По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

Банковские операции

Банк операции — закрыт перечень операций, право совершения кот принадлежит кред орг-циям на исключ основе.

К банковским операциям в соответствии с законодательством относятся:

1) привлечение ден средств физ и юр лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физ и юр лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банк счетам;

5) инкассация ден средств, векселей, платежн и расчетных документов и кассовое обслуживание физ и юр лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осущ-ние переводов ден средств по поручению физ лиц без открытия банк счетов (за исключением почтов переводов).

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.

Банковские операции подразделяются на активные и пассивные.

Пассивные операции комм банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка для проведения операций, приносящих доход.

В структуре пассивов выделяют две группы: собственные средства (капитал) и обязательства. Обязательства также подразделяют на привлеченные и заемные средства.

Соб капитал банка формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве взноса в уставный капитал (паи или акции). Минимальный размер собственного капитала сейчас 90 млн. руб, с 2012 - 180 млн руб. Источниками собственного капитала банка служат: основной капитал и дополнительный капитал.

Несмотря на то, что соб средства – это беспроц источник средств, он в свою очередь является самым дорогостм.

Деятельность коммерческих базируется на привлеченных и заемных ресурсах (80-90%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в качестве источника его активных операций.

Обязательства коммерческого банка:

1. Привлеченные – вклады физических лиц и депозиты юридических лиц;

2. Заемные – межбанк кредиты, кредиты ЦБ РФ, долговые обязательства - облигации, банковские сертификаты

Разница между привлеченными и заемными средствами заключается в следующем: в привлеченных средствах активной стороной выступает клиент банка (кредитор), он предоставляет банку средства, при получении заемных средств инициативу проявляет уже банк: он обращается к Центральному банку, выходит на межбанковский рынок или выпускает долговые обязательства.

На современном этапе основные источники средств банка:

- депозиты коммерческих организаций;

-вклады физ.лиц;

- межбанковские депозиты.

Все пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяют на депозитные и недепозитные (эмиссионные).

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.
В группу депозитных операций входят две их разновидности:

· операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

· операции по привлечению денег во вклады (с целью хранения и получения дохода).

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

· депозиты до востребования- сред­ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предва­рительного уведомления банка со стороны клиента. Предназначены для текущих расчетов (хранения). Это подвижный ресурс банка, поэтому на них начисляется самый низкий процент или вообще не начисляется. Требуют наличия в обороте банка повышенной доли ликвидных активов;

· срочные депозиты - это денежные средства, внесённые в банк на фиксированный в договоре срок.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Недепозитные операции – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Структура заемных ресурсов:

1. Межбанковские кредиты – кредит, предоставляемый одним банком другому. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков.

2. Кредиты ЦБ РФ – предоставление ЦБ РФ кредитов коммерческим банкам.

3. Долговые обязательства:

· банковские сертификаты подразделяется на депозитные – для юридических лиц, сберегательные – для физических лиц. Сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка. Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям;

· облигации;

· векселя - цб, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю.

Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:

1. Свободные резервы – это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в Банке России и на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы – самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы не приносят дохода, или дают минимальный доход.

2. Кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается по заключениям сделки. Он выплачивается в виде процента.

3. Инвестиции ­ – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

По степени ликвидности активы делятся:

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование, предоставление ссуд другим банкам.

В целом, активные операции подразделяют на:

· ссудные – это операции по предоставлению средств заемщику на началах возвратности, срочности, платности

· учетно-ссудные – ссудные операции связанные с покупкой (учетом) или принятием в залог векселей

· расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.

· кассовые – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

· инвестиционные – это операции по инвестированию своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур. Цели инвестиционной деятельности банка: обеспечение сохранности банковских ресурсов; расширение ресурсной базы; диверсификация вложений; поддержание ликвидности; минимизация доли не приносящих дохода активов (наличные деньги, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке); расширение сферы влияния банка посредством проникновения на новые рынки.

· валютные – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных вылютных ценностей, включая драг. металлы в монетах и слитках.

· гарантийные – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Также иногда выделяют активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Обычно отражаются на забалансовых счетах.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: