Тема 4. Перестрахование как форма обеспечения финансовой устойчивости страховых операций

Договор перестрахования. Ретроцессия. Особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в России. Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании. Виды перестраховочных договоров, особенности распределения ответственности.

Договор перестрахования. Ретроцессия.

В соотв-вии с законом «Об организации страхового дела в РФ» одной из гарантий обеспечения фин-вой устойч-сти страховщика явл-ся использование системы перестрахования. Перестрахование – это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последующего по договору страхования (основной договор) обязательств по страховой выплате. Допускается повторная передача рисков перестрахования в рамках ретроцессии. Таким образом ретроцессия — это передача перестрахователем части принятого на себя риска другим перестрахователям; дальнейшее дробление рисков. Ретроцессия позволяет перестраховщику ограничить свой риск путем передачи части своей ответств-сти третьему страховщику.

Страхователь (дог страхования) ®страховщик (цедент/перестрахователь)-(дог перестрах) ®Страховщик 2 (ретроцедент/цессионарий)-(дог ретроцессии) ®Страховщик 3 (ретроцессионарий)

Не подлежат перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития лица до определенного срока, возраста или наступления иного события.

Передача рисков в перестрах-ние позволяет формировать сбалансированный страховой портфель. Фин-вая устойч-сть достигается за счет: 1.защиты страх портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одногонаносящего крупный ущерб, а также в ситуации накопления риска,когда страховщик вынужден нести ответств-ть по многочисленным договорам в рез-тате 1 страх случая. 2. Перераспределения обязательств по выплатам между всеми участниками перестрах-ных отношений.

Правовое регулирование перестраховочной деятельности в Российской Федерации

Источниками правового регулирования перестрния являются нормативно-правовые акты разного уровня, и в первую очередь ФЗ, а также постановления прав-ства, нормативные акты уполномоченных госорганов.

Среди нормативных актов регулирующих перестраховочную деят-сть в РФ необходимо выделить несколько групп. 1- это группа нормативных актов выделяющих перестрахование как вид страховой деятельности. Эти нормы содержатся в ст.967 ГК РФ и ст.13 Закона РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации.

2 - это нормативные акты, регулирующие страхование в целом, содержащиеся в ст.927-970 ГК РФ и Законе РФ № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

3 - это нормативные акты, регулирующие создание, статус, деятельность, реорганизацию, ликвидацию субъектов страхового рынка оказывающих услуги по перестрахованию. К их числу можно отнести гл. 4 ГК РФ, НК РФ, ФЗ «О регистрации ЮЛ и ИП». № 129-ФЗ., ФЗ № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ФЗ № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», ФЗ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ФЗ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», другие федеральные законы, а также приказы, инструкции, письма Минфин-в, ЦБ РФ, ФССН, ФСН

4 - это нормативные акты, регламентирующие деятельность органов государственного надзора в сфере страхования. Функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности осуществляет ФССН, находящаяся в ведении Министерства финансов РФ

Для получения лицензии на осуществление перестрахования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора (согласно ст.32 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»)

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве ЮЛ

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие оплату УК в полном размере;

7) документы о государственной регистрации ЮЛ, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном испол-ном органе, руководителе коллегиального исполнительного органа, гл бухе, руков-ле ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

9) положение о формировании страховых резервов;

На основании п.3 ст.25 Закона об организации страхового дела в РФ для обеспечения финансовой устойчивости - организации, занимающиеся перестрахованием должны обладать полностью оплаченным УК, размер которого должен быть не ниже установленного вышеуказанным законом минимального размера УК, в данном случае не менее 120 миллионов рублей. В качестве ограничения также указано, что внесение в УК заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается. Перестраховщики ведут бухучет, составляют бух и статотчетность и представляют их в ФССН.

Спецтребования предъявляются закон-ством и к руководящему менеджменту перестраховочных компаний. Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) субъекта страхового дела - ЮЛ обязаны иметь высшее эк-кое или фин-вое образование, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет. Гл бух перестраховщика должен иметь высшее эк-кое или финн-вое образование, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории РФ. Кроме того, указанные лица должны постоянно проживать на территории РФ. Право на осущ-ние деят-сти в сфере перестр-ния предоставляется только субъекту страхового дела, получившему лицензию от ФССН.

Осн термины и понятия: Перестраховочная премия – это страх премия, передаваемая перестраховщику перестрахователем в качестве платы за предоставленные услуги по перестрахованию риска.

Комиссионное вознаграждение (перестраховочная комиссия) - это удерживаемая перестрахователем часть страховой премии по договору страхования, которая приходится на долю принятой перестраховщиком ответственности. Устанавливается в договоре перестрахования и составляет от 0 до 30%. Покрывает соответствующую долю расхода на ведение дела (РВД): 1) аквизиционные расходы (агентское, брокерское вознаграждение, оплата услуг врачей ит.д.); 2) инкассовые расходы (оплата инкассаторских услуг, оплата труда лиц занятых сбором страховой премии); 3) ликвидационные расходы (расходы по урегулированию претензий страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей) 4) административно-управленческие расходы.

Пример: Перестр премия=300ед, перестрах комис=10%=30 ед, итого перестрах-к получит 300-30=270ед.

Тантьема – доля прибыли полученной перестраховщиком от участия в перестраховании риска, которая уплачивается им перестрахователю за предоставленную возможность получить дополнительный доход. Рассчитывается по итогам календарного года на основе сопоставления доходов и расходов. Если перестраховочной комиссии не достаточно для покрытия РВД, оставшаяся часть покрывается за счет тантьемы.

Прибыль = 10 ед. Тантьема – 5% Прибыль перестраховщика = 3 ед. – 5% = 2,85 ед.

Депо страховой премии – это удержанные перестрахователем резервы (часть перестрах-ной премии) как гарантия выполнения обязательств по принятому цедированному риску.

Бардеро-список застрахованных и подлежащих перестрах-нию рисков,как правило, с указанием страховой суммы, собственного удержания цедента, доли перестраховщика и срока действия договора.(комплекс документов)

Ресипросите- обычное требование при размещении перестрах-ных договоро, при к-м передающий страховщик обычно исходит из того,что против предлагаемого им в перестрах-нии риска ему д. б. предоставлена адекватная взаимность-участие во встречных договорах перестрах-ния.

Фронтирование или фронтинг – прием рисков на страх-ние (перестрах-ние) с целью их передачи (полной)) др. страховой орг-ции (перестр-му обществу) по просьбе последних и за соотв-щее вознаграждение.

Виды перестраховочных договоров:

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в продаже страховых гарантий и принятии рисков. Пассивное перестрахование состоит в передаче рисков и приобретении страховых гарантий.

Существует 2 основных формы перестрахования: 1. Факультативное - добровольный порядок принятия и передачи рисков перестрахования - 2. Облигаторное – носит обязат характер передачи и принятия риска. Производные формы- факультативно-облигаторное(перестрах-ль может передать, а перестрах-к обязан принять) и облигаторно-факультативное перестрах-ние (перестрах-ль обязан передать, а перестрах-к может принять или не принять)

Страховая ответственность перестраховщика – 30% Страховая премия – 100 ед. Комиссионное вознаграждение = 10%® Страховая премия перестраховщика = 30 ед. -10%= 27 ед

Особ-сти распределения отв-сти

Договоры перестрах-ния с т.зр. распределения отв-сти и механизма взаимных расчетов между перестрах-лем и перестрах-ком делятся на А)пропорциональные и Б)непропорц-ные.

А - Сущность пропорц-ного - и страховая премия, и страховые выплаты распределяются между перестрах-лем и перестрах-ком пропорц-но объему принятой ответств-сти.

Б) - В непропорц-ном перестрах-нии выплаты определ-тся исключ-но размером убытка, т. е. отсутствует прямая зависимость между отдельным риском и размером полученной за него премии.

Выделяют 2 вида договоров пропорц-ного перестрах-ния: квотное перестрахние и перестрах-ние эксцедента сумм. По условиям квтоного перестрах-ния перестрах-ль передает перестрах-ку опред-ную долю (в %) от всех своих рисков по согласованному виду страх-ния в установл-ных пределах (лимитах ответств-сти). Согласно заявленной квоте распредел-ся страховые выплаты и премии. При эксцедентном перестр-нии перестрах-щик участвует только в тех рисках, к-е превышают размер собственного удержания (приоритет) цедента. Перестрах-щик принимает на себя обяз-тва в рамках оставшейся части страховой суммы, называемой эксцедентом. Лимит отв-сти перестрах-щика задается колич-вом линий. Одна линия соотв-ует размеру приоритета цедента.

В рамках непропорц-ного перестрах-ния также сущ-ует 2 вида договоров: эксцеденета убытка и эксцедента убыточности.В первом обяз-сть перестрах-ка произвести выплату возникает, если подлежащая оплате цедентом сумма страхового возмещения превышает его приоритет, заданный абсолютным значением (размером убытка). Во втором случае приоритет цедента задается относит-ным показ-лем (уровнем выплат или уровнем убыточности). Он опред-тся отн-нием страховых выплат к годовому объему страховой премии. Если за год уровень убыточности превысит лимит, перестрах-щик возмещает цеденту сумму, необх-мую для снижения уровня убыточности до оговоренного уровня.

- Тема 5. Страховой рынок России

(Страховой рынок РФ – понятие и структура. Участники страховых отношений и субъекты страхового дела. Тенденции, перспективы и проблемы развития отдельных секторов национального страхового рынка)

- Страховой рынок РФ – понятие и структура.

Стр-вой рынок-сфера эк-ких отн-ний, возникающих по поводу купли-продажи стр-вой защиты в процессе удовл-ния общественных потр-тей в стр-вой услуге

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, частными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями.

В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками:

• местным (региональным);

• национальным (внутренним);

• мировым (внешним).

Поотраслевому признаку выделяют рынок страхования:

• личного;

• имущественного;

• ответственности.

В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.

Что касается структуры официального рынка, то наибольшую долю занимает страхование имущества, личное страхование, ОСАГО. Доли страхования жизни и ответственности - самые незначительные.

Таким образом, страхование, как отдельное звено финансовой системы, играет значительную роль в экономике страны. В настоящее время в мировой практике страхования усилились две тенденции: специализация и универсализация деятельности страховщиков. Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов.

Товар страхового рынка — страховой продукт. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

2.Участники страховых отношений. Субъекты страхового дела.

К уч-кам страховых отн-ний согласно закону «Об орг-ции страхового дела РФ» отно-тся: 1.страховые орг-ции 2.страхователи, застрахованные лица и выгодоприобретатели 3.общества взаимного страхования 4.страховые агенты 5.страховые брокеры 6.страховые актуарии 7.федеральный орган исполнительной власти по надзору страховой деятельности (Федеральная служба страхового надзора).

Страховщик – это ЮЛ, созданное в соотв-вии с закон-твом РФ для осуществления стр-ния, перестр-ния и состр-ния и получившее в установленном порядке соотв-щую лицензию.

Страхователь – это ЮЛ или дееспособное ФЛ, вступающее в целях защиты своих интересов или интересов третьих лиц страхового отно-ния со страховщиком и имеющее в соотв-вии с заключенным договором или законом определения права и обязанности.

Застрах-ное лицо – это ФЛ, в пользу которого заключен договор страх-ия. Застр-ное лицо может быть в договоре личного страх-ния и в договорах стр-ния ответс-сти.

Выгодоприобретатель – ФЛ или ЮЛ, основное право которого при наступлении страхового случая требовать осуществление страховой выплаты в свою пользу.

Общество взаимного стр-ния – объединение ФЛ и ЮЛ с целью защиты имущественных интересов друг друга. Защита осуществляется на основе членства в данном обществе, заключение договора страхования не является обязательным.

Страховой агент – гражданин РФ, осуществляющий свою деятельность на основе гражданско-правового договора или Российское ЮЛ, которые представляют страховщика в отн-ях со страхователем,действуют от имени страховщика, по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий.

Страховой брокер – гражданин РФ (ИП) или Российское ЮЛ(коммерческая организация), которая действует в интересах страхователя(перестрах-ля либо страх-ика и осущ-ет деят-ть,связ-ную с оказанием услуг по заключению договоров стр-ния и перестр-ния, а также исполнения этих договоров. Страховой брокер не может выступать в качестве страхового агента, стр-вщика и перестр-вщика.Брокер не может одновр-но представлять интересы стр-ля и стр-щика.

Страховой актуарий – это гражданин РФ, имеющий квалификационный аттестат и осуществляющий на основании трудового договора со страховщиком деят-сть по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценки инвестиц проектов с использованием актуарных расчетов. Актуарный расчет – это расчеты, основанные на теории вероятности, мат.статистике, мат.моделировании.

К субъектам страх. дела относятся: 1) страх. орг-ции 2) страх. брокеры 3) страх. актуарии 4) общ-тва взаимного страх-ния

Субъекты страхового дела, в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения.

Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов.

Тенденции, персп-вы и проблемы развития отдельных секторов нац-ного стр-вого рынка

В наст время прослеживаются след-щие тенденции развития страхового рынка:

1. превышение темпа роста страховых премий над темпом роста ВВП

2. опережение темпов роста премий над выплатами

3. превалирующий рост обязат-ных видов страх-ния над добровольными

4. увеличение концентрации стр-вых орг-ций по объему собранной стр-вой премии

5. рост концентрации активов и резервов

6. сокращение запаса маржи платежеспос-сти

7. сокр-ние кол-тва страх-вых орг-ций в целом и стр-вых орг-ций, осущ-щих перестр-ние

8. завершение специализации стр-вых орг-ций

9. сохр-ние структуры стр-вых орг-ций по орган-но-правовым формам (миним-ное участие гос-тва, преобладание ООО)

10. рост совокупного УК

11. незначительное участие иностран капитала на стр-вом рынке

12. сокращение доли стр-ния жизни и добровольного общего стр-ния в стр-вом портфеле страховщиков

Проблемы 1.Вопросы несоответствия нормативно-правовой базы и сути регулируемых правоотношений остро стоят как в сфере страхования, так и в сфере перестрахования. В перестраховании, где все взаимоотношения строятся исключительно между профессиональными участниками страхового рынка, неполнота и несовершенство действующего законодательства приводят не только к спорам между участниками договоров перестрахования, но также и к абсурдным судебным решениям, фактически легализующим схемы страхового мошенничества.

2. Главная проблема страховых компаний, - отсутствие платежеспособного спроса на их услуги. Финансовый кризис серьезно ограничил возможности ипотеки. В ближайшее время российский страховой рынок также ожидают существенное сжатие платежеспособного спроса на страхование; падение капитализации и ухудшение финансового состояния поставщиков страховых и перестраховочных услуг; негативные изменения в структуре собственности многих страховых организаций. В условиях кризиса оптимизировать расходы страховые организации могут за счет сокращения расходов на PR, маркетинг, урезания бюджетов развития, сокращения штата. Мерами для создания условия развития страхового рынка могли бы стать налоговое стимулирование страхования жизни и добровольного медицинского страхования.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: