Формы международных безналичных расчетов

Международные расчетные отношения являются обменом товарами (работами, услугами) на согласованный сторонами конкретной сделки денежный (стоимостной) эквивалент, производимые в определенной сторонами в соответствии с законодательством форме. Соответственно, под формой международного расчета понимают регулируемый нормами международного частного права вид платежа, которому принадлежат определенные особенности относительно порядка зачисления средств на счет кредиторов, выбора используемых платежных документов и иных не менее важных вопросов в международных экономических отношениях.

Международные расчетные правоотношения, как правило, могут регулироваться международными соглашениями и обычаями международного делового оборота. Среди международных соглашений основными источниками следует назвать;

1) Конвенцию ООН о международных переводных векселях и международных простых векселях 1988 г.;

2) Женевскую конвенцию о единообразном законе о переводном и простом векселях 1930 г.;

3) Женевскую конвенцию, разрешающая коллизии законов о переводном и простом векселях 1930 г.;

4) Женевскую конвенцию о единообразном законе о чеках 1931 г.;

5) Женевскую конвенцию о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей 1930 г.;

6) Брюссельскую конвенцию об унификации некоторых правил о коносаменте 1924 г.;

7) Конвенцию о международном финансовом лизинге 1988 г.;

8) Конвенцию о международном финансовом факторинге 1988 г.

Международная торговая палата играет большую роль в унификации международных правил и обычаев в области международной торговли. К наиболее значительным документам, выпущенным Международной торговой палатой, относят: Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 1993 г., Унифицированные правила для инкассо 1996 г., Унифицированные правила для гарантий по требованию 1992 г. и иные документы.

Наибольшее распространение на практике получили документарные и недокументарные операции. Первые включают в себя действия с такими документами, как аккредитив и инкассо, в то время, как последние используют, в основном, открытые счета. В зависимости от срока платежа выделяют немедленный платеж (то есть платеж, выполняемый непосредственно после отгрузки товара поставщиком) и платеж, в котором предусмотрено условие о рассрочке как о фактическом предоставлении кредита. Некоторые ученые выделяют также авансовый платеж.

Существуют следующие основные формы расчетов: документарный аккредитив, документарное инкассо, авансовый платеж и открытый счет. В качестве платежных инструментов выступают банковские гарантии, банковские векселя и чеки.

Документарный аккредитив – представляет собой форму расчетов, при которых импортер (приказодатель) обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива, а банк‑эмитент открывает аккредитив в то время, как авизующий банк извещает бенефициара (экспортера, в пользу которого открыт аккредитив) об открытии в его пользу аккредитива, передает ему условия аккредитива и выплачивает денежные средства бенефициару.

Согласно Унифицированным правилами и обычаями для документарных аккредитивов, документарный аккредитив означает определенный вид соглашения между банком и клиентом банка, в силу которого банк‑эмитент, действующий от своего имени или на основании инструкций приказодателя аккредитива, обязуется произвести платеж бенефициару или его приказу.

Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли‑продажи или иного договора (контракта), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не могут быть затронуты или связаны подобными контрактами, даже если какие‑либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива. Данное положение, зафиксированное в ст. 3 Унифицированных правил, служит защите интересов банков и их клиентуры.

Во время проведений операций с аккредитивами все стороны, участвующие в такой операции, должны контактировать только с документами, а не с товарами, услугами или иными действиями, которые являются объектами этих документов.

Процесс расчетов по аккредитивам сводится к следующим стадиям:

1) стороны по договору формулируют в нем условия оплаты в форме аккредитива;

2) импортер поручает своему банку открыть аккредитив;

3) банк извещает импортера об открытии аккредитива особым письмом (нотисом);

4) банк, открывший аккредитив, направляет авизо (письмо, наделяющее исполняющий банк полномочиями выплатить сумму по аккредитиву бенефициару) банку бенефициара, назначая его своим авизующим банком, передает ему сумму по исполнению аккредитива и поручает известить об исполнении аккредитива бенефициара;

5) исполняющий банк направляет авизо бенефициару, в котором извещает его об открытии в его пользу аккредитива, о способе его выполнения;

6) бенефициар после получения авизо отгружает товары и заполняет документы, указанные в аккредитиве, после чего направляет эти документы в исполняющий банк;

7) исполняющий банк проверяет присланные документы на предмет их подлинности, а затем отправляет их совместно с требованием о возмещении платежа банку‑эмитенту;

8) банк‑эмитент возмещает исполняющему банку сумму валютного платежа и передает импортеру полученные документы.

Документарное инкассо. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо (в редакции 1995 г.) инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с финансовыми документами (переводными векселями, простыми векселями, чеками или иными подобными документами, используемыми для получения платежа деньгами), коммерческими документами (счетами, транспортными документами, товарораспорядительными документами или иными подобными документами) в целях:

1) получения платежа и/или акцепта или

2) передачи документов против платежа и/или против акцепта, или

3) передачи документов на других условиях.

Участвующими сторонами по инкассо являются:

1) принципал – сторона, которая поручает банку операцию по инкассированию (в соответствии с российским гражданским правом принципала называют доверителем);

2) банк‑ремитент – банк, которому принципал поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий банк – любой банк, кроме банка‑ремитента, участвующий в операции по инкассированию;

4) представляющий банк – инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику (лицу, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением).

Инкассовое поручение, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо (в редакции 1995 г.), обязательно должно содержать следующие данные:

1) данные о банке, от которого получено инкассовое поручение, включая его полное наименование, адрес, номер телекса, телефона, факса и номер для ссылок;

2) сведения о принципале, включая полное его наименование, почтовый адрес, а также, если необходимо, номера телекса, телефона и факса;

3) сведения о плательщике, включая его полное наименование, почтовый адрес или место, в котором должно быть сделано представление, а также, если необходимо, номера телекса, телефона и факса;

4) сведения о представляющем банке, если таковые имеются, включая полное его наименование, почтовый адрес и, если необходимо, номера телекса, телефона и факса;

5) сумма и валюта, подлежащие инкассации;

6) перечень приложенных документов с указанием количества листов каждого документа;

7) сроки и условия получения платежа и/или акцепта;

8) условия передачи документов против: платежа и/или акцепта;

9) иные условия.

Сторона, готовящая инкассовые инструкции, обязана обеспечить, чтобы условия передачи документов были сформулированы ясно и недвусмысленно, в противном случае банки не несут ответственности за возможные последствия.

Инкассирующие банки должны извещать о положении дел в соответствии со следующими правилами:

1) все извещения или информация от инкассирующего банка банку, от которого было получено инкассовое поручение, должны содержать соответствующие детали, включая во всех случаях номер для ссылок банка‑ремитента такой, какой указан в инкассовом поручении;

2) на ответственности банка‑ремитента лежит инструктировать инкассирующий банк в отношении способа, каким должны быть даны извещения, при отсутствии таковых инструкций инкассирующий банк будет направлять соответствующие извещения способом по своему выбору за счет банка, от которого получено инкассовое поручение;

3) инкассирующий банк должен без промедления направить извещение о платеже банку, от которого получено инкассовое поручение, с указанием отдельно инкассированной суммы или сумм, удержанной комиссии/или расходов и/или издержек, если таковые имели место, и способа распоряжения средствами;

4) инкассирующий банк должен без промедления направить извещение об акцепте банку, от которого получено инкассовое поручение;

5) представляющий банк должен попытаться выяснить причины неплатежа и/или неакцепта и соответственно информировать об этом без промедления банк, от которого получено инкассовое поручение. Представляющий банк должен без промедления направить сообщение о неплатеже и/или неакцепте банку, от которого получено инкассовое поручение. При получении такого извещения банк‑ремитент должен дать соответствующие инструкции в отношении дальнейших действий с документами. Если такие инструкции не получены представляющим банком в течение 60 дней после его извещения о неплатеже и/или неакцепте, документы могут быть возвращены банку, от которого получено инкассовое поручение, без какой‑либо дальнейшей ответственности со стороны представляющего банка.

Считается, что расчеты по инкассо экономически более выгодны для импортера: он производит оплату только после фактического исполнения экспортером своих обязательств и против товарных документов. Несмотря на то, что экспортер может в какой‑то мере распоряжаться товаром, риск, связанный с возможным отказом импортера от обязательства уплаты, все же имеется.

Вследствие этого возможного, хотя и незначительного, риска, в договор включаются дополнительные условия. Например, так называемое телеграфное инкассо, смысл которого заключается в том, чтобы банк‑ремитент телеграфировал о приемке и отсылке на инкассо товарных документов, а импортер произвел оплату только по получению этой телеграммы.

В случае, когда платежи по инкассо обеспечены гарантией иностранного банка, доверитель должен дополнительно включить в инкассовое поручение требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты в срок, который указан в данном поручении.

Авансовый платеж и платежи по открытому счету – представляет собой платеж импортера, полный или частичный, до отгрузки товара в счет исполнения обязательств по контракту. Данная форма представляется наиболее выгодной для экспортера, поскольку его риски в неполучении платежа минимизируются до разумного предела, так, в случае отказа принять товар экспортер может возместить свои убытки из суммы полученного аванса. Импортеру же этот вид платежа не совсем выгоден, поскольку сопряжен с риском неисполнения экспортером своих обязательств. Авансовая форма расчетов, следовательно, должна сопровождаться банковскими гарантиями возврата авансового платежа для того, чтобы предотвратить возможные негативные последствия.

На практике очень распространены так называемые частичные авансовые платежи, применяя которые аванс уплачивается частями в определенные сторонами сроки, причем погашение аванса происходит при поставке товара.

Платежи по открытому счету характеризуются периодическими платежами импортера экспортеру после получения товара. Как правило, порядок взаимных расчетов по погашению задолженности по открытому счету устанавливается соглашением сторон. Одной из особенностей расчетов по открытому счету является то, что товарораспорядительные документы поступают к импортеру, а экспортер обязан контролировать своевременность платежей. Таким образом, можно отметить, что движение товаров происходит быстрее, нежели движение денежных средств, что является, безусловно, риском для экспортера.

Одной из наиболее распространенных форм международных расчетов также является банковский перевод, в соответствии с которым банк перевододателя производит от имени и за счет перевододателя перевод денежных средств в иностранный банк в пользу бенефициара (лица, указанного в поручении).

В соответствии с Типовым законом ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах участниками расчетных отношений являются:

1) перевододатель – лицо, выдающее первое платежное требование;

2) банк перевододателя;

3) бенефициар – получатель средств, указанный в платежном поручении;

4) банк бенефициара; отправитель – лицо, выдающее платежное поручение;

5) банк получателя.

Международный банковский перевод происходит следующим образом:

1) уполномоченное лицо перевододателя (или сам перевододатель) заполняет и подписывает стандартную банковскую форму;

2) банк перевододателя принимает (акцептирует) поручение путем проставления соответствующей отметки или подписи уполномоченного сотрудника банка;

3) банк перевододателя при наличии достаточных средств на счете перевододателя выдает банку бенефициара платежное поручение;

4) банк бенефициара принимает платежное поручение в соответствии с условиями межбанковских корреспондентских отношений;

5) банк бенефициара направляет банку перевододателя уведомление об акцепте полученного поручения или об отказе в акцепте, причем последнее должно быть отправлено не позднее следующего рабочего дня после истечения срока исполнения платежного поручения.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: