Факторинговые операции коммерческого банка
Комиссионно- посреднические операции коммерческих банков
1.1 Общая характеристика комиссионно-посреднических операций. Трастовые операции коммерческих банков
1.2 Факторинговые операции коммерческого банка
1.3 Лизинговые операции коммерческих банков.
Общая характеристика комиссионно-посреднических операций. Трастовые операции коммерческих банков
Комиссионно- посреднические операции -это активно- пассивные операции коммерческих банков. Они выполняются банками по поручению клиентов и за определенную плату- комиссию.
К данной категории операций относятся:
· Доверительные ( трастовые операции);
· Инкассовые операции – получение денег для клиентов по их поручению и за их счет на основании различных денежных документов;
· Факторинговые операции;
· Лизинговые операции;
· Предоставление в аренду сейфов или специальных помещений;
· Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий;
· Консультационные, информационные, юридические и др. услуги клиентам.
Трастовые операции- операции по управлению собственностью, а также другими активами, принадлежащими клиенту, например ценными бумагами, денежными средствами.
В практике некоторых западных стран банки, вовлечённые в трастовый бизнес («траст» в переводе означает «доверие»), могут выступать в одном из следующих двух качеств:
- либо полных представителей, как правило, самостоятельно распоряжающихся имуществом настоящих владельцев;
- либо представителей, выполняющих по поручению клиента отдельные операции с их собственностью.
Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:
• более широкий доступ к дополнительным финансовымресурсам;
• комиссионные по трастовому договору либо долю прибылиот ценных бумаг, которыми он управляет.
Маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишьв рамках трастового договора.
Учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.
В то же время осуществление трастовых операций требует высокой квалификации персонала во многих областях: законодательстве, навыков в инвестиционной деятельности, управлении собственностью.
Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценным бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.
Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном владении, в том числе находящиеся в залоге. Другими словами, объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.
Трастовая деятельность может охватывать все или отдельные из перечисленных операций по управлению активами. Это:
• хранение активов;
• представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);
• инвестирование, распоряжение доходами;
• купля-продажа активов;
• привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;
• учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
• передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т.д.);
• ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;
• временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.
Классическая правовая конструкция трастовых отношений получила наименование «расщепленной» собственности:
- право собственности на предмет операции принадлежит одному лицу (учредителю траста);
- право извлечения доходов путем эксплуатации данного предмета - другому лицу (доверительному собственнику, управляющему);
- право их получение и потребления может принадлежать третьему лицу (бенефициару или бенефициарию.
Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:
1) трастовые услуги частным лицам;
2) трастовые услуги коммерческим предприятиям;
3) трастовые услуги некоммерческим организациям.
В России пока еще не создана прочная законодательная база для совершения коммерческими банками трастовых операций.
Трастовые услуги частным лицам широко предоставляются зарубежными банками. Среди них, такие как управление собственностью по доверенности, посреднические услуги, попечительские и др.
Траст, создаваемый по завещанию, называетсязавещательным. Такие трасты вступают в силу только после смерти. Частные лица могут создаватьприжизненные трасты, которые действуют при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.
Оба типа трастов управляются банками согласно условиям трастового договора. Создатель траста может устанавливать строгие директивы для инвестиций или предоставлять банку значительную гибкость в принятии решений. Основная цель заключается в балансировании между доходом, сохранностью основного капитала и степенью риска. Банк может исполнять опекунские функции. Как опекун банк несет ответственность за сбор и сохранность активов, удовлетворение всех исков, включая выплату долгов и распределение средств соответствующим бенефициарам по завещанию.
Факторинговые операции коммерческого банка
Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.
Иначе говоря, в основе факторинговой операции лежит покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию (оказанную услугу) и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции (услуги). Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.
В факторинговых операциях участвуют три стороны:
1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или
специализированная факторинговая компания;
2) поставщик;
3) покупатель.
Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.
В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство компании, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).
В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80 - 90% стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.
За оплату счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента:
а) комиссионные (за инкассацию счетов);
б) процент по факторинговому кредиту. Он взимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1 - 2 пункта выше ставки по обычному кредиту.
Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов:
открытый, закрытый.
Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.
Закрытый, или конфиденциальный, факторинг характеризуется тем, что никто из контрагентов поставщика не осведомлен о переуступке им счетов-фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.
По соглашению сторон между поставщиком и факторинговой фирмой при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возврата факторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита факторинговой фирме. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко, и, как правило, факторинговые фирмы весь риск неплатежа берут на себя.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|