Сделай Сам Свою Работу на 5

Методические указания по проведению лабораторного практикума





Лабораторный практикум – вид учебных занятий, предусматривающий решение комплексных задач, требующих применения как научно – теоретических знаний, полученных при изучении различных дисциплин, так и практических навыков, приобретённых на практических занятиях, с использованием специального оборудования.

Во время проведения практикума студент должен продемонстрировать владение различными методами научных исследований, умение выбирать наиболее подходящие из них и успешно применить их на практике.

Оформляется практикум отчётом, в котором даётся описание проведённой работы и обобщаются полученные результаты, в тетради. По завершению практикума тетрадь сдаётся преподавателю на проверку.

Оценки за выполнение практикума выставляются по пятибалльной системе и учитываются как показатели текущей успеваемости студента.

Организация итоговой аттестации

Рекомендации по проведению итоговой аттестации

Формой итоговой аттестации по дисциплине «Налоги и налогообложение» является экзамен. Экзаменационный билет состоит из двух теоретических вопросов и одного практического задания. Для подготовки к ответу студенту предоставляется 20 минут. Для выполнения практического задания необходимо иметь калькулятор. Оценки за экзамен выставляются по пятибалльной системе.



Критерии оценки знаний, умений, навыков

Знания, умения и навыки по дисциплине «Налоги и налогообложение» оцениваются оценками: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно». Эти оценки проставляются в аттестационную ведомость. Оценка «неудовлетворительно» в зачётную книжку студента не проставляется.

Основой для определения оценки на экзамене по дисциплине «Налоги и налогообложение» служит уровень усвоения студентами материала, предусмотренного рабочей программой данной дисциплины.

При выставлении оценок по дисциплине «Налоги и налогообложение» должны быть применены следующие критерии:

- оценка «отлично» выставляется студенту, если он точно усвоил программный материал, исчерпывающе, чётко и логически стройно его излагает, свободно справляется с выполнением практических задач, причём, не затрудняется с ответом при видоизменении заданий, использует в ответе материал дополнительной литературы, предложенной для самостоятельного изучения, правильно обосновывает принятое решение.



- оценка «хорошо» выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу его излагает, не допуская существенных неточностей в ответе, правильно применяет теоретические знания при решении практических задач.

- оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, в т.ч. предложенного для самостоятельного изучения, допускает существенные ошибки, с затруднениями выполнят практические задания.

- неявка на экзамен отмечается в аттестационной ведомости словами «не явился» и в случае последующего выявления неуважительности причины деканом факультета проставляется неудовлетворительная оценка.

Вопросы к экзамену

  1. Понятие налога, сущность, признаки, функции
  2. Налоги как финансово-экономическая категория
  3. Налоги как экономическая основа государства
  4. Влияние налогов на экономические процессы
  5. Принципы налогообложения
  6. Экономические элементы налога, их характеристика
  7. Методы налогообложения
  8. Налоговая декларация: содержание, порядок представления
  9. Налоговая система РФ: понятие, уровни налоговой системы
  10. Классификация налогов
  11. Налоговая политика: понятие, цели, задачи
  12. Налоговое планирование и прогнозирование
  13. Налоговый механизм: понятие, структура, эффективность использования
  14. Налоговая тактика и стратегия
  15. Федеральная налоговая служба РФ: задачи, структура, компетенция.
  16. Центральный аппарат Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция
  17. Управления Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция.
  18. Инспекции Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция.
  19. Полномочия таможенных органов в РФ в области налогообложения.
  20. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект, налоговая база, ставки, сроки и порядок уплаты
  21. Классификация доходов организации
  22. Классификация расходов организации
  23. Методы определения доходов и расходов организации
  24. Порядок переноса убытков на будущее
  25. Налогообложение отдельных видов доходов
  26. Особенности налогообложения прибыли кредитных организаций
  27. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций
  28. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц
  29. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на прибыль
  30. НДС: понятие, объект, плательщики, ставки. операции, не облагаемые НДС.
  31. НДС: порядок определения налоговой базы. Освобождение от уплаты НДС, сроки и порядок уплаты.
  32. Налоговые вычеты по НДС: условия и механизм применения. Счет – фактура: значение и порядок учёта.
  33. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты НДС
  34. ЕСН: экономическая сущность, плательщики, объект, выплаты, не подлежащие налогообложению
  35. ЕСН: ставки, определение налоговой базы
  36. Особенности расчётов взносов на обязательное пенсионное страхование
  37. Особенности исчисления и уплаты ЕСН
  38. Акцизы: экономическая сущность, подакцизные товары, ставки, сроки и порядок уплаты
  39. Налоговые вычеты по акцизам: условия и порядок применения
  40. Налог на имущество организаций: плательщики, объект, необлагаемое имущество, ставка, льготы
  41. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций, сроки и порядок уплаты налога
  42. Водный налог: плательщики, объект, ставки, сроки и порядок уплаты, льготы
  43. Земельный налог: объект, не облагаемые земли, плательщики, ставки, льготы
  44. Земельный налог: особенности определения налоговой базы, необлагаемый минимум, сроки и порядок уплаты отдельными категориями плательщиков
  45. Особенности исчисления земельного налога отдельными категориями плательщиков
  46. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: объект, плательщики, ставки, льготы, сроки и порядок уплаты.
  47. Налог на добычу полезных ископаемых: объект, плательщики, ставки, льготы, сроки и порядок уплаты
  48. Особенности определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых
  49. Таможенные пошлины: объект, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты.
  50. Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары. Критерии дифференциации. Определение таможенной стоимости товаров. Льготы.
  51. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Организации, не имеющие право перехода на упрощенную систему. Объекты, ставки единого налога.
  52. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН, сроки и порядок уплаты единого налога
  53. Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате в бюджет, при объекте «доходы». Порядок исчисления минимального налога.
  54. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности: нормативная база, виды деятельности, облагаемые ЕНВД, ставка, налоговая база
  55. Основные понятия: вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности. Особенности исчисления ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет. Срок и порядок уплаты.
  56. НДФЛ: объект, плательщики, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки
  57. Определение налоговой базы по НДФЛ при получении отдельных видов доходов
  58. Стандартные, социальные налоговые вычеты: условия и порядок получения
  59. Профессиональные и имущественные налоговые вычеты: условия и порядок получения
  60. Налогообложение доходов иностранных граждан в РФ
  61. Декларация по НДФЛ: порядок и условия представления
  62. Налог на имущество физических лиц: объект, плательщики, ставки, особенности исчисления и уплаты
  63. Госпошлина: понятие, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты
  64. Госпошлина: порядок возврата (зачёта), льготы
  65. Транспортный налог: объект, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты различными категориями плательщиков налога, льготы
  66. Налог на игорный бизнес: плательщики, объекты, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
  67. Права и обязанности налогоплательщиков
  68. Права и обязанности налоговых органов
  69. Налоговое правонарушение: понятие, виды
  70. Ответственность за правонарушения законодательства о налогах и сборах: понятие, виды
  71. Роль обстоятельств в налоговых правонарушениях. Формы вины
  72. Камеральная налоговая проверка: понятие, методы проведения
  73. Выездная налоговая проверка: понятие, методы проведения
  74. Порядок оформления результатов налоговых проверок

 



9. Средства обеспечения освоения дисциплины.

1. Список основных и дополнительных источников.

2. Наглядные пособия (схемы, налоговые декларации).

4. Планы семинарских занятий по курсу «Налоги и налогообложение».

5. Методические указания к семинарским занятиям и к организации самостоятельной работы (подготовка рефератов, выполнение курсовой работы).

 

 

Программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры

__________________________________________________________

 

Зав. кафедрой __________________________________________________________

Программа рассмотрена и одобрена на заседании совета факультета

 

«_____»_______________ 20__ г. Протокол № __________

 

Декан факультета _______________________________________________________

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.