Если изменяются данные о контракте, то в паспорте нет исправлений, он переоформляется.

Паспорт сделки

В целях осуществления валютного контроля резиденты обязаны в определённых случаях, установленных инструкцией ЦБ № 117-и от 15 июня 2004 года оформлять паспорта сделки.

В законе о ВРИВК – ст. 20 – паспорт сделки. Не совсем корректный термин. Только для внешнеэкон сделки, то есть корректнее паспорт внешнеторговой сделки.

В целях контроля со стороны государства за осуществления расчётов между резидентами и не резидентами как в валюте РФ, так и в иностранной валюте.

В законе о валют регулировании и валютном контроле – ст.20. – в целях валютного контроля, учёта и отчётности за совершаемыми валютными операциями.

В литературе – в отношении паспорта сделки изменились требования.

В законе о ВРИВК – вкратце что такое паспорт сделки. Подробнее – в инструкции ЦБ №117-и от 14 июня 2004 года. С 27 фев 2011г. – изменения.

Паспорта сделки- некий документ, представляющий собой контракт, удостоверяющий, персонифицирующий контракт. Паспорт не для любых, а для внешнеэкон, внешнеторг сделок.

2 условия когда необходимо оформить:

1) При заключении внешнеторговых договоров или контрактов (паспорт сделки – форма 1)

2) При заключении кредитных договоров и договоров займа (паспорт сделки – форма 2).

При этом и в 1и 2 случае по этому контракту будут осуществляться валютные операции между резидентом нерезидентом, которые заключаются в осуществлении расчётов и переводов через счета резидента в открытых в уполномоченном банке, а также через счета в банке нерезиденте.

Оформление паспорта сделки – обязанность резидента. Он заполняется именно резидентом и представляется в уполномоченный банк в 2х экземплярах с заверенной копией контракта.

Логично говорить не паспорт сделки, а паспорт внешнеэкономического договора.

3.7. ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

3.8. ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

Документы для оформления паспорта сделки ▲

Пункт 3.5 Инструкции ЦБ № 117-И:

3.5. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

3.5.1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;

3.5.2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

3.5.3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

3.5.4. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

3.6. Указанные в подпунктах 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 настоящей Инструкции документы (далее - обосновывающие документы) представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Уполномоченный банк – имеющие лицензии ЦБ в том числе ген лицензии, которые позволяю производить банковские операции с денежными средствами в иностранной валюте. Надо в тот банк, где открыт расчётный счёт.

Одному контракту должен соответствовать один паспорт сделки.

Данные паспорта сделки:

· наименования сторон,

· реквизитов,

· название контракта,

· номер, дата,

· сумма,

· валюта

· срок.

Если изменяются данные о контракте, то в паспорте нет исправлений, он переоформляется.

Паспорт сделки не оформляется:

1) Если контракт заключается нерезидентом и резидентом – физическое лицо, не явл. ИП.

2) Если (сумма контракта) для кредитных договоров критерий – меньше 5000 долларов США, либо эквивалент, то паспорт сделки не заключается. Для других – 50000 долларов США.

3) Между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом.

4) При заключении контрактов между нерезидентом и фед органом исполн власти, который есть в ст.5 о валютном контроле. – ФСБ. Правительство РФ, ЦБ РФ, РОСФИННАДЗОР

Также не требуется если провозится транзитом.

Ответственность в КоАП ст. 12.25.

Для юр лиц – 40-50 т.р. физ лиц – 4-5 т.р.

Срок представления паспорта сделки резидентом ▲

Пункт 3.14 Инструкции ЦБ № 117-И:

3.14. ПСсрок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Срок принятия паспорта сделки банком ▲

Пункт 3.10 Инструкции ЦБ № 117-И:

3.10. в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС.

В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС.

Отказ банка в подписании паспорта сделки ▲

Пункт 3.12 Инструкции ЦБ № 117-И:

3.12. Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:

3.12.1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;

3.12.2. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;

3.12.3. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции.

3.13. В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы в порядке, установленном банком ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС.

Изменение, переоформление паспортов сделок ▲

Пункт 3.15 Инструкции ЦБ № 117-И:

3.15. В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.07.2007 N 1869-У, от 12.08.2008 N 2052-У)

3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

3.15.4. Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения.

3.151. Резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15 настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

(п. 3.151 введен Указанием ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

3.17. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.

Закрытие паспорта сделки банком ▲

Пункты 3.18 - 3.22 Инструкции ЦБ № 117-И:

3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

3.18.2. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях.

Примечание. Эти случаи закрытия ПС расширены в связи с увеличением суммы контракта, от которой необходимо оформлять паспорт сделки, до 50 тыс. долларов США, см. новость о скором вступлении в силу изменений правил оформления паспортов сделок и срока подачи справки о валютных операциях от 14.02.2011 г. (вступили в силу в конце февраля 2011 г.).

3.19. В случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции.

3.20. В случае, указанном в подпункте 3.18.2 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

3.21. В случае представления резидентом в банк ПС заявления в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

3.22. При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответствующем поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с указанием номера подпункта пункта 3.18 настоящей Инструкции, на основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в приложении 4 к настоящей Инструкции.

Срок хранения паспортов сделок резидентами ▲

Пункт 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: