Тема 7. Региональные налоги

1. Понятие региональных налогов. Порядок введения в действие и отмены региональных налогов.

2. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения. Имущество, не облагаемое налогом на имущество организаций. Налоговые ставки. Определение налоговой базы и расчет налога на имущество организаций Отчетность по налогу на имущество организаций.

3. Транспортный налог. Уплата налога юридическими лицами. Определение налоговой базы и расчет транспортного налога. Отчетность по налогу. Уплата транспортного налога физическими лицами.

4. Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики, порядок регистрации налогоплательщиков и объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес.

РЕФЕРАТЫ, ДОКЛАДЫ, СООБЩЕНИЯ ПО ТЕМЕ

1.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках простого товарищества.

2.Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций и сумм авансовых платежей.

3. Льготы по налогу на имущество организаций.

4. Объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес.

5. Особенности уплаты налога на игорный бизнес в Санкт-Петербурге после 1 июля 2006г.

6. Различия в порядке и сроках уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами.

7. Льготы по транспортному налогу.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с учетом изменений и дополнений).

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации

4. Гражданский кодекс Российской Федерации части 1,2,3 (с учетом изменений и дополнений).

5. Налоговый кодекс Российской Федерации части 1и 2 (с учетом последних изменений и дополнений).

6. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991г.// Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1992. Ч.11. Ст. 52.

7. Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991г с изменениями и дополнениями //Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 44. Ст. 1424 ( утратил силу с 01.01.2006 г.).

8. Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге» (с учетом изм. и доп. от 11.07.2006).

9. ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» от 29.12.2006 № 244-ФЗ.

10. Закон Санкт-Петербурга от 11.11.2003 г. № 623-94 «О налоге на игорный бизнес в СПб» (с последующими изменениями).

11. Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2003 г. № 684-96 «О налоге на имущество организаций» (с учетом последующих изм. и доп.).

12. Закон Санкт-Петербурга от 11.11.2003 № 625-93 «Об отдельных вопросах налогообложения в СПб» (с учетом последующих изм. и доп. ).

13. Постановление Правительства РФ от 26.01.2006 г. № 45 «Об организации лицензирования отдельных видов деятельности».

14. Приказ Минфина РФ от 26.08.04 № 70н.

Основная

15. Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс. М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

16. Свищева В. А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А.Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008.

Дополнительная

17. Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: курс лекций /. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л, 2006.

18. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов, - 7 изд. доп. и перераб. – М. МЦФЭР, 2006.

19. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

20. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

Занятие 6

Тема 8. Местные налоги

1. Понятие местных налогов. Порядок введения в действие и отмены местных налогов. Особенности введение в действие местных налогов на территории городов федерального значения.

2. Земельный налог: налогоплательщики, налоговая база по налогу.

3. Льготы, устанавливаемые по земельному налогу.

4. Отчетность по земельному налогу. Сроки уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.

5. Налог на имущество физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база.

6. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.

1. Составьте и решите комплексную задачу расчета налога на имущество физических лиц.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Раздел Х Налогового кодекса РФ.

2. Бюджетный кодекс РФ.

3. Земельный кодекс РФ.

4. Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» в действующей редакции.

5. Закон Санкт-Петербурга от 11.11.2003 № 625-93 «Об отдельных вопросах налогообложения в СПб» (с последующими изменениями).

6. Закон Санкт-Петербурга от 28 ноября 2005г. №611-86 «О земельном налоге в Санкт-Петербурге и о внесении дополнения в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах».

7. Решения Верховного суда РФ от 27 декабря 2001 г. № ГКПИ01-1816.

8. Инструкция МНС РФ от 2.11.1999г. № 54 «По применению Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» (с изм. и доп.).

Основная

9. Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008. – 416с.

10. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

Дополнительная

11. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: курс лекций /. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л, 2006.

12. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов/ В. Г. Пансков. – 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.

13. Ройбу А. В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

14. Свищева В. А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А.Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008. – 272с.

Занятие 7

Тема 9. Специальные налоговые режимы

1. Понятие специальных налоговых режимов. Общие особенности налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: особенности применения и уплаты налога. Переход на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврат к общему режиму налогообложения. Налоговый и отчетный период по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН). Налоговые ставки. Налоговая декларация.

3. Упрощенная система налогообложения: порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Объект налогообложения. Налоговые ставки по УСН. Налоговый и отчетный периоды. Отчетность по упрощенной системе налогообложения. УСН на основе патента.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): особенность применения специального налогового режима. Налоговый период и налоговая база по ЕНВД. Порядок и сроки уплаты налога.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 10. Неналоговые обязательные платежи

1. Таможенные платежи: виды платежей; плательщики сборов, особенности внесения налоговых платежей.

2. Взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики; порядок исчисления и уплаты, отчетность по взносам. Персонифицированный учет.

3. Взносы на обязательное социальное страхование: плательщики; порядок исчисления и уплаты, отчетность по взносам.

4. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве плательщики: порядок исчисления и уплаты, отчетность по взносам.

5. Плата за негативное воздействие на окружающую среду: понятие и виды негативного воздействия на окружающую среду, плательщики, отчетность.

Задание для самостоятельной работы

1. На примере конкретной организации рассчитайте единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

2. Рассчитайте, какой объем налогообложения выгоднее применять при упрощенной системе налогообложения в конкретных условиях работы.

3.Охарактеризуйте основные причины, сдерживающие индивидуальных предпринимателей к переходу на упрощенную систему налогообложения

4. Проанализируйте основные изменения, связанные с переводом таможенных пошлин из налогов в неналоговые платежи.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Раздел VIII Налогового кодекса РФ в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ в действующей редакции.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации в действующей редакции.

4. ФЗ «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ.

5. Закон РФ от 28 июня 1991г. «О медицинском страховании граждан в РФ»

6. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» в действующей редакции.

7. ФЗ от 01 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» в действующей редакции.

8. ФЗ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» в действующей редакции.

9. ФЗ от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» в действующей редакции.

10. ФЗ от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ « Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в действующей редакции.

11. ФЗ от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ « О государственном пенсионном обеспечении в РФ» в действующей редакции.

12. ФЗ от 29 декабря 2001г. № 184-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2002 год» (с последующими изменениями и дополнениями).

13. Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 23.05.06 № 459.

14. ФЗ от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (с изменениями от 7 января 1999 г., 18 июня 2001 г., 6 июня 2003 г, 29 декабря 2004 г.)

15. Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2005 г. № 621-88 «О внесении изменений в Закон СПб «О введении на территории СПб системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

Основная и дополнительная литература:

16. Налоги и налогообложение: учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, В.Г. Князев и др. ; под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

17. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов, – 7 изд-е, доп. и перераб. – М., 2006.

18. Налоги и налогообложение: курс лекций / О. И. Мамрукова. – 5-е изд., доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л, 2006.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: