Сделай Сам Свою Работу на 5

Журнал хозяйственных операций за 1 квартал текущего года





Приложение 1

Исходная информация для выполнения индивидуальных заданий по вариантам 1, 2, 3, 4, 5.

Общие положения об организации.

Организация зарегистрирована в августе 2007 года. Учредителями являются: Рощин А. В. – 25 % уставного капитала; Старостин К.Ю. – 25 % уставного капитала; ООО « Цемент» - 50 % уставного капитала. Организация осуществляет производство тротуарной плитки.

Условия налогообложения организации.

Организация находится на общем режиме налогообложения, при расчете налога на прибыль использует метод начисления. Списание материалов осуществляется по средней цене.

В прямые расходы согласно приказа «Об учетной политики организации» включаются материальные расходы, расходы по оплате труда производственного персонала, страховые взносы, амортизация производственного оборудования.

Согласно учетной политике организация использует линейный метод начисления амортизации.

По итогам прошлого года организация продекларировала убыток в сумме 15000 руб., в т.ч. убыток от реализации ценных бумаг в сумме 10000 руб.

 

Информация о штатном составе организации и возможностей использования налоговых вычетов



 

Таблица 1.1

Данные о работниках организации

ФИО работника должность Оклад Согласно шт. расписанию Варианты 1, 2, 4 Оклад Согласно шт. расписанию Варианты 3, 5 Доп. условия контракта Дополнительные условия Вариант 1 Дополнительные условия Вариант 2 Дополнительные условия Вариант 3 Дополнительные условия Вариант 4 Дополнительные условия Вариант 5
Рощин А.В. Директор 30000 руб. АУП 50000 руб. АУП Премии по итогам квартала, социальный пакет по отдыху, лечению, Пользуется служебным транспортом Бывший военнослужащий 1 ребенок – 15 лет, 2 ребенок – 8 лет. Нет детей 1 ребенок – 18 лет, обучается заочно 1 ребенок – 15 лет   1 ребенок – 2 года, 2 ребенок – 17 лет
Сидорова Н.М. бухгалтер 15000 руб. АУП 25000 руб. АУП Премии по итогам квартала, социальный пакет по отдыху, лечению,   Трое детей – 10, 7, и 5 лет Один ребенок 20 лет, обучается в ВУЗе по очной форме, мать – единственный родитель Двое детей, Один - инвалид возраст – 18 лет, Второй – 10 лет Нет детей, потеряла сына в военных действиях Мать героиня: четверо детей: 25 лет, 20 лет, 17 лет, 7 лет
Трофимов П.Д., мастер- инженер 20000 руб. производственный персонал 30000 руб. производственный персонал Премии по итогам квартала, социальный пакет по отдыху, лечению, Один ребенок – 10 лет Двое детей – 1 год и 5 лет Нет детей, Ликвидатор Аварии на Чернобыльской АЭС     Трое детей два ребенка - по 3 года; Один ребенок- 10 лет Трое детей, единственный родитель – 4, 7, 9 лет
            продолжение таблицы 1.1
Рыбаков Н.Б. рабочий 7000 руб. производственный персонал 10000 руб. производственный персонал Премии по итогам квартала, Один ребенок – 24 года Детей нет Трое детей – 5 и 10 лет Один ребенок – возраст 6 лет, инвалид детства Имеет инвалидность 1 группы, Двое детей – 7,11,16 лет
Степанов К.О. Рабочий 7000 руб. производственный персонал 10000 руб. производственный персонал Премии по итогам квартала, Двое детей – 1 год и 3 года Дочь – 17 лет Трое детей – 5 и 10 лет   Вдовец, двое детей – 18 и 14 лет
Протасов П.Г. рабочий 7000 руб. производственный персонал 10000 руб. производственный персонал Премии по итогам квартала, Двое детей – 13 лет и 6 лет Один ребенок – 2 года – инвалид детства Бывший военнослужащий, дети – 15 и 20 лет, обучаются в школе и в ВУЗе Вдовец, двое детей – 25 и 13 лет Детей нет
Суворов Н.О. Рабочий 7000 руб. производственный персонал 10000 руб. производственный персонал Премии по итогам квартала, Двое детей – 4 и 6 лет   Нет детей, иквидатор Аварии на Чернобыльской АЭС Имеет инвалидность 2 группы, Двое детей – 7,11,16 лет Двое детей – 7 год и 9 лет Детей нет

Информация об активах и расчетах организации на начало текущего года





Таблица 1.2

Активы, находящиеся на балансе организации на 01.01. текущего года.

    Вид актива Первоначальная стоимость Вариант 1 Первоначальная стоимость Вариант 2 Первоначальная стоимость Вариант 3 Первоначальная стоимость Вариант 4 Первоначальная стоимость Вариант 5
Земельный участок 1000000-00 (приобретен 23.04.2008 г) 2000000 -00 (приобретен 20.06.2008 г) 1700000-00 (приобретено 01.11.2009 г) 3700000-00 (приобретено 30.11.2009 г) 2200000-00  
Печь для обжига   500000-00 (приобретена 23.08.2007 г) 140000 -00 (приобретен 10.10.2009 г) 260000-00 (приобретено 01.12.2009 г) 400000-00 (приобретен 01.04.2008 г)   650000-00  
Пресс формы 120000-00 300 шт. (приобретены 20.08.2007 г) 80000-00 200 шт. (приобретен 05.11.2008 г   50000-00 50 шт. (приобретено 01.01.2010 г) 170000-00 600 шт. (приобретено 10.11.2009 г) 230000-00 1000 шт (приобретен 05.11.2008 г  
Офисное оборудование   250000-00 (приобретено 10.11.2007 г) 500000-00 (приобретен 01.04.2008 г) 190000-00 (приобретено 01.04.2009 г) 350000-00 (приобретено 10.11.2008 г) 5000000-00 (приобретена 23.08.2007 г)
Инвентарь   70 000-00 (приобретен 15.08.2007 г) 170000-00 (приобретен 14.08.2008 г) 250000-00 (приобретено 01.01.2008 г) 180000-00 (приобретены 20.08.2007 г) 1500000-0 (приобретен 15.08.2007 г)
Автомашина «Газель» 350000-00 (приобретено 10.11.2008 г) 460000-00 (приобретен 23.04.2008 г) 420000-00 (приобретено 30.11.2009 г) 520000-00   600000-00 (приобретен 14.08.2008 г)
Авто – кран 520000-00 (приобретено 10.11.2009 г) 670000-00 (приобретено 10.11.2008 г) 1300000-00 (приобретено 01.06.2009 г) 150000-00 800000-00 (приобретено 10.11.2008 г)
цемент   В мешках .по 25 кг. 600 кг по цене 200 руб. 1300 кг по 25 кг в мешке по цене 250 руб. В мешках .по 25 кг. 900 кг по цене 190 руб. В мешках .по 25 кг. 1400 кг по цене 210 руб. В мешках .по 25 кг. 1600 кг по цене 160 руб.
Песок 25000 кг – 5000 руб... 15000кг -3000 руб 30000 кг- 45000 руб. 50000 кг—10000 руб. 30000 кг- 9000 руб.
Ценные бумаги ОАО «Газпроект» 800 руб. за шт. 100 шт.   - 1200 руб. за шт. 200 шт. 500 руб. за шт. 2000 шт. 1000 руб.за шт. 1300 шт
Остаток готовой продукции на складе на 01.01.текущего года Себестоимость 5 руб. 1 шт. 1000 шт. Себестоимость 7 руб. 1 шт. 2000 шт.     - Себестоимость 15 руб. 1 шт. 1500 шт. Себестоимость 10 руб. 1 шт. 500 шт.  
Остаток незавершенного производства на 01.01. текущего года Себестоимость 5 руб. 1 шт. 15000 шт. Себестоимость 7 руб. 1 шт. 5000 шт. Себестоимость 20 руб. 1 шт. 10000 шт.   - Себестоимость 10 руб. 1 шт. 20000 шт.

Мощность производства 80000 шт. плиток в месяц

Информация о кредиторской и дебиторской задолженности.

Таблица 1.3

Кредиторская задолженность на начало текущего года

 

Наименование Кредитора Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 1 Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 2 Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 3 Сумма Задолженности Дата возникновения Вариант 4 Сумма Задолженности дата возникновения Вариант 5
Организация «А» 50000-00 Август 2007 г 80000-00 март 2007 г. 50000-00 Август 2007 г 170000-00 январь 2009 г 50000-00 Август 2007 г
Организация «В» 130000-00 Декабрь 2009г. 50000-00 апрель2008 г. 130000-00 Декабрь 2009г. 40000-00 апрель 2008 г. 130000-00 Декабрь 2009г.

 

Таблица 1.4

Дебиторская задолженность на начало текущего года

Наименование дебитора Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 1 Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 2 Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 3 Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 4 Сумма задолженности Дата возникновения Вариант 5
Организация «С» Организация ликвидирована 80000-00 Январь 2008 г. 20000-00 декабрь 2009 г. - - 100000-00 март 2009 г.

 

 

Журнал хозяйственных операций за 1 квартал текущего года

Таблица 1.5

Финансово-хозяйственные операции организации за 1 кварта текущего года

№ п/п Операция Вариант 1 сумма Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5
1. Поступил аванс за заказ текущего года от организации «О» 100 000-00 - 50000-00 160000-00 70000-00
2.   Поступил кредит на приобретение оборудования   500 000-00 18 % годовых ежемесячное погашение до 30 числа     1600000-00 25 % годовых погашение один раз в год, до конца года   700000-00 10 % годовых ежемесячное погашение до 15 числа     1500000-00 20 % годовых ежемесячное погашение до 30 числа   -
3.   Оплачено с расчетного счета за оборудование организации «Т»   350 000-00   500000-00   230000-00   -   3800000-
4.   Выдан беспроцентный заем   с ежемесячным погашением Сидоровой 100000-00       погашение через год Рощину 500000-00   погашение раз в квартал Степанову 80000-00   с ежемесячным погашением Рыбакову 150000-00 -
5. Оплачено за аренду помещения 200 кв. м   за 9 месяцев 270000-00 Склад - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) цех - 100 кв.     За 6 месяцев 90000-00 Склад - 50 кв. м (8000 руб. в месяц) цех - 100 кв. За 4 месяца 160000-00 Склад - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) цех - 100     За 3 месяца 120000-00 Склад - 50 кв. м (15 000 руб. в месяц) цех - 100 кв. За год 350000-00 Склад - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) цех - 100 кв.
          продолжение таблицы 1.5
5. продолжение м (10 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март м (9000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (5000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь - июнь кв. м (10 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март, апрель м (15 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (15000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март м (10 000 руб. в месяц) офис - 50 кв. м (10 000 руб. в месяц) Счета/фактуры за январь, февраль и март
6. Оприходованы материалы от организации «Ц» (в т.ч. НДС) Песок Цемент   270 000-00 270000-00   340000-00 300000-00   650000-00 500000-00   320000-00 400000-00   1200000-00 1000000-00
7. Оприходованы от организации «Я» печь     формы для плитки 360000-00 (накладная и счет\ф)   120000-00 (накладная и счет\ф) 2700000-00 нет счета/ф   -   -   600000-00 (накладная и счет\ф) 700000-00 накладная и сч/ф   350000-00 сч./фактуры 1600000-00 (накладная и счет\ф)   270000-00 нет счета/ф
8. Отгружено плитки: организации «Т»   Индивидуальному предпринимателю Иванову Организации «М» Организации « И» (в 1 кв. м 20 шт.)   900000-00 (3000 кв. м) 35000-00(100 кв. м) 20000-00(100 кв.) 102000-00 (300 кв.) 1300000-00 (6000 кв.м.) 85000-00 (200 кв. м) 270000-00 (900 кв. м) 500000-00 (2000 кв. м) 1100000-00 (6000 кв.м.) 85000-00 (200 кв. м) 270000-00 (900 кв. м) 500000-00 (2000 кв. м) 2600000-00 (3000 кв.м.) 1750000-00 (2000 кв. м) 540000-00 (900 кв. м) 3200000-00 (4000 кв. м) 2500000-00 (5000 кв.м.) 1800000-00 (3000 кв. м) 950000-00 (1900 кв. м) 1500000-00 (2500 кв. м)
9. Начислена по больничным листам (Суворов) 2300-00 - 5600-00 10000-00 2900-00
10. Поступила оплата за поставку 4 квартала прошлого года 150 000-00 260000-00 450000-00 35000-00 560000-00
11. Перечислено за путевку директора в санаторий «Карловы Вары» на двоих 70 000-00 90000-00 100000-00 120000-00 95000-00
12. Перечислены проценты за кредит 7500-00 12000-00 10000-00 15000-00 9000-00
        продолжение таблицы 1.5
13. Безвозмездно передана партия плитки городской клинической больнице 25000-00 (100 кв. м.) 50000-00 70000-00 100000-00 120000-00
14. Отгружена продукция (п.1) (230 кв.м.) организации « О» 90000 -00 80000-00 130000-00 250000-00 30000-00
15. Получено от учредителя безвозмездно От Рощина А. В.- Ден. средства 200000 руб. От Старостина К.Ю. - от ООО «Цемент» 150000 руб. От ООО «Цемент» -денежные средства 300000 руб. От Старостина К.Ю. – ден. средства – 100000 руб От ООО « Цемент»- 200000-00 От Рощина А. В. Ден. средства – 50000 руб. От Старостина К.Ю. – 100000 руб.
16. Оплачено за электроэнергию « Татэнергосбыт» По счетчику и счету за 1 квартал   25000-00   60000-00   45000-00   55000-00   35000-00
17. Списаны в производство материалы за квартал Цемент Песок 270000-00   340000-00 300000-00   650000-00 500000-00   320000-00 400000-00   1200000-00 1000000-00
18. Выдана премия по итогам квартала в размере оклада всем работникам по приказу См. исходную информацию См. исходную информацию См. исходную информацию См. исходную. информацию См. исходную информацию
19. Перечислены средства за оплату труда на счета работников за март   93000-00        
20. Оплачены коммунальные услуга за 1 квартал МУП «Водоканал» по счетчику 30000-00 50000-00 75000-00 47000-00 60000-00
21. Оплачены пени, штрафы за нарушение налогового законодательства   47000-00   24000-00   50000-00   36000-00   -
22. Поступила целевое финансирование из бюджета на поставку плитки на строительство спорткомплекса -   360000-00 -   460000-00   250000-00
23. Оплачено за отопление по счету «Казэнерго» За 1 квартал счета/фактуры есть   15000-00   60000-00   49000-00   37000-00   29000-00
24. Произведено плитки по итогам квартала 5000 кв. м 15000 кв.м. 25000 кв.м. 20000 кв.м 35000кв. м
25. Выдана компенсация за использование личного автотранспорта руководителю за квартал   5000-00   10000-00   15000-00   7000-00   9000-00
        продолжение таблицы 1.5
26. Оплачено лечение ребенка в стационаре бухгалтера Сидоровой Н.М.   50000-00 -   60000-00   12000-00   25000-00
27. Отгружено плитки заказчику 450000-00 1500 шт. 1000000-00 1700 шт. 1500000-00 1800 шт. 2800000- 3000 шт. 1600000-00 2500 шт.
28. Получены штрафы за нарушение договора поставки цемента от поставщика   12000-00   35000-00 -   80000-00   32000-00
29. Начислено рабочим Рыбакову, Степанову и Протасову за совмещение обязанностей   по 10000-00   по 15000 руб.   по 25000 руб.   -   по 5000 руб.
30. Оплачено обучение в ВУЗе инвалида Старостина 60000-00 ребенка Трофимова 30000-00 ребенка Протасова 150000-00 Суворова 70000-00 -
31. Выданы тур путевки - Рыбакову 105000-00 Степанову 80000-00 Сидорову 50000-00 Трофимову 95000-00

Приложение 2

Исходная информация для выполнения индивидуальных заданий по вариантам 6, 7, 8, 9, 10.

Общие положения об организации

Юридическое лицо ООО «Да будет свет» образовано в 2005 году. Учредителями организации являются Штепсель А.Л. – имеет 20% доли в уставном капитале; Проводов Н.Я. имеет 20% доли в уставном капитале; Вольтов Н.Г. имеет 30% доли в уставном капитале; Лампочкин С.Б. - имеет 30% доли в уставном капитале.

Организация занимается оптово-розничной торговлей электротоварами и электрооборудования. Организация имеет два магазина, склад, оптово-выставочный зал, офис. Площадь магазинов – 70 квадратных метров, 60 квадратных метров. Торговые площади, склад и офисное помещение организацией арендуются.

Наценка при реализации товаров в розничной торговле составляет 80 %, при реализации товаров по опту –70%.

Условия налогообложения

Организация находится на ЕНВД по розничной торговле и на общем режиме налогообложения по оптовой торговле. При расчете налога на прибыль используется метод начисления. В состав прямых расходов включаются расходы на приобретение товаров и транспортные расходы по доставке товаров на склад. Применяется линейный метод начисления амортизации.

Для исчисления расходов и налогового вычета по НДС по оптовой и розничной торговле учитывается пропорции фактической реализации товаров.

По итогам прошлого года налог на прибыль не уплачивался в связи с переносом убытков прошлых лет. На начало текущего года неперенесенные убытки составили 25000 руб.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.