Активные операции коммерческих банков

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для:1) получения прибыли 2) поддержания ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данного требования заставляет банки размещать часть своих активов во вложения не приносящие доход.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Имеющиеся в распоряжении банков ресурсы составляют кредитный потенциал, который определяется как разница между мобилизованными банком средствами и резервом ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого центральным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.

К основным видам активных операций относятся:

1) операции кредитования;

2) инвестиционные операции – приобретение банком прав по совместной хозяйственной деятельности, в т.ч. вложения в ценные бумаги. Разновидностями инвестиционных операций банков являются вложения средств в конторские здания, оборудование, оплату аренды;

3) фондовые операции:

а) операции с векселями (учетные и переучетные, операции по акцепту векселей и др.)

б) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах;

4) активные депозитные операции – создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном и коммерческих банках. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме.

Кредитные операции делятся на группы по следующим критериям:

1. По направлениям использования:

a) целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

b) нецелевые (кредит на временные нужды).

2. По типу заемщика:

a) ссуды юридическим лицам;

b) ссуды физическим лицам.

3. По методу взимания процентов:

a) суды, погашаемые единовременно;

b) ссуды с рассрочкой платежа.

4. По методу взимания процентов:

a) ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

b) ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

c) ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

5. По методам кредитования:

a) кредитование по обороту является формой кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины);

b) открытая кредитная линия предполагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного лимита и при условии его погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. Заемщик может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Организационно движение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет- это такой счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Выдача кредита происходит по дебету ссудного счета, погашение - по кредиту.

Фомы ссудных счетов:

1) специальные ссудные счета, на которых осуществляются регулярные выдачи кредита и погашение;

2) простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов;

3) овердрафт обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашения непосредственно в момент поступления выручки на текущий счет клиента. Выдача кредита осуществляется под совокупный объект, определяемый общей потребностью предприятия в заемных средствах, в пределах лимита кредитования. Лимит кредитования устанавливается банками, как правило, исходя из среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету заемщика за последние 3-6 месяцев. Кредитные договоры заключаются на общий срок от трех месяцев до года, при этом сроки выдачи отдельных ссуд составляют обычно от 7 до 30 дней.

Овердрафт призван помочь клиенту решать проблемы погашения краткосрочной задолженности в те редкие периоды, когда расходы временно превышают поступления на счет, тогда как в другой, значительный по времени период заемщик должен осуществлять платежи за счет собственных средств.

Этапы предоставления кредита:

1. Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком. В кредитной заявке содержатся сведения по основным параметрам кредитной операции: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов. Цель кредита должна соответствовать определенным задачам, предусмотренным уставом заемщика. Сумма кредита оценивается с учетом участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, соответствия оборотов по расчетному счету заемщика с объемом его хозяйственной деятельности. Порядок погашения должен удовлетворять реальным возможностям клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Срок кредита сопоставляется со сроком окупаемости инвестиционного проекта, для реализации которого привлекается кредит.

2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не учитывает его неплатежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособности на ближайшую перспективу.

3. Подготовка к заключению кредитного договора.

4. Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора состоит в мониторинге кредита, по результатам которого работники банка принимают превентивные меры, с тем чтобы обеспечить выполнение кредитного договора и избежать потери в связи с просрочкой невозврата ссуды.

Выдача кредита может быть трех видов:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям (акцепт тратты, банковский вексель);

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Варианты погашения ссудной задолженности:

1) по частоте погашения: а) систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного платежного оборота клиента; б) эпизодическое погашение;

2) по срокам погашения: а) срочное; б) досрочное; в) отсроченное; г) просроченное, с переносом долга на счет «Просроченные кредиты» под более высокий ссудный процент;

3) по источникам погашения: а) собственные средства клиента; б) использование нового кредита; в) со счета другого предприятия- должника клиента; г) за счет собственных средств банка- в случае безнадежности получения долга от клиента; д) списание средств со счета гаранта; е) за счет средств от реализации предмета залога.

Предоставление кредитов осуществляется под обеспечение:

1) залога имущества клиента:

a) товарно-материальных ценностей;

b) ценных бумаг;

c) депозитов;

d) недвижимости (ипотека);

2) залога имущественных прав (права автора на вознаграждения, права комиссии и др.);

3) уступки требований.

4) гарантии и поручительства;

Критериями надежности залога являются:

- соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

- ликвидность заложенного имущества, т.е. оно должно обладать способностью к реализации;

- возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: