|
Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 60 по ж./о. №6
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| -
|
| Декабрь
|
| -
| -
| -
|
|
| -
|
|
Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 15 по ж./о. №10/1
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
| -
| -
| -
|
| 9340,1
| 68059.9
|
|
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 60 по ж./о. №6
| по кредиту счета 71 по ж./о. №7
| по кредиту счета 76 по ж./о. №8
| | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | |
Счет 20 «Основное производство»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 10 по ж./о. №10
| по кредиту счета 16 по ж./о. №10
| по кредиту счета 25 по ж./о. №10
| по кредиту счета 96 по ж./о. №10
| по кредиту счета 69 по ж./о. №10
| по кредиту счета 70 по ж./о. №10
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
| 160372,1
|
|
|
| 296284,1
| 296794,1
|
|
| -
Счет 23 «Вспомогательные производства»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 10 по ж./о. №10
| по кредиту счета 16 по ж./о. №10
| по кредиту счета 25 по ж./о. №10
| по кредиту счета 69 по ж./о. №10
| по кредиту счета 70,96 по ж./о. №10
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| -
|
| Декабрь
|
| 2125,2
| 41452,9
|
|
|
| 87675,1
| 87675,1
| -
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 02, 60 по ж./о. №10
| по кредиту счета 10 по ж./о. №10
| по кредиту счета 16 по ж./о. №10
| по кредиту счета 23 по ж./о. №10
| по кредиту счета 69 по ж./о. №10
| по кредиту счета 70,96 по ж./о. №10
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| -
|
| Декабрь
|
|
| 900,9
| 87675,1
|
|
|
|
| -
|
| | | | | | | | | | | | |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 02 по ж./о. №10
| по кредиту счета 05 по ж./о. №10
| по кредиту счета 10 по ж./о. №10
| по кредиту счета 16 по ж./о. №10
| по кредиту счета 68 по ж./о. №10
| по кредиту счета69 по ж./о. №10
| по кредиту счета 70,96 по ж./о. №7
| по кредиту счета 60 по ж./о. №10
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| -
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -
|
|
Счет 43 «Готовая продукция»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 20 по ж./о. №10/1
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| 296794,1
|
|
|
| 296794,1
|
| 581784,1
|
|
Счет 44 «Расходы на продажу»,
Субсчет 1 «Коммерческие расходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 60 по ж./о. №
| 10,16
|
| 69,70,96
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| -
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
| -
|
|
Счет 50 «Касса»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51 «Расчетные счета»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 62 по ж./о. №11
| по кредиту счета 66 по ж./о. №4
| по кредиту счета 76 по ж./о. №8
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 58 «Финансовые вложения»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| по кредиту счета 08 по ж./о. №16
| | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
| -
| -
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Субсчет 1 «Расчеты с поставщиками»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Субсчет 2 «Расчеты по авансам выданным»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 90 по ж./о. №11
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| -
| -
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Субсчет 1 «Расчеты с покупателями»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 90-1 по ж./о. №11
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Субсчет 2 «Расчеты «Расчеты по авансам полученным»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| | | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
| -
| -
|
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 19 по ж./о. №8
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| Постоянный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
| 2722,4
| 139788,4
|
| 2942.4
| 86382.82
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 50 по ж./о. №1
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| по кредиту счета 70 по ж./о. №10/1
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
| 18849,8
| 46027,8
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 28 по ж./о. №10/1
| по кредиту счета 50 по ж./о. №1
| по кредиту счета 68 по ж./о. №8
| по кредиту счета 76 по ж./о. №8
| по кредиту счета 50 по ж./о. №1
| Ж./о№7
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
| |
| Декабрь
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 50 по ж./о. №1
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета по ж./о. №
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 51 по ж./о. №2
| по кредиту счета 91-1 по ж./о. №13,15
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
Счет 80 «Уставный капитал»
Месяц
| Обороты по дебету
| Сальдо
| по кредиту счета
по ж./о. №2
| Итого по дебету
| | | на 1 декабря
| |
| Декабрь
| -
| | |
| | | | | | |
Счет 82 «Резервный капитал»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета по ж./о. №
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
Счет 83 «Добавочный капитал»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 84-3 по ж./о. №12
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,
Субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета по ж./о. №
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
| -
| Декабрь
|
|
|
|
| -
| 701736,14
|
| 701736,14
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,
Субсчет 2 «Нераспределенная прибыль в обращении»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета по ж./о. №
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Субсчет 3 «Нераспределенная прибыль в использовании»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 87 по ж./о. №12
| по кредиту счета по ж./о. №
| | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
Счет 90 «Продажи»,
Субсчет 1 «Выручка»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 90-9 по ж./о. №15
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
| -
|
Счет 90 «Продажи»
Субсчет 2 «Себестоимость продаж»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 43 по ж./о. №10/1
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
| -
|
| | | | | | | | | | | |
Счет 90 «Продажи»,
Субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 68 по ж./о. №8
| | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
| -
|
|
Счет 90 «Продажи»,
Субсчет 5 «Общехозяйственные расходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 26 по ж./о. №10/1
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
| -
|
|
Счет 90 «Продажи»,
Субсчет 6 «Коммерческие расходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 44-1 по ж./о. №11
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90 «Продажи»,
Субсчет 9 «Прибыль/убыток от продаж»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 99 по ж./о. №15
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
| -
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»,
Субсчет 1 «Прочие доходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 91-9 по ж./о. №15
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
| -
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»,
Субсчет 2 «Прочие расходы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 01 по ж./о. №13
| по кредиту счета 58 по ж./о. №8
| по кредиту счета 66 по ж./о. №4
| по кредиту счета 68 по ж./о. №8
| по кредиту счета 69 по ж./о. №14
| амортизация арендуемого склада
| по кредиту счета 76 по ж./о. №8
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
| | Декабрь
|
| -
| -
| 38918,27
| -
|
|
| 67318,27
| 254928.27
| -
| |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»,
Субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 91-2 по ж./о. №15
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря 70511
| Декабрь
|
|
|
|
| -
|
| -
|
|
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 68 по ж./о. №8
| по кредиту счета 84-1 по ж./о. №12
| по кредиту счета 91-9 по ж./о. №15
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря 681165
| Декабрь
| 4870,55
| 701736,14
| 8318,27
| 714924,96
| 33759,96
|
|
| Итого по Главной книге
| | Итого
по дебету
| Оборот по кредиту
| Сальдо
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
|
|
| на 31 декабря
| 22586695.93
| 22586695.93
| 7010920,2
| 7010920,2
|
Приложение Щ
(обязательное)
Оборотно-сальдовая ведомость за за год
Наименование и шифр счета
| Сальдо на начало 2011г.
| Обороты за 2011г.
| Сальдо на 31 декабря 2011 г
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Основные средства (01)
|
|
|
|
|
|
| Амортизация основных средств (02)
|
|
|
|
|
|
| Нематериальные активы (04)
|
|
|
|
|
|
| Амортизация нематериальных активов
(05)
|
|
|
|
|
|
| Оборудование к установке (07)
| -
|
|
|
|
|
| Вложения во внеоборотные активы (08) -
всего
| -
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| строительство объектов основных
средств (08.3)
|
|
|
|
|
|
| приобретение объектов основных
средств (08.4)
|
|
|
|
|
|
| приобретение нематериальных активов
(08.5)
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы (09)
|
|
|
|
|
|
| Материалы (10)
|
|
|
|
|
|
| Заготовление и приобретение
материальных ценностей (15)
| -
|
|
|
|
|
| Отклонения в стоимости материальных
ценностей (16)
|
|
|
| 161940,1
| 68059.9
|
| НДС по приобретенным ценностям (19) -
всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным основным
средствам (19.1);
|
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным
нематериальным активам (19.2);
|
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным материально-
производственным запасам (19.3)
|
|
|
|
|
|
| Основное производство (20) - всего
|
|
| 7856564,1
| 7903604,1
|
|
| Вспомогательные производства (23)
| -
|
| 458425,1
| 458425,1
|
|
| Общепроизводственные расходы (25)
| -
|
|
|
|
|
| Общехозяйственные расходы (26)
|
|
|
|
|
|
| Брак в производстве (28)
|
|
|
|
|
|
| Готовая продукция (43)
|
|
| 7087334,1
|
| 581784.1
|
| Расходы на продажу (44) - всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе расходы на продажу
субсчет коммерческие расходы (44.1)
|
|
|
|
|
|
| Касса (50)
|
|
|
|
|
|
| Расчетные счета (51)
|
|
|
|
|
|
| Специальные счета в банке (55)
|
|
|
|
|
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
| аккредитивы (55.1)
|
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения (58)
|
|
|
|
|
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
| «Долгосрочные финансовые вложения»
(субсчет 58.1)
|
|
|
|
|
|
| «Краткосрочные финансовые
вложения» (субсчет 58.2)
|
|
|
|
|
|
| Резерв под обесценение вложений в
ценные бумаги (59)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с поставщиками подрядчиками
(60) – всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| расчеты с поставщиками и
подрядчиками (60.1);
|
|
|
|
|
|
| расчеты по авансам выданным (60.2)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
(62) – всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| расчеты с покупателями и заказчиками
(62.1)
|
|
|
|
|
|
| расчеты по авансам полученным (62.2)
|
|
|
|
|
|
| Резервы по сомнительным долгам (63)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и
займам (66) – всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
| расчеты по краткосрочным кредитам
(66.1)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,
|
|
| 2098866,4
| 2109256,82
| 2942,4
| 86382,82
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| НДС (68.1)
|
|
|
| 1540123,27
|
| 38324.27
| налог на прибыль (68.2)
|
|
|
| 184215,55
|
| 4870.55
| налог на доходы физических лиц (68.3)
|
|
|
|
|
|
| транспортный налог (68.4)
|
|
|
|
|
|
| налог на имущество организаций (68.5)
|
|
|
|
|
|
| налоговый актив (обязательство) (68.6)
|
|
| 2722,4
|
| 2722.4
|
| Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению (69) – всего,
|
|
|
|
| 18849.8
| 46027,8
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| Фонд социального страхования (69.1.1)
|
|
|
| 145571,2
| 18849.8
|
| страховые платежи от несчастных
случаев (69.1.2)
|
|
|
|
|
|
| Пенсионный фонд (69.2)
|
|
|
|
|
|
| Федеральный ФОМС (69.3.1)
|
|
|
| 161572,8
|
| 8353.8
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами (71)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с персоналом по прочим
операциям (73)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами (76) – всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| расчеты с разными дебиторами (76.1)
|
|
|
|
|
|
| расчеты с разными кредиторами (76.2)
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства (77)
|
|
|
| 1633,44
|
| 1633.44
| Уставный капитал (80)
|
|
|
|
|
|
| Резервный капитал (82)
|
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал (83)
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток) (84) – всего.
|
|
|
| 1154476,14
|
| 1096236.14
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| прибыль, подлежащая распределению
(84.1)
|
|
|
| 701736,14
|
| 701736,14
| нераспределенная прибыль в
обращении (84.2)
|
|
|
|
|
|
| нераспределенная прибыль в
использовании (84.3)
|
|
|
|
|
|
| Продажи (90)
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| выручка (90.1)
|
|
|
|
|
|
| себестоимость продаж(90.2);
|
|
|
|
|
|
| НДС (90.3)
|
|
|
|
|
|
| общехозяйственные расходы (90.5)
|
|
|
|
|
|
| коммерческие расходы (90.6)
|
|
|
|
|
|
| прибыль/убыток от продаж (90.9)
|
|
|
|
|
|
| Прочие доходы и расходы (91)
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| прочие доходы (91.1)
|
|
|
|
|
|
| прочие расходы (91.2)
|
|
| 254928,27
| 254928,27
|
|
| сальдо прочих доходов и расходов
(91.9)
|
|
|
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов (96)
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| резерв на оплату отпусков (96.1)
|
|
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов (97)
|
|
|
|
|
|
| Прибыли и убытки (99)
|
|
| 922162.69
| 922162.69
|
|
| Всего
|
|
| 95956619.66
| 95956619.66
| 7010920,2
| 7010920,2
|
Приложение Ъ
(обязательное)
Рабочий план счетов ООО «Обойная фабрика «ARTE»
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|