Какие виды социальных налоговых вычетов имеет право получить плательщик налога на доходы физических лиц?

1) по доходам, переданным на благотворительные цели;

2) по доходам, переданным в виде финансовой помощи сельскохозяйственным организациям;

3) по сумме собственных денежных средств, истраченных на приобретение медикаментов, назначенных им лечащим врачом;

4) по доходам, направленным на содержание детей и иждивенцев.

Какие виды профессиональных налоговых вычетов имеет право получить плательщик налога на доходы физических лиц?

1) по расходам, связанным с осуществлением индивидуальной предпринимательской деятельности;

2) по расходам, связанным с куплей – продажей ценных бумаг;

3) по расходам, связанным с продажей недвижимости;

4) по расходам, связанным с созданием научных трудов.

Что признается датой фактического получения дохода при получении дохода в виде оплаты труда?

1) дата начисления выплат;

2) дата фактического получения дохода;

3) дата списания денежных средств со счета налогового агента;

4) дата выплаты дохода;

5) последний день месяца, за который ему был начислен доход.

Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц?

1) пропорциональная;

2) прогрессивная;

3) регрессивная;

4) равная.

Какие установлены предельные сроки внесения платежей по налогу на доходы физических лиц, исчисленных в соответствии с налоговой декларацией?

1) не позднее 15 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом;

2) не позднее 15 января года, следующего за истекшим налоговым периодом;

3) не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

4) не позднее 15 июня года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Тест по теме «Региональные налоги и сборы»

1. К имуществу предприятий, облагаемому налогом на имущество, относятся:

1) основные средства;

2) земельные участки;

3) готовая продукция;

4) предметы противопожарной безопасности;

5) домашние животные;

6) животные на выращивании и откорме.

2. Периодичность уплаты налога на имущество предприятий:

1) ежемесячная;

2) ежеквартальная;

3) полугодовая;

4) годовая.

3. Для исчисления налога на имущество организаций рассчитывается:

1) суммарная стоимость имущества, числящаяся на балансе предприятия;

2) инвентаризационная стоимость имущества;

3) среднегодовая стоимость имущества;

4) стоимость, указанная в договорах.

4. В налогооблагаемую базу включается имущество:

1) числящееся на балансе предприятия;

2) указанное в договорах страхования;

3) сданное в аренду;

4) проданное другим организациям.

5. Налогооблагаемая база уменьшается на стоимость находящегося на балансе имущества:

1) сельскохозяйственных предприятий;

2) объектов социальной сферы;

3) органов государственной власти;

4) Министерства обороны;

5) объектов природоохранной деятельности.

6. Налог на имущество организаций исчисляется:

1) налоговыми органами;

2) финансовыми организациями;

3) самостоятельно плательщиками;

4) органами государственной власти.

7. Ставка налога на имущество организаций (но не выше максимальной) устанавливается:

1) предприятиями самостоятельно;

2) налоговыми органами;

3) финансовыми органами;

4) законодательными органами субъектов РФ;

5) законодательными органами федеральной власти.

8. Освобождаются от уплаты налога на имущество организаций:

1) кредитные организации;

2) страховые организации;

3) бюджетные организации;

4) специализированные протезно-ортопедические организации.

9. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается:

1) дата регистрации предприятия или приобретения имущества;

2) дата уплаты налога;

3) дата сдачи баланса БУ налоговыми органами;

4) дата предстоящей налоговой проверки.

10. К субъектам малого предпринимательства относятся:

1) юридические лица любых организационно-правовых форм собственности;

2) физические лица;

3) физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;

4) коммерческие организации, у которых законодательно установлена структура уставного капитала и среднесписочная численность работающих в зависимости от вида деятельности.

11. Основными параметрами для перехода малых предприятий на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности являются:

1) размер уставного капитала;

2) численность работающих;

3) размер предшествующей выручки.

12. Малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты:

1) таможенных платежей;

2) налога на имущество предприятий;

3) НДС;

4) государственной пошлины;

5) единого социального налога.

13. Малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают:

1) налог на доходы физических лиц;

2) стоимость патента.

14. Единый налог на вмененный доход взимается при осуществлении:

1) любых видов деятельности;

2) определенных видов деятельности.

15. При введении единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности отменяются налоги:

1) земельный налог;

2) налог на прибыль;

3) налог на доходы физических лиц;

4) единый социальный налог.

16. Объектом обложения единым налогом на вмененный доход является:

1) вмененный доход на очередной календарный месяц;

2) прибыль от реализации продукции;

3) стоимость реализованных товаров;

4) прибыль, оставшаяся после расчета с бюджетом.

17. Ставка единого налога на вмененный доход установлена в размере:

1) 30% от вмененного дохода;

2) 20% от вмененного дохода;

3) 30% от прибыли от реализации продукции.

18. Плательщиками налога на игорный бизнес являются:

1) физические лица;

2) физические или юридические лица, выставляющие своих лошадей на состязания коммерческого характера;

3) игорные заведения – устроители игорного бизнеса;

4) лица, участвующие в игре на тотализаторе на ипподроме;

5) лица, выигравшие на бегах в игре на тотализаторе на ипподроме.

19. Объектами налогообложения при исчислении налога на игорный бизнес являются:

1) игровые столы;

2) лошади, участвующие в бегах;

3) кассы, тотализаторов;

4) лица, делающие ставки при игре в рулетку;

5) кассы букмекерских контор.

Тест по теме «Местные налоги и сборы»

Какие формы платы за землю действуют в РФ?

1) земельный налог;

2) земельный налог и арендная плата;

3) земельный налог, арендная плата и нормативная цена земли.

Следует ли земли, занятые жилищным фондом в городах и поселках, облагать земельным налогом и по какой ставке?

1) следует облагать;

2) следует облагать в размере 3% от действующей ставки налога;

3) не следует.

Какие из перечисленных объектов не освобождаются от оплаты за землю?

1) земли, используемые пожарной охраной;

2) ботанические сады;

3) земельные участки юридических лиц для ведения сельскохозяйственного производства.

4. Налог на имущество физических лиц уплачивают:

1) собственники зданий, строений, сооружений;

2) собственники автотранспортных средств;

3) собственники водно-воздушного транспорта;

4) собственники земельных участков;

5) собственники домашней утвари.

5. Периодичность уплаты налога на имущество физических лиц:

1) ежемесячная;

2) ежеквартальная;

3) полугодовая;

4) годовая;

5) ежегодная.

6. Налог на имущество физических лиц рассчитывают:

1) плательщики самостоятельно;

2) налоговые органы;

3) бюро технической инвентаризации;

4) органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств;

5) страховые организации;

6) органы государственной власти.

7. От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:

1) собственники строений, находящихся в сельской местности;

2) инвалиды с детства;

3) собственники автотранспортных средств;

4) собственники моторных лодок с мощностью двигателя менее 10 л.с.;

5) арендаторы строений;

6) полные кавалеры ордена «Славы».

8. Льготные категории плательщиков налог ан имущество физических лиц устанавливаются:

1) законодательными актами органов власти субъектов РФ;

2) законодательными актами федеральных органов власти;

3) законодательными актами органов местного самоуправления;

4) распоряжениями домовых комитетов;

5) налоговыми органами.

9. Налог на имущество физических лиц зачисляется:

1) федеральный бюджет;

2) бюджет субъекта РФ;

3) местный бюджет.

Вопросы для самопроверки

1. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства.

2. Сущность налогов. Субъекты налоговых отношений.

3. Функции и принципы налогов, их взаимосвязь. Налоговое регулирование экономики, планирование и прогнозирование.

4. Экономические элементы налога. Плательщики налога.

5. Объекты налога, источники налога. Налоговый период. Налоговая ставка.

6. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.

7. Основные методы налогообложения (равное, пропорциональное, прогрессивное, регрессивное налогообложение).

8. Способы, порядок уплаты налога. Налоговая декларация.

9. Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Налоговая система в РФ. Классификация налогов.

10. Управление налоговой системой Российской Федерации.

11. Понятие налоговой политики. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

12. Налоговая политика Российской Федерации, ее направления и совершенствование.

13. Налоговый механизм, его эффективное использование в социально-экономических процессах общества.

14. Понятие и общие принципы налогового планирования и прогнозирования.

15. Система налогового законодательства Российской Федерации.

16. Федеральные налоги, взимаемые на территории РФ

17. Региональные и местные налоги, взимаемые на территории РФ

18. Общий порядок уплаты налога.

19. Понятие налоговой ответственности.

20. Состав налоговых правонарушений.

21. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. РФ

22. Виды налогового контроля.

23. Налоговые проверки и порядок их проведения. Оформление результатов проверок.

24. Состав, принципы исчисления и взимания местных налогов и сборов.

25. Состав, принципы исчисления и взимания региональных налогов и сборов.

26. Состав, принципы исчисления и взимания федеральных налогов и сборов.

27. Налог на прибыль, его значение.

28. Налог на прибыль. Объект налогообложения, его состав. Плательщики налога.

29. Классификация доходов, включаемых в налогооблагаемую базу налога на прибыль.

30. Состав расходов исключаемых из налогообложения прибыли.

31. Налогообложение прибыли при использовании метода начисления

32. Налогообложение прибыли при использовании и «кассового метода»

33. Налоговый, отчетный период. Сроки и порядок уплаты налога. Ставки налога на прибыль.

34. Понятие налогового учета. Регистры налогового учета, порядок их формирования и составления.

35. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

36. Налог на добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.

37. Налог на добавленную стоимость, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС

38. Налогообложение доходов физических лиц. Объект налогообложения, налоговая база

39. Налогообложение доходов физических лиц. Налоговые вычеты

40. Налог на имущество физических лиц

41. Налог с имущества. Переходящего в виде наследования или дарения

42. Взносы в государственные внебюджетные социальные фонды: общая характеристика и назначение.

43. Акцизы, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложение ставки.

44. Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

45. Налог на добычу полезных ископаемых

46. Водный налог

47. Сбор за пользование объектами животного мира

48. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

49. Налогообложение имущества организации. Объект налогообложения, плательщики налога, ставки и сроки уплаты.

50. Транспортный налог, его основные элементы

51. Основные льготы по НДС.

52. Особенности исчисления НДС по транспортным услугам.

53. Особенности исчисления НДС по предприятиям, оказывающим услуги

54. Особенности исчисления НДС по предприятиям розничной торговли и общественного питания.

55. Роль и место акцизов в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

56. Экономическое содержание акцизов. На какие виды товаров устанавливаются акцизы?

57. Плательщики акцизов.

58. Льготы по уплате акцизов.

59. Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортным товарам.

60. Методика налогообложения отдельных видов доходов (прибыль) юридических лиц.

61. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

62. Налог на добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.

63. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы при расчете земельного налога.

64. Плательщики платы за землю. Порядок исчисления земельного налога и сроки его уплаты. Методика исчисление, порядок и сроки уплаты арендной платы за землю. Льготы по налогу на землю

65. Основные цели введения таможенного тарифа. Роль таможенного тарифа в налоговой системе России.

66. Виды ставок таможенных пошлин. Порядок их установления.

67. Методы определения таможенной стоимости товара и их краткая характеристика.

68. порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

69. Расчет единого налога на вмененный доход.

70. Основные задачи проведения выездной налоговой проверки.

71. Порядок взимания в бюджеты недоимок по налогам.

72. Случаи предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.

73. Роль и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

74. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.

75. Назначение государственной пошлины.

76. Основные виды государственной пошлины. Объекты налогообложения при исчислении государственной пошлины.

77. Место и роль оплаты за землю в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

78. Порядок определения налога на добычу полезных ископаемых.

Вопросы к экзамену

1. Значение налогов в экономической системе государства.

2. Понятие налогов как экономической категории.

3. Функции налогов.

4. Характеристика элементов налога (субъект налога, объект налога).

5. Характеристика элементов налога (источник налога, единица обложения, налоговая ставка)

6. Характеристика элементов налога (налоговая база, налоговая льгота, налоговый период).

7. Принципы построения налогообложения.

8. Способы обложения налогами и методы их оплаты.

9. Понятие налоговой системы, ее состав.

10. Классификация налогов и сборов.

11. Управление налоговой системой Российской Федерации.

12. Понятие налоговой политики государства.

13. Эффективность налоговой системы.

14. Налоговый механизм, его эффективное использование

15. Налог на прибыль, его значение.

16. Налог на прибыль. Объект налогообложения, его состав. Плательщики налога.

17. Классификация доходов, включаемых в налогооблагаемую базу налога на прибыль.

18. Состав расходов исключаемых из налогообложения прибыли.

19. Налогообложение прибыли при использовании метода начисления

20. Налогообложение прибыли при использовании и «кассового метода»

21. Ставки налога на прибыль. Налоговый, отчетный период. Сроки и порядок уплаты налога.

22. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

23. Налог на добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.

24. Налог на добавленную стоимость, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС

25. Налогообложение доходов физических лиц. Объект налогообложения, налоговая база

26. Налогообложение доходов физических лиц. Налоговые вычеты

27. Налог на имущество физических лиц

28. Единый социальный налог порядок определения налоговой базы и расчет налога

29. Акцизы, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложение ставки.

30. Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

31. Налог на добычу полезных ископаемых

32. Водный налог

33. Таможенные пошлины

34. Сбор за пользование объектами животного мира

35. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

36. Налогообложение имущества организации. Объект налогообложения, плательщики налога, ставки и сроки уплаты.

37. Транспортный налог, его основные элементы

38. Земельный налог. Плательщики, объекты налогообложения, льготы, порядок исчисления и уплаты.

39. Общие положения взимания платежей за пользование природными ресурсами

40. Состав местных налогов, принципы исчисления и взимания налогов и сборов.

41. Понятие и общие принципы налогового планирования и прогнозирования.

42. Федеральные налоги, взимаемые на территории РФ

43. Региональные налоги, взимаемые на территории РФ8

44. Понятие налоговой ответственности.

45. Налоговые правонарушения, их виды.

46. Налоговые проверки и порядок их проведения. Оформление результатов проверок.

47. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения

48. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

49. Права, обязанности налогоплательщиков

50. Ответственность налогоплательщиков (юридических и физических лиц)

51. Права, обязанности и ответственность налоговых агентов

52. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

53. Представление в налоговую инспекцию необходимых для исчисления и уплаты налогов сведений и документов.

54. Порядок обжалования решений налоговых органов и действий их должностных лиц.

55. Типичные нарушения налогового законодательства.

56. Финансовые санкции. Взыскание пени с налогоплательщика

57. Цели и методы налогового администрирования.

58. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации. налогообложения.

59. Формы и методы налогового контроля.

60. Налоговые проверки, их виды.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: