения денежных средств за 2015 год.
| Сальдо на начало 2015 года
| 2 364 072,21
| | Поступило средств за 2015 год на р\с (квартплата)
| 7 308 067,84
| | Израсходовано средств за 2015
| 7 848 050,61
| | Сальдо на конец 2015 года
| 1 824 089,44
| | Дебеторская задолженность (задолженность по квартплате)
| 403 353,72
| | Кредеторская задолженность (задолженность перед поставщиками)
| 637 528,86
| | Свободные средства (с-до к+ДЗ-КЗ)
| 1 589 914,30
|
1. Начисление платы в квитанциях на содержание и ремонт жилого помещения отличается от тарифов принятых правительством Санкт-Петербурга с 01.06.2015.
В квитанциях по статье на содержание общего имущества начислено на 59 копеек за кв.м меньше по сравнению с городскими тарифами.
| Вид платежа
| Размер платы квитанция
| Городской тариф
| Разница
| | Содержание общего имущества
| 3,76
| 9,59
| 0,59
| | Уборка лестниц
| 1,68
| в т.ч.
| -
| | Вывоз ТБО
| 3,56
| в т.ч.
| -
| | Текущий ремонт
| 5,08
| 5,08
| -
| | Сан. содержание территории
| 1,41
| 1,41
| -
| | Очистка мусоропровода
| 1,26
| 1,26
| -
| | Содержание газовых систем
| 0,56
| 0,56
| -
| | Лифт
| 1,47
| 1,47
| -
| | Управление многоквартирным домом
| 1,18
| 1,18
| -
| | Эксплуатация приборов учета эл.эн.
| 0,06
| 0,06
| -
| | Эксплуатация приборов учета тепло эн.
| 0,48
| 0,48
| -
| | Эксплуатация приборов учета хв
| 0,05
| 0,05
| -
|
2. В бухгалтерском учете не велся учет фактических расходов по статьям указанным в квитанциях. Ревизионная комиссия, проанализировав все фактические расходы, распределила их по статьям по своему усмотрению.
| наименование контрагента (расхода)
| Сумма расходов за 2015 год
| статья начислений по квитанции
| | ПСК(свет)
| 199 003,00
| Содержание общего имущества
| | ТЭИ (обслуживание тепло/счетчиков
| 69 000,00
| Экспл. приборов учета тепло эн.
| | Покупка элект. Лампочек
| 4 246,50
| Содержание общего имущества
| | Гос. Жил. Инспекция (штраф)
| 80 000,00
| Содержание общего имущества
| | ИННОКОР (установка свет-ков и фотореле)
| 118 888,00
| Текущий ремонт
| | РСК Бастион (ремонт шибера мусоропроводов)
| 58 300,00
| Текущий ремонт
| | ИП ФИЛАТОВ (мойка дизинфекция мусоропроводов)
| 23 600,00
| Текущий ремонт
| | СК Вертикаль (ремонт мусоропров)
| 117 380,00
| Текущий ремонт
| | ИП Тележко (бетонные полусферы для ремонта мусоропроводов)
| 3 444,00
| Текущий ремонт
| | Правление+бухгалтер ЗП, налоги
| 640 584,00
| Управление многокв. домом
| | Хоз., Канц.расходы (снятие наличных с р\с)
| 4 939,00
| Управление многокв. домом
| | Дворник ЗП, налоги
| 359 352,00
| Уборка лестниц, Очистка мусоропровода
| | Станция проф.дезинфекции (блохи, крысы)
| 47 773,20
| Санитарное содержание территории
| | Плесене нет СПб (удаление плесени)
| 19 300,00
| Санитарное содержание территории
| | Мистер чистка (мытье окон в парадных)
| 19 030,00
| Санитарное содержание территории
| | Петербург ГАЗ ООО
| 72 172,08
| Содержание газовых систем
| | Артель трубочистов (очистка вент каналов)
| 25 830,00
| Содержание газовых систем
| | КОНЕ (лифт)
| 168 591,24
| Лифт
| | ИЦ Ликон (оценка соответствия лифтов)
| 14 429,04
| Лифт
| | СМУ-33 (обслуживание диспетч связи)
| 31 480,48
| Лифт
| | Строительные системы Вывоз ТБО
| 578 390,12
| Вывоз ТБО
| | Строительные системы Механизированная уборка
| 35 609,28
| Санитарное содержание территории
| | Строительные системы Распиловка деревьев
| 11 680,00
| Санитарное содержание территории
| | Строительные системы Текущий ремонт общего имущества многоквартирного дома
| 65 624,00
| Текущий ремонт
| | Строительные системы Подготовка дома к эксплуатации в зимних условиях
| 55 265,00
| Содержание общего имущества
| | Строительные системы Аварийное обслуживание инжен. сетей
| 203 785,12
| Содержание общего имущества
| | Строительные системы Прием и обработка сигналов
| 31 582,32
| Содержание общего имущества
| | ВЦКП
| 49 075,03
| Услуги ВЦ
| | ВТБ
| 46 824,72
| Услуги банка 3%
| | Петроэнерго %%
| 186 396,47
| Услуги банка 3%
| | ГУПТЭК
| 2 663 229,99
| Отопление
| | Водоканал
| 1 544 709,22
| Хол.водоснабжение, Водоотведение
| | ПАКТ (антенна)
| 150 687,00
| Антенна
| | Сев.РТУ ФГУП (радио)
| 147 849,80
| Радио
|
Выводы:
1. Величина фактических расходов не совпадает с расходами, заложенными в квитанции.
| Наименование статьи
| Фактические расходы 2015, руб.
| Размер платы
по факт. расходам, руб. за кв.м
| Размер платы квитанция, руб. за кв.м
| Начисление квитанция, руб.
| Отклонения
| | Содержание общего имущества
| 573 881,94
| 4,46
| 3,76
| 483686,4
| -90 195,54
| | Текущий ремонт
| 387 236,00
| 3,01
| 5,08
| 653491,2
| 266 255,20
| | Санитарное содержание территории
| 133 392,48
| 1,04
| 1,41
| 181382,4
| 47 989,92
| | Уборка лестниц
| 239 568,00
| 1,86
| 1,68
| 216115,2
| -23 452,80
| | Очистка мусоропровода
| 119 784,00
| 0,93
| 1,26
| 162086,4
| 42 302,40
| | Содержание газовых систем
| 98 002,08
| 0,76
| 0,56
| 72038,4
| -25 963,68
| | Лифт
| 214 500,76
| 1,67
| 1,47
| 189100,8
| -25 399,96
| | Вывоз ТБО
| 578 390,12
| 4,50
| 3,56
| 457958,4
| -120 431,72
| | Управление многокв. домом
| 645 523,00
| 5,02
| 1,18
| 151795,2
| -493 727,80
| | Услуги ВЦ
| 49 075,03
|
|
|
| -9,00
| | Услуги банка 3%
| 233 221,19
|
|
|
| -24 183,97
| | Экспл. приборов учета эл.эн.
|
| 0,00
| 0,06
| 7718,4
| 7 718,40
| | Экспл. приборов учета тепло эн.
| 69000,00
| 0,54
| 0,48
| 61747,2
| -7 252,80
| | Эксплуатация приборов учета хв
|
| 0,00
| 0,05
|
| 6 432,00
| | Отопление
| 2 663 229,99
|
|
| 2 612 084,61
| -51 145,38
| | Хол.водоснабжение
| 1 544 709,22
|
|
| 861 637,70
| -683 071,52
| | Водоотведение
|
|
|
| 861 638,00
| 861 638,00
| | Антенна
| 150 687,00
|
|
| 169 230,00
| 18 543,00
| | Радио
| 147 849,80
|
|
| 161 400,20
| 13 550,40
|
2. В статью Управление домом включена зарплата председателя, заместителя председателя и бухгалтера, а также расходы на канцелярские товары.
| Должность
| Зарплата в т.ч. НДФЛ, руб.
| Отчисления в фонды, руб.
| ИТОГО, руб.
| | Председатель
|
|
|
| | Заместитель председателя
|
|
|
| | Бухгалтер
|
|
|
| | Итого за 1 месяц
|
|
|
| | Итого за год
|
|
|
|
Справочно: в квитанции заложена сумма на зарплату с отчислениями 12650 в месяц, это значит, что фонд оплаты труда всего правления с бухгалтером составляет 9715 рублей .
Таким образом, фактические расходы на управление дома значительно превышают расходы по соответствующей статье, заложенной в квитанции. Также фактические расходы на содержание общего имущества , лифта, вывоз ТБО превышают заложенные соответствующие расходы.
Рекомендация:
Включить в квитанции суммы максимально приближенные к фактическим, так как далеко не все расходы возможно оптимизировать. В связи с тем, что разночтения в начислениях и расходах имеет место больше 10 лет, ожидаемых накоплений по статье Текущий ремонт нет.
Приложение 1.
Размер задолженности собственников жилья по квартплате перед ЖСК «Спутник» .
Задолженностть на отчётную дату, составляет 403 354 рубля. Собственники, которые погасили задолженность на момент составления отчета, исключены из списка.
| №№кв.
| сумма задолженности, руб.
| кол-во месяцев
| |
| 19334,92
|
| |
| 40714,76
|
| |
| 50933,56
|
| |
| 10886,05
|
| |
| 9933,01
|
| |
| 58251,29
|
| |
| 34984,95
|
| |
| 6461,82
|
| |
| 27412,93
|
| |
| 26831,36
|
| |
| 48008,89
|
| |
| 12817,16
|
| |
| 223983,45
|
| | итого
| 570554,15
|
|
Приложение 2.
Задолженность ЖСК «Спутник» перед обслуживающими организациями.
По состоянию на 31.12.2015. задолженность ЖСК «Спутник» перед обслуживающими организациями составила 637 528,86 рублей.
| Наименование
| сумма задолженности, руб.
| | ПСК(свет)
| 15 732,00
| | ГУПТЭК
| 388 991,08
| | Водоканал
| 169 805,78
| | Строительные системы
| 63 000,00
| | итого
| 637 528,86
|
На момент составления отчета задолженность отсутствует.
Приложение 3.
Расходы по текущему ремонту .
По текущему ремонту за период с 01.01.2012 по 31.12.2015. были проведены следующие работы:
| год
| Организация
| Работы
| № сч. / дог.
| дата дог.
| сумма, руб.
| |
| ООО БалтМонтажСевис
| Мет.двери 2-я парадная, 1-я парадная мусоросборник
| счет №2
| 24.01.2012
| 32 151,00
| |
| ООО ЛифтКом
| Замена лифтового оборудования полная сумма 7903912р
| гос.контракт №20Л-А
| 21.05.2012
| 283 779,66
| | итого 2012 год
| | | | 315 930,66
| |
| ООО Ликон Инж.центр
| ТО после замены лифтового оборудования
| №20
| 10.05.2012
| 117 279,94
| |
| ООО РОСМА
| Работы по составлению проекто-сметной док-ции для производства стояков ХВС
| 10\12
| 10.12.2012
| 100 000,00
| |
| ООО ПРОФИ плюс
| 5% от стоимости кап.рем системы ХВС 1529211р
| 11\1
| 05.04.2013
| 76 460,56
| |
| ООО ИНСИ
| Вып.работ по ремонту ХВС
| 17\а
| 11.11.2013
| 210 243,30
| | итого 2013 год
| | | | 503 983,80
| |
| ООО Строительные системы
| Ликвидация воздушных пробок ремонт трубопроводов, сварка, смена труб, сифонов, укрепление окон, осмотр труб в квартирах, замена лампочек на лестицах
| 21/24
| 30.12.2011
| 41 045,00
| | итого 2014 год
| | | | 41 045,00
| |
| ООО ИННОКОР
| Установка светильников и фотореле
|
|
| 118 888,00
| |
| РСК Бастион
| Ремонт шибера мусоропров
|
| 12.11.2015
| 58 300,00
| |
| ИП ФИЛАТОВ
| Мойка дизинфекц мусоропров
| сч.1041
| 18.11.2015
| 23 600,00
| |
| СК Вертикаль
| Ремонт мусоропров
|
| 17.11.2015
| 117 380,00
| |
| ИП Тележко
| Бетонные полусферы
|
|
| 3 444,00
| |
| ООО Строительные системы
| Замена трубопроводов отопления, очистка канализационной сети, ликвидация воздушных пробок, замена лампочек на лестицах
| 21/24
| 30.12.2011
| 65 624,00
| | итого 2015 год
| | | | 387 236,00
| | Всего
| | | | 1 248 195,46
|
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
