|
Методические указания по проведению лабораторного практикума
Лабораторный практикум – вид учебных занятий, предусматривающий решение комплексных задач, требующих применения как научно – теоретических знаний, полученных при изучении различных дисциплин, так и практических навыков, приобретённых на практических занятиях, с использованием специального оборудования.
Во время проведения практикума студент должен продемонстрировать владение различными методами научных исследований, умение выбирать наиболее подходящие из них и успешно применить их на практике.
Оформляется практикум отчётом, в котором даётся описание проведённой работы и обобщаются полученные результаты, в тетради. По завершению практикума тетрадь сдаётся преподавателю на проверку.
Оценки за выполнение практикума выставляются по пятибалльной системе и учитываются как показатели текущей успеваемости студента.
Организация итоговой аттестации
Рекомендации по проведению итоговой аттестации
Формой итоговой аттестации по дисциплине «Налоги и налогообложение» является экзамен. Экзаменационный билет состоит из двух теоретических вопросов и одного практического задания. Для подготовки к ответу студенту предоставляется 20 минут. Для выполнения практического задания необходимо иметь калькулятор. Оценки за экзамен выставляются по пятибалльной системе.
Критерии оценки знаний, умений, навыков
Знания, умения и навыки по дисциплине «Налоги и налогообложение» оцениваются оценками: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно». Эти оценки проставляются в аттестационную ведомость. Оценка «неудовлетворительно» в зачётную книжку студента не проставляется.
Основой для определения оценки на экзамене по дисциплине «Налоги и налогообложение» служит уровень усвоения студентами материала, предусмотренного рабочей программой данной дисциплины.
При выставлении оценок по дисциплине «Налоги и налогообложение» должны быть применены следующие критерии:
- оценка «отлично» выставляется студенту, если он точно усвоил программный материал, исчерпывающе, чётко и логически стройно его излагает, свободно справляется с выполнением практических задач, причём, не затрудняется с ответом при видоизменении заданий, использует в ответе материал дополнительной литературы, предложенной для самостоятельного изучения, правильно обосновывает принятое решение.
- оценка «хорошо» выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу его излагает, не допуская существенных неточностей в ответе, правильно применяет теоретические знания при решении практических задач.
- оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, в т.ч. предложенного для самостоятельного изучения, допускает существенные ошибки, с затруднениями выполнят практические задания.
- неявка на экзамен отмечается в аттестационной ведомости словами «не явился» и в случае последующего выявления неуважительности причины деканом факультета проставляется неудовлетворительная оценка.
Вопросы к экзамену
- Понятие налога, сущность, признаки, функции
- Налоги как финансово-экономическая категория
- Налоги как экономическая основа государства
- Влияние налогов на экономические процессы
- Принципы налогообложения
- Экономические элементы налога, их характеристика
- Методы налогообложения
- Налоговая декларация: содержание, порядок представления
- Налоговая система РФ: понятие, уровни налоговой системы
- Классификация налогов
- Налоговая политика: понятие, цели, задачи
- Налоговое планирование и прогнозирование
- Налоговый механизм: понятие, структура, эффективность использования
- Налоговая тактика и стратегия
- Федеральная налоговая служба РФ: задачи, структура, компетенция.
- Центральный аппарат Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция
- Управления Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция.
- Инспекции Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция.
- Полномочия таможенных органов в РФ в области налогообложения.
- Налог на прибыль организаций: плательщики, объект, налоговая база, ставки, сроки и порядок уплаты
- Классификация доходов организации
- Классификация расходов организации
- Методы определения доходов и расходов организации
- Порядок переноса убытков на будущее
- Налогообложение отдельных видов доходов
- Особенности налогообложения прибыли кредитных организаций
- Особенности налогообложения прибыли страховых организаций
- Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц
- Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на прибыль
- НДС: понятие, объект, плательщики, ставки. операции, не облагаемые НДС.
- НДС: порядок определения налоговой базы. Освобождение от уплаты НДС, сроки и порядок уплаты.
- Налоговые вычеты по НДС: условия и механизм применения. Счет – фактура: значение и порядок учёта.
- Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты НДС
- ЕСН: экономическая сущность, плательщики, объект, выплаты, не подлежащие налогообложению
- ЕСН: ставки, определение налоговой базы
- Особенности расчётов взносов на обязательное пенсионное страхование
- Особенности исчисления и уплаты ЕСН
- Акцизы: экономическая сущность, подакцизные товары, ставки, сроки и порядок уплаты
- Налоговые вычеты по акцизам: условия и порядок применения
- Налог на имущество организаций: плательщики, объект, необлагаемое имущество, ставка, льготы
- Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций, сроки и порядок уплаты налога
- Водный налог: плательщики, объект, ставки, сроки и порядок уплаты, льготы
- Земельный налог: объект, не облагаемые земли, плательщики, ставки, льготы
- Земельный налог: особенности определения налоговой базы, необлагаемый минимум, сроки и порядок уплаты отдельными категориями плательщиков
- Особенности исчисления земельного налога отдельными категориями плательщиков
- Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: объект, плательщики, ставки, льготы, сроки и порядок уплаты.
- Налог на добычу полезных ископаемых: объект, плательщики, ставки, льготы, сроки и порядок уплаты
- Особенности определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых
- Таможенные пошлины: объект, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты.
- Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары. Критерии дифференциации. Определение таможенной стоимости товаров. Льготы.
- Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Организации, не имеющие право перехода на упрощенную систему. Объекты, ставки единого налога.
- Порядок определения доходов и расходов при применении УСН, сроки и порядок уплаты единого налога
- Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате в бюджет, при объекте «доходы». Порядок исчисления минимального налога.
- Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности: нормативная база, виды деятельности, облагаемые ЕНВД, ставка, налоговая база
- Основные понятия: вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности. Особенности исчисления ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет. Срок и порядок уплаты.
- НДФЛ: объект, плательщики, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки
- Определение налоговой базы по НДФЛ при получении отдельных видов доходов
- Стандартные, социальные налоговые вычеты: условия и порядок получения
- Профессиональные и имущественные налоговые вычеты: условия и порядок получения
- Налогообложение доходов иностранных граждан в РФ
- Декларация по НДФЛ: порядок и условия представления
- Налог на имущество физических лиц: объект, плательщики, ставки, особенности исчисления и уплаты
- Госпошлина: понятие, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты
- Госпошлина: порядок возврата (зачёта), льготы
- Транспортный налог: объект, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты различными категориями плательщиков налога, льготы
- Налог на игорный бизнес: плательщики, объекты, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
- Права и обязанности налогоплательщиков
- Права и обязанности налоговых органов
- Налоговое правонарушение: понятие, виды
- Ответственность за правонарушения законодательства о налогах и сборах: понятие, виды
- Роль обстоятельств в налоговых правонарушениях. Формы вины
- Камеральная налоговая проверка: понятие, методы проведения
- Выездная налоговая проверка: понятие, методы проведения
- Порядок оформления результатов налоговых проверок
9. Средства обеспечения освоения дисциплины.
1. Список основных и дополнительных источников.
2. Наглядные пособия (схемы, налоговые декларации).
4. Планы семинарских занятий по курсу «Налоги и налогообложение».
5. Методические указания к семинарским занятиям и к организации самостоятельной работы (подготовка рефератов, выполнение курсовой работы).
Программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры
__________________________________________________________
Зав. кафедрой __________________________________________________________
Программа рассмотрена и одобрена на заседании совета факультета
«_____»_______________ 20__ г. Протокол № __________
Декан факультета _______________________________________________________
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|