Банки, их функции, прибыль

В Украине, с созданием в сентябре 1991г. НБУ начался процесс формирования двухуровневой структуры банковской системы.

Согласно принципу противоречия каждое экономическое явление или процесс необходимо рассматривать с точки зрения его материально-вещественного содержания и общественной формы.

С точки зрения материально-вещественного содержания банк является кредитно-финансовым предприятием, основу которого составляют разнообразные активы банка, в первую очередь золотые и валютные запасы.

С точки зрения общественной формы сущность банка можно определять как отношение между физическими и юридическими лицами, с одной стороны, и собственниками банка, по поводу присвоения его активов – с другой.

Сущность банка со стороны юридической собственности следует рассматривать как отношение между субъектами по поводу владения, распоряжения и пользования активами. Таким образом, банк следует рассматривать как определенную совокупность отношений экономической собственности между различными субъектами по поводу присвоения разнообразных активов.

Банки – это специализированные предприятия, основными функциями которого являются:

- посредничество в кредите и в платежах;

- превращение денежных сбережений и доходов в капитал;

- создание кредитных орудий обращения.

Непосредственное осуществление кредитных связей между денежными и функционирующими капиталистами затруднено в силу ряда причин:

- несовпадение размеров предлагаемого в ссуду капитала с размерами спроса на него;

- несовпадение срока высвобождения денежного капитала у кредитора со сроком, на который он необходим заемщику;

- неуверенность кредитора в платежеспособности заемщика.

Посредничество банков в кредите преодолевают эти трудности. Банки принимают неограниченное количество вкладов у населения, аккумулируя значительные денежные капиталы, которые они предоставляют в ссуду (кредит) заемщикам в размерах, необходимых последним.

Когда одни капиталисты помещают свои денежные капиталы в виде вкладов в банк, а другие получают эти капиталы в ссуду от банков, то первые являются кредиторами, а вторые – заемщиками. Банк служит посредником между ними.

Вторая функция банка – посредничество в платежах. Банки производят денежные платежи по поручению промышленного и торгового капитала, принимают деньги на их счета и ведут за них учет всех денежных поступлений и выдач.

Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.

Третья функция. Понятно, что только благодаря банкам деньги аккумулируются, передаются функционирующим капиталистам в форме кредита и функционирует как капитал.

Кредитно-денежную политику осуществляют субъекты кредитно-денежной системы

- центральный банк;

- коммерческие банки;

- специализированные кредитно-финансовые учреждения

В центре кредитной системы находится Центральный банк, который принадлежит государству и является важным орудием макроэкономического регулирования экономики.

Предназначение Центрального банка обусловливает его функции:

1. Центральный банк осуществляет монопольную эмиссию (выпуск) банкнот – Центральный банк в процессе разработки и реализации монетарной политики регулирует общую сумму денежного предложения, что касается банкнотной (наличной) эмиссии, то он ограничивает ее относительно изменений реального объема спроса на наличность;

2. Центральный банк является банком банков – клиентами Центрального банка являются коммерческие банки и государство. Центральный банк обеспечивает кассовое, расчетное и кредитное обслуживание коммерческих банков;

3. Центральный банк – орган банковского регулирования и наблюдения. Под регулированием банковской деятельности понимают:

- использование монетарных инструментов с целью влияния на объем и структуру банковских резервов, а также на уровень процентных ставок;

- утверждение положений, базирующихся на действующем законодательстве и регламентирование деятельности банков в виде нормативных актов, инструкций директив;

- применение средств, направленных на обеспечение стабилизации функционирования банковской системы и на проведение Центральным банком эффективной монетарной политики.

Что касается банковского наблюдения, то здесь осуществляется мониторинг процессов в банковской системе на разных стадиях функционирования банка.

4. Центральный банк является банкиром правительства – Центральный банк выступает кассиром и кредитором правительства, в нем открыты счета правительственных ведомств;

5. Центральный банк проводит кредитно-денежную политику.

В отличие от Центрального банка коммерческие банки занимаются кредитованием промышленности и торговли. Главным образом это осуществляется за счет денежных капиталов, мобилизованных путем приема вкладов. Они производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

В зависимости от характера осуществляемых кредитных операций, коммерческие банки делятся на: универсальные и специализированные.

Универсальные банки осуществляют все виды кредитно-расчетного обслуживания своих клиентов.

Специализированные банки занимаются выдачей ссуд под залог земель и домов (ипотечные банки), кредитованием сельского хозяйства (сельскохозяйственные банки), внешней торговли. Инвестиционные банки – мобилизуют (привлекают) денежный капитал путем выпуска собственных акций и облигаций, причем инвестируют (помещают) эти капиталы на длительные сроки в промышленные, железнодорожные и другие компании.

К банкам примыкают страховые компании, которые получают взносы от тех, кто страхует свое имущество или жизнь, и выплачивают страховые премии в случае пожара, смерти и т.д. Страховые компании используют свои денежные средства в качестве кредитных ресурсов путем покупки ценных бумаг (акций, облигаций) частных компаний и государства, осуществляя, таким образом, долгосрочное финансирование экономики и государства.

Все операции коммерческих банков делятся на следующие виды: пассивные, активные, банковские услуги.

Пассивные операции – операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью создания кредитных ресурсов.

Важнейшим видом пассивных операций являются депозитные операции, т.е. все срочные и бессрочные вклады (депозиты) клиентов – временно свободные средства предприятий, организаций и т.д.

Другие виды пассивных операций: сберегательные вклады, привлечение средств и эмиссия банковских и ипотечных облигаций.

Активные операции – операции, с помощью которых банки осуществляют размещение привлеченных средств для кредитования своих клиентов с целью получения прибыли.

К таким операциям относят: кредитные, операции с ценными бумагами, кассовые, акцептные, сделки с иностранной валютой, сделки с недвижимостью.

Основными видами банковских услуг являются:

- инкассовые услуги – по поручению клиента получения банком денег на такие виды документов и ценностей, как чек, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.п.;

- аккредитивные услуги – выплата определенной суммы физическому или юридическому лицу при условии выполнения отмеченных в аккредитивном письме условий;

- услуги переводов – перерасчет денег другому лицу;

- доверительные услуги – связаны с ценными бумагами: их хранением, размещением, обслуживанием облигационных займов, оплатой купонов и т.п., с управлением имуществом несовершеннолетних в интересах наследников, сохранение ценностей, управлением капиталом, т.е. прибыльное вложение средств в ценные бумаги, управлением пенсионными фондами предприятия и т.д.;

- лизинговые услуги – поиск арендодателя или арендатора, разработка условий лизинговой операции и т.п., в том числе финансовый лизинг.

Так как банки – это коллективные предприятия, следовательно, их цель – получение прибыли.

Банковская прибыль – это особая форма прибавочной стоимости. Она получается следующим путем: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам. Разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции.

Банковская прибыль определяется стандартно: доходы за вычетом расходов, включая налоги.

Доходы банк получает от биржевых операций, ценных бумаг, от трастовых операций, как комиссионное вознаграждение и, конечно, процент за кредит (до 70% от общих доходов)

Расходы банка представлены в проценте по вкладам, заработной плате рабочих и служащих и в издержках на содержание зданий банка и его оборудования.

Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций.

Норма банковской прибыли – отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

,

где р – прибыль банка;

СК – собственный капитал банка.

Норма банковской прибыли имеет тенденцию быть равной средней норме прибыли в промышленности и торговле.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: