Виды финансово-кредитных операций

Методики оценки кредитоспособности заемщика

В ходе оценки кредитоспособности клиента кредитный инспектор банка должен определить, какая сумма кредита может быть предоставлена заемщику, чтобы он в последствии смог своевременно рассчитываться по кредиту. Каждый банк вправе разработать и использовать свою методику оценки кредитоспособности заемщика. Поэтому разные банки используют разные методики и разные критерии оценки. Выделяют три группы методик оценки кредитоспособности заемщика:

- Формализованные методики, основанные на формализованных (количественных) показателях. Эти показатели рассчитываются по данным финансовой отчетности заемщика (коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой устойчивости, коэффициенты рентабельности). Если говорить об оценке кредитоспособности физических лиц, – то это среднемесячный размер доходов заемщика, уменьшенный на сумму обязательных платежей (коммунальных, налоговых и прочих).

- Неформализованные методики – основаны на качественных показателях, характеризующих параметры внутренней и внешней среды заемщика. Это такие показатели, как: ценность заемщика для банка, качество управления на предприятии-заемщике и т. д. К этой группе относятся скорринговые методики оценки кредитоспособности. Оценка по каждому показателю проводится в баллах, и в зависимости от суммы набранных баллов устанавливается сумма кредита.

Данные методики в чистом виде применяются сравнительно редко.

- Комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика, сочетающие количественные и качественные критерии. Наиболее распространены в банковском бизнесе.

При оценке кредитоспособности заемщика в расчет принимается большой перечень как количественных, так и качественных факторов.

Учитываются как общеэкономические факторы (стадия экономического цикла, оценка перспектив развития отрасли заемщика, состояние мировой экономики и т. д.), так и факторы, характеризующие самого заемщика.

Источники информации о заемщике, используемые банками для оценки кредитоспособности:

1. Данные, полученные от самого заемщика.

2. Информация, имеющаяся в архиве банка, если клиент давно обслуживается в банке (данные о погашении ранее выданных кредитов, характеристика заемщика и т. д.).

3. Сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (контрагенты, поставщики, покупатели, другие банки-кредиторы, страховые компании, поручители и т. д.).

4. Отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений (данные бюро кредитных историй, налоговой службы, органов статистики и т. д.).

Способы обеспечения возвратности кредита.

Обеспечение- это гарантированные обязательства заемщика перед банком, которые заключаются в том, что кредит будет возвращен, если заемщик его не вернет.

Закон предусматривает следующие способы обеспечения возврата кредита: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, другие способы, предусмотренные законом или договором.

Можно совмещать различные способы обеспечения.

Залог- право кредитора (залогодержателя) на получение возмещения из стоимости заложенного имущества.

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.
Можно выделить 2 вида залога: залог без передачи залогового имущества и залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Поручительство.Поручителем могут быть и юридические, и физические лица. Поручитель должен полностью или частично отвечать перед кредитором за исполнение заемщиком его обязательства. Полное поручительство – это поручительство на всю сумму кредита и процентов по нему, а частичное, например, только по процентам.

Банковская гарантия –представляет собой безотзывное обязательство банка, которое заключается в том, что если третье лицо не выплатит указанную в ней сумму, то это сделает банк. Причем заемщик должен уплатить вознаграждение банку, который гарантирует выплату.

Безотзывная гарантия - значит эта гарантия не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком, который дает свою гарантию, без предварительного согласия банка, предоставляющего кредит. Но закон не запрещает применять отзывную гарантию.

Неустойка- денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору, если заемщик не выполнит свое обязательство (эта сумма устанавливается законом или договором). В Российском законодательстве к неустойке приравниваются штрафы и пени.

В российском праве выделяются четыре вида неустойки:

1. Зачетная (засчитывается, когда происходит взыскание убытков).

2. Исключительная (неустойка взыскивается, а убытки - нет).

3. Штрафная (неустойка взыскивается вместе с убытками).

4. Альтернативная (потерпевшая сторона может потребовать выплаты неустойки или убытков, если нарушено обязательство, обеспеченное неустойкой).

На практике применяются два способа взыскания неустойки с заемщика:

1. Банк списывает неустойку сам или на условиях договора и законодательства.

2. Пишется обращение за взысканием в суд.

Если заемщик вовремя не вернет ссуду – значит его кредитование продолжается, за что он должен заплатить кредитору вознаграждение как пени за просрочку выплаты.

Стороны в своем договоре могут предусмотреть различные случаи, когда:

1. Будет взыскиваться только неустойка (без убытков).

2. Убытки будут взыскиваться в полной сумме сверх неустойки.

3. Могут быть взысканы неустойка или убытки (в зависимости от выбора кредитора).

Задаток - денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон другой стороне в счет причитающихся с нее по договору платежей в доказательство того, что договор заключен и его исполнение обеспечено.

Аванс - это сумма денежных средств (или другая имущественная ценность), которая передается в счет выполнения договора. Аванс учитывается в счет окончательного платежа, предусмотренного договором. Аванс отличается от задатка, так как аванс не является способом обеспечения обязательства (даже по кредитному договору), поскольку после выполнения обязательства аванс необходимо вернуть.

Удержание имущества должника означает, чтокредитор, у которого находится вещь, которую следует передать заемщику или другому лицу, указанному должником, может держать у себя эту вещь, пока должник не выполнит свое обязательство.

В качестве обеспечения по кредиту, выдаваемому физическому лицу, многие банки требуют страхование жизни и трудоспособности заемщика на весь срок действия кредитного договора.

Виды финансово-кредитных операций

Лизинг– это предоставление банком или лизинговой компанией предприятию оборудования или помещений в долгосрочное пользование с правом последующего выкупа. Субъектами лизинговых отношений выступают:

- лизингодатель – банк или лизинговая компания, которые за счет собственных или заемных средств приобретают оборудование и передают его предприятию во временное пользование;

- лизингополучатель – предприятие, которое не может сразу оплатить всю стоимость оборудования и вынуждено брать его в лизинг;

- производитель-продавец оборудования – заинтересован в лизинге и продаже оборудования лизингополучателю, поскольку оборудование дорогостоящее и предприятие, для которого оно произведено, не может самостоятельно его оплатить;

- банк – в нем возникает необходимость, если лизинговая компания не имеет собственных средств для покупки оборудования. Тогда она оформляет долгосрочный кредит в банке и за счет кредита покупает оборудование;

- страховая компания – проводит страхование рисков по порче оборудования лизингополучателем.

Виды лизинга:

- оперативный лизинг – практически не отличается по условиям от долгосрочной аренды – имущество передается лизингополучателю на срок, существенно меньше нормативного срока службы оборудования (обычно 2–6 лет), договор может быть расторгнут лизингополучателем в любое время, стоимость имущества не успевает возместиться лизингодателю в виде амортизационных платежей, выкуп имущества лизингополучателем не предусматривается, у лизингодателя возникает проблема реализации возвращенного имущества;

- финансовый лизинг – существенно отличается от аренды имущества: срок лизинга соответствует сроку службы оборудования, вся стоимость оборудования возмещается лизингодателю в течении срока лизинга, финансовый лизинг предполагает выкуп лизингополучателем оборудования по остаточной стоимости либо бесплатную передачу полностью амортизированного имущества в собственность лизингополучателя, договор лизинга не может быть расторгнут до истечения срока;

- возвратный лизинг – собственник оборудования или иного имущества продает свое имущество банку или лизинговой компании, а затем сам арендует у них свое имущество. Цель операции – получить денежные средства от продажи имущества и за счет них погасить свои долги. В целом сделку возвратного лизинга можно сравнить с выдачей кредита под залог.

Для лизингополучателя расходы по лизинговому договору, как правило, ниже, чем проценты по банковским кредитам. К тому же за счет оптимизации налогообложения сделка возвратного лизинга может быть для клиента выгоднее, чем кредит.

Факторинг– это покупка банком или факторинговой компанией платежных требований поставщика к покупателю.

Типы факторинга:

- покупка банком счетов поставщика со скидкой;

- осуществление банком-фактором всех операций по учету продаж предприятия, ведению счетов его дебиторов, подготовке отчетов о движении средств по счетам, инкассации долга;

- предоставление банком или факторинговой компанией гарантии полной оплаты товара, даже если покупатель просрочит или не погасит долг (факторинг без права регрессного требования к поставщику).

Также различают следующие разновидности факторинга:

- факторинг поставщика – поставщик сразу получает 70-90 % стоимости поставок, за вычетом комиссии и процентов за кредит, пока будет осуществляться поставка;

- факторинг покупателя – когда банк или факторинговая компания берет на себя обязательство своевременно оплачивать кредиторскую задолженность покупателя;

- факторинг с правом регресса – при неоплате платежного требования покупателем банк требует возврата денег, переданных поставщику;

- факторинг без права регресса – переданные поставщику деньги не подлежат возврату, даже если покупатель просрочит или не оплатит долг.

Факторинговые операции представляют интерес для компаний, которые реализуют свою продукцию большому количеству покупателей, расположенных на разных территориях.

Форфейтинг– это кредитование экспортера путем приобретения банком или специализированной финансовой компанией векселей или других долговых обязательств импортера.

Алгоритм осуществления форфейтинговой сделки:

- предприятие-экспортер продает свою продукцию предприятию-импортеру;

- у предприятия-импортера нет денег, и оно рассчитывается векселем или иным долговым обязательством (возникает коммерческий кредит);

- предприятие-экспортер обращается в свой банк и продает ему вексель без права регресса на экспортера (происходит трансформация коммерческого кредита в банковский);

- предприятие-импортер по истечении установленного срока оплачивает выданный вексель банку.

Форфейтинг применяется при международных расчетах при поставках дорогостоящих машин и оборудования и предусматривает рассрочку платежа импортера до 7 лет. Банк покупает вексель импортера с большим дисконтом (по цене 30–40 % от номинала). Следовательно, в векселе должна быть указана большая сумма, чем фактическая стоимость оборудования, или должна быть предусмотрена уплата процентов.

В ходе форфейтинговой сделки банк берет на себя риски по неплатежу предприятия-импортера. Поэтому если импортер не является первоклассным заемщиком, банк требует гарантий банка страны импортера.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: