Расчет объема производства

Для проведения экономических расчетов используют число рабочих дней, и эффективный фонд рабочего времени на планируемый год (таблица 2).

Результаты расчета объема производства в натуральном выражении приводятся в таблице 3

Результаты расчета объема производства товарной продукции (ТП) в денежном выражении также приводятся в табличной форме, отпускная цена изделий принимается из расчета маркетинговых исследований (таблица 4).

Таблица 2 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Таблица 3 – Расчет объема производства

Таблица 4 - Расчет объема товарной продукции

В рублях

Расчет численности работающих

Необходимо рассчитать численность основных производственных рабочих (ПР), вспомогательных рабочих (ВР), руководителей, специалистов и служащих.

Численность производственных рабочих рассчитывается с учетом трудоемкости годового выпуска и действительного фонда времени по формуле:

Nпр= (1)

где Nпр - число производственных рабочих;

Тр - трудозатраты на программу, час;

Фд - действительный фонд времени, час.

Nпр= 19200/1400 = 13 рабочих

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (условно 20% от списочного состава производственных рабочих):

Nвр=Nпр 0. 2, (2)

где Nвр - численность вспомогательных рабочих;

Nпр - списочный состав производственных рабочих.

Nвр= 13 0,2 = 3 рабочих

Численность руководителей, специалистов, служащих планируется на основании штатного расписания (таблица 5).

Таблица 5 – Численность руководителей, специалистов и служащих

Расчет фонда оплаты труда

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих (ПР) приводятся в таблице 6. Размер премирования по всем категориям работающих определяется на основании положений о премировании, используемых на предприятии.

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда вспомогательных рабочих (ВР) приводятся в таблице 7. Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих принимаются по данным предприятия. Должностные оклады устанавливают исходя из действующего на предприятии штатного расписания. Результаты расчета фонда оплаты труда приводятся в таблице 8.

План по труду оформляется в виде таблицы (таблица 9).

Таблица 6 — Расчет прямого ФОТ ПР

В рублях

Таблица 7 — Расчет прямого ФОТ ВР

В рублях

Таблица 8 — Расчет ФОТ руководителей, специалистов, служащих

В рублях

Таблица 9 — Сводный план по труду

Продолжение таблицы 9

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

При разработке плана необходимо соблюдать определенные принципы, которые позволяют обеспечить разработку реальных планов и возможность их корректировки.

Материальные затраты

Составление плана начинается с расшифровки материальных затрат на изделие (таблица 10). Перечень используемого сырья и материалов, нормы расхода, оптовые цены принимают по данным предприятия.

Таблица 10 - Материально-техническое обеспечение

В рублях

Продолжение Таблицы 10

Планирование себестоимости

6. 2. 1 Расчет амортизационных отчислений

Результаты определения стоимости основных фондов (ОФ) и амортизационных отчислений приводятся в таблице 11, основанных на учете норм амортизации и балансовой стоимости основных фондов по формуле:

А= (Соф На)/100%, (3)

где А - амортизация, руб;

На - норма амортизации, %;

Соф- стоимость основных фондов, руб.

Таблица 11 — Стоимость основных фондов и амортизационных отчислений

Продолжение таблицы 11

6. 2. 2 Определение расходов по управлению

производством

Результаты определения сметы расходов по управлению и обслуживанию производством приводятся в таблице 12, основанных на учете расчетных данных предыдущих разделов.

Таблица 12 — Смета расходов по управлению и обслуживанию производством

6.2.3 Калькуляция себестоимости

Плановая калькуляция на изделие составляется по типовой форме (таблица 13). Проценты транспортно-заготовительных, накладных и внепроизводственных расходов принимаются по данным предприятия.

Таблица 13 — Калькуляция себестоимости

В рублях

6.3 Планирование дохода предприятия

6.3.1 Формирование оптовой цены

Формирование оптовой цены предприятия (Цопт. пред) осуществляется с учетом текущих издержек производства и планируемого уровня рентабельности по формуле:

Цопт.пред=Сп(1+R), (4)

где Сп – полная плановая себестоимость единицы продукции предприятия, руб;

R – планируемая рентабельность продукции.

Цопт.пред=5085(1+0,5)=5085*1,5=7628 рублей

Оптовая цена промышленности (Цопт.пром.) формируется на основе оптовой цены предприятия с учетом налога на добавленную стоимость и оптово-сбытовой наценки по формуле:

Цопт.пром=Цопт.пред+(Цопт.пред – МЗ)×НДС+Нс, (5)

где МЗ — стоимость материальных затрат, руб;

НДС — налог на добавленную стоимость, в долях единицы;

Нс - оптово-сбытовая наценка, руб.

Цопт.пром=7628+(7628-4269)0,1+2288=10252 рубля

Розничная цена (Цр) определяется с учетом торговой надбавки по формуле:

Цр=Цопт.пром+Нт, (6)

где Нт – торговая надбавка, руб.

Цр=10252+2563=12815 рублей

6.3.2 Расчет объема товарной продукции

Расчет объема товарной продукции (ТП) производится с учетом отпускной цены и количества изделий по формуле:

ТП=Цотп×Q, (7)

Где Цотп – отпускная цена, руб;

Q – количество изделий, шт.

ТП=5085*4800=244080000

6.3.3 Расчет плановой прибыли

Результат расчета плановой прибыли от реализации продукции (РП) по оптовым ценам приводится в таблице 14.

Таблица 14 - Плановая прибыль от реализации

В рублях

6.3.4 Расчет показателей экономической

эффективности

Определение чистой прибыли (Пч), остающейся после уплаты из валовой прибыли (Пв), установленных законом налогов, производится по формуле:

Пч=Пв – (Нпр+НДС), (8)

где Нпр - налог на прибыль, руб;

НДС- налог на добавленную стоимость, руб.

Пч=37102541-(89046110+3710254)=24487677 рублей

6.3.5 Определение срока окупаемости

Определение срока окупаемости капиталовложений (Токуп) производят по формуле:

Токуп=Кап/Пч, (9)

где Кап – собственный капитал, руб.

Токуп=25000000/24487677=1,2 года

7 СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Для реализации данного бизнес-плана необходимо 25000000 рублей. Средства выделяет владелец фирмы из своего бюджета и берется кредит в банке. Полного возврата вложенных денежных средств и получение дохода на них можно ожидать через 1,2 года. Планируемая прибыль будет составлять 708760 рублей

Выводы

В данной курсовой работе был составлен бизнес-план предприятия «Компьютер-сервис». В бизнес-плане определены цели и задачи предприятия, определена стратегия маркетинга, составлен организационный план предприятия, произведены расчеты себестоимости, сформулирована оптовая цена рассчитана плановая прибыль и показатели экономической эффективности, определен срок окупаемости. По данным расчетов можно сказать, что предприятие прибыльно и экономически целесообразно.

ЛИТЕРАТУРА

1 Баринов, В.А. Бизнес – планирование./В. А. Баринов -М.: Форум-Инфра-М, 2003.-220 с.

2 Боярский А.Я. Экономическая статистика./ А.Я. Боярский -М.:МГУ,

2005.-650 с.

3 Власьевич Ю.Е. Сборник задач по экономике./ Ю.Е. Власьевич -М.:Бек, 2006.-265 с.

4 Долан Э.Д. Микроэкономика.-СПб./ Э.Д. Долан: Санкт-Петербург оркестр, 2004.-410с.

5 Зайцев И.А. Экономика промышленного предприятия.-М./ И.А. Зайцев: Инфра-М,2006.-260с.

6 Липсиц И.В. Экономика без тайн./ И.В. Липсиц -М.: Вита-Пресс, 2007.-350 с.

7 Мамедов О.Ю. Современная экономика./ О.Ю. Мамедов -Ростов-на-Дону.:Феникс, 2010.-605 с.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: