Сделай Сам Свою Работу на 5

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий





ТЕМА 7. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Классификация видов имущества.

Особенности организации страхования

Имущественное страхование согласно ст. 4 Закона Российской Федерации "О страховании" от 27.11.1992 г. № 4015-1 представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по имущественному страхованию могут быть как юридические, так ифизические лица.

Имущественное страхование подразделяется по формам собственности на:

- государственную,

- акционерную,

- арендную,

- личную собственность отдельных граждан.

По форме проведения имущественное страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным.

Под имуществом при страховании понимается не только конкретный предмет, вещь (телевизор, кинокамера, шуба и т. п.), но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.

Имущество принято классифицировать как имущество промышленных, сельскохозяйственных предприятий и имущество граждан.



Имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов могут проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплений, краже и т. п. Однако имущественное страхование защищает указанные имущественные интересы только в случае, если они носят непреднамеренный (случайный) характер.

Повреждением имущества считается такое состояние, когда отсутствуют признаки полнойгибели или уничтожения и оно может быть восстановлено путем ремонта. Гибель, уничтожение, затопление (пропажа) имущества означает его выбытие из пользования. Кража - это изъятие имущества из пользования путем воровства, мошенничества, разбоя, грабежа и т. п.

Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Однако наличие одного лишь факта (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такое возмещение. Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, являются ущерб или убыток.



Именно ущерб (убыток) является тем имущественным интересом, нa предмет которого проводится страхование. Если в результате страхового случая не нанесен ущерб страхователю, то нет и потребности в страховой выплате.

7.2. Страхование имущества промышленных предприятий

 

Имущественное страхование в Российской Федерации - это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество, которое находится в различных формах собственности: государственной, акционерной, частной, кооперативной, арендной.

В состав имущества промышленных предприятий входят:

• здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество,принадлежащее предприятиям (основной договор);

• имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки (дополнительный договор).

Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме Федерального закона от 21.07.97 г. №116 ФЗ «О промышленной безопасности опасных объектов» обязывает юридических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Страховые премии по данному виду страхования относятся на себестоимость продукции согласно статье 263 главы 25 НК РФ. Перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию, определяется Правительством РФ. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страхованиям достигается полнота объектов страхования.



К опасным производственным объектам в соответствии с этим законом относятся:

1. Объекты, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются следующие опасные вещества: воспламеняющиеся, окисляющие, горючие, токсичные вещества и т.д.

2. Объекты, на которых используется оборудование, работающее под давлением более 0,07 МПа или при температуре нагрева воды более 115 градусов Цельсия.

3. Объекты, на которых используются стационарно-установ-ленные грузоподъемные механизмы, эскалаторы, канатные дороги.

4. Объекты, на которые получаются расплавы черных и цветных металлов и сплавы на основе этих расплавов.

5. Шахты, карьеры, рудники, разрезы, солепромыслы, объекты горного строительства, горно-обогатительные объекты.

6. Иные производственные объекты, относимые к категории опасных в соответствии с законодательством РФ.

В добровольной форме осуществляется защита имущества промышленных предприятий как по основному договору, так и по дополнительному договору страхования. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

Договор страхования имущества предприятия может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости. В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

- для основных фондов - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая;

- имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки – исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество.

По страхованию имущества предприятий различных форм собственности тарифные ставки дифференцируются по территориям, видам имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала. В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей.

Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию средств транспорта, машин и оборудования.

По страхованию имущества религиозных организаций предусмотрены разные ставки:

- для огнестойких и неогнестойких строений;

- произведений искусства, изделий из драгоценных металлов и камней;

- транспортных средств. При выборочном страховании ставки более высокие.

 

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий

В состав имущества сельскохозяйственных предприятий, которое может быть застраховано, входят следующие объекты:

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, рыболовецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырьё, материалы, многолетние насаждения;

•сельскохозяйственные животные, домашние птицы, кроликов, пушные звери и семьи пчел;

•урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожаев сенокосов);

•посевы сельскохозяйственных культур;

Страховыми событиями для урожая и посевов сельскохозяйственных культур являются гибель посевов или их повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, перегрева, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий и от болезней, вредителей растений и пожара, а, также, снижение урожая относительно среднего многолетнего уровня

При страховании урожая объектами страхования являются не только материальные интересы производителя сельскохозяйственной продукции в сохранности посевов как имущества, но и его материальные интересы в получении дохода от реализации будущего урожая. Поэтому страхование урожая следует рассматривать и как страхование предпринимательских рисков. Страховыми событиями для сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел считаются:

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара несчастных случаев крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от шести месяцев; свиней в возрасте от четырех месяцев; лошадей, верблюдов, мулов, ослов и оленей в возрасте от одного года;

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара домашней птицы и пушных зверей в возрасте от шести месяцев, кроликов в возрасте от четырех месяцев и семей пчел;

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара животных, домашней птицы, кроликов и пушных зверей.

Страховыми событиями для имущества сельскохозяйственного назначения являются его гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий, а для многолетних насаждений - их гибель в результате перечисленных выше бед, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений.

Страховым риском является также внезапная угроза, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для ловецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относится гибель или их повреждение в результате бури, шторма, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, повреждения льдом, а также пропажи без вести и судов на мель, вследствие стихийных бедствий.

Сумма ущерба имущества определяется из его восстановительной стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Размер страховых взносов при страховании сельхозкультур определяется из среднего застрахованного урожая каждой культуры, прогноза цены данной культуры, площади посева (посадки) и тарифов. Для определения ущерба используется «Журнал учёта урожайности сельскохозяйственных культур», в котором фиксируются данные о ежегодной урожайности культур. На основании этого журнала определяется средняя урожайность за последние пять лет, а затем стоимость урожая с 1 гектара.. Расчёт платежей делается по специальной карточке на основании средней урожайности, которую подписывают руководитель страховой компании, а также руководитель и главный бухгалтер сельскохозяйственного предприятия. В карточке указывается общая сумма платежей и сроки уплаты. Расчет этих показателей исключительно важен для установления экономически правильных отношений между сельскохозяйственными предприятиями — страхователями и страховыми компаниями. Стоимость среднего пятилетнего урожая влияет в дальнейшем на размер страхового возмещения, выплачиваемого при наступлении бедствий, и на величину страховых платежей.

Основным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

7.4. Страхование имущества граждан.

 

Проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования:

1) строения (жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи);

2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество);

3) животные;

4) транспортные средства.

Не могут быть объектом имущественного страхования граждан: документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа.

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности, является уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения и т. д., а также разборка строения или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.

При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопленные помещения, вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения.

В страхование животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаях, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы. Событиями страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел считаются:

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней в возрасте от одного года;

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара домашней птицы и пушных зверей в возрасте от 6 месяцев, кроликов от 4 месяцев;

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение)в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара домашней птицы и пушных зверей, не достигших указанного выше возраста.

Договоры страхования транспортных средств заключаются в соответствии с ФЗ РФ № 40 от 25.04.02 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» с гражданами России, иностранцами, постоянно проживающими на ее территории, а также с лицами без гражданства. В страховании транспорта добавляется случай его провала под лед и полное или частичное уничтожение в результате аварии. Аварией признается уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно (водно)-транспортного происшествия: столкновение с другим транспортным средством, наезд (удар) на движущиеся или неподвижные предметы (сооружения, препятствия, птиц, животных и т.п.), опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями и другими предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта. На страхование транспортных средств принимаются:

а)автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГИБДД МВД (автомобили, в том числе с прицепами промышленного производства, мотоциклы, мотороллеры, снегоходы, мопеды с рабочим двигателем не менее 49,8 см);

б)водный транспорт, подлежащий регистрации специальными органами.

Основной договор страхования транспортного средства заключается сроком на один год или от 2 до 11 месяцев, дополнительный - на срок, оставшийся до конца действия основного договора.

При наступлении страхового события ущерб определяется в случае:

• похищения транспортного средства или подвесного мотора - по его стоимости;

• уничтожения транспортного средства - по его стоимости (с учетом износа) за вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования;

• повреждения транспортного средства - по стоимости ремонта в следующем порядке: стоимость новых частей, деталей и принадлежностей. В сумму ущерба включаются также затраты по спасению транспортного средства во время страхового случая, по приведению в порядок и транспортировке до ближайшего ремонтного пункта или постоянного места жительства страхователя.
Страховщик оплачивает работы по составлению сметы затрат на ремонт, но не оплачивает ущерб, потери товарного вида транспортного средства.

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве. В связи с переменой места жительства имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя.

Договор вступает в силу при уплате взноса: наличными деньгами со следующего дня после внесения платежа, при безналичном расчете - со дня выдачи заработной платы рабочим и служащим или средств на оплату труда.

Страхование строений.

Объектами страхования по данному виду договоров являются находящиеся в личной собственности страхователя жилые дома, садовые домики, мансарды, веранды, террасы, летние кухни, бани, сараи, гаражи и другие строения.

Следует уточнить, что страховщик строений, принадлежащих гражданам, не несет ответственности за повреждение и уничтожение находящихся в строениях предметов домашнего имущества и обихода, электропроводки, электросчетчиков, строительных материалов, газовых баллонов и т.п. На страхование не принимаются аварийные строения, проживание в которых запрещено, строения, подлежащие сносу, а также строения, требующие капительного ремонта. Не страхуются также строения, находящиеся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения или друг стихийные бедствия.

Страхование строений проводится на случай (риск): пожара (по любой причине); взрыва; стихийных бедствий, внезапного разрушения основных конструкций зданий и сооружений (помещений); выброса газа, используемого для бытовых нужд.

Не подлежат возмещению убытки от взрывов динамита или иных взрывчатых веществ, а также:

1. аварий систем отопления, водоснабжения и канализации;

2. преднамеренных неправомерных действий третьих лиц;

3. падения летательных аппаратов; наезда транспортных средств.
Договор страхования заключается по письменному заявлению граждан, которые обязаны предъявить соответствующий документ на строение. Будет проводиться осмотр строения или нет, решает страховщик.

Размеры страховых сумм по договору добровольного страхования каждого строения устанавливаются по желанию страхователя, но не выше действительной стоимости строений на момент заключения договора страхования. Страховой платеж исчисляется исходя из общей страховой суммы; и тарифа, установленного по риску.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.