Порядок сдачи денежной наличности в учреждение Банка России. Порядок получения денежной наличности в учреждение Банка России

Сдача представителем кредитной организации денежной наличности в кассу учреждения Банка России осуществляется по объявлению на взнос наличными 0402001. В объявлении, оформленном подразделением кредитной организации, указываются номер банковского счета кредитной организации, ее банковский идентификационный код, а также номер лицевого счета. Заполненное объявление представитель кредитной организации передает бухгалтерскому работнику учреждения Банка России для проверки на соответствие установленной форме бланка. Представитель кредитной организации сдает в кассу БР денежную наличность, сформированную и упакованную в соответствии с требованиями Положения N 318-П. Кассовый работник принимает пачки банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки и пломб, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, кассеты с пачками банкнот - с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия на ярлыке и пломбах необходимых реквизитов, соответствия количества и номинала вложенных в кассету пачек банкнот реквизитам, указанным на ярлыке к кассете с пачками банкнот, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. При соответствии фактической суммы денежной наличности, сдаваемой представителем и суммы, указанной в объявлении, представитель кредитной организации, получает от кассового работника учреждения Банка России квитанцию к объявлению подписанную бухгалтерским и кассовым работниками, с проставленным оттиском печати, содержащим наименования территориального учреждения Банка России, наименование и (или) номер кассы учреждения Банка России, принявшего денежную наличность. В случае выявления при приеме денежной наличности несоответствия сумм, кассовый работник предлагает представителю кредитной организации заново заполнить объявление на фактически вносимую сумму. Первоначально оформленное объявление кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению указывает фактически принимаемую сумму денежной наличности и расписывается, после чего возвращает первоначальное объявление бухгалтерскому работнику. Объявление и ордер уничтожаются любым способом, исключающим возможность восстановления их первоначального вида. Квитанция направляется в кассовые документы учреждения Банка России. Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России. Представитель кредитной организации, которому не открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному кредитной организацией. Подразделение кредитной организации, которому открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, получает денежную наличность по денежному чеку.В денежном чеке проставляется номер указанного лицевого счета. Кредитная организация получает денежную наличность в пределах суммы на банковском счете кредитной организации. Учреждение БР извещает подразделение кредитной организации о поступлении денежных средств на лицевой счет. Подразделение кредитной организации получает денежную наличность не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств на лицевой счет. Денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением кредитной организации, перечисляются учреждением Банка России кредитной организации не позднее трех рабочих дней со дня их поступления на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, если иное не предусмотрено договором, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание. Организация получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств на банковском счете организации.

Оформление и бухгалтерский учет расчетов банка со своими филиалами. Контроль и выверка расчетов по корреспондентским счетам. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете

Расчеты между филиалами одного банка производятся в порядке, установленном этим банком. Может быть использован специальный балансовый счет № 890, который так и называется: "Расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку". Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, осуществляются этими учреждениями, минуя корреспондентские счета и счета внутрибанковских расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов. Коммерческие банки могут организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них операции по зачету взаимных требований. Для этой цели используется уже действующий или специально созданный вычислительный центр. В состав участников взаимных зачетов могут быть включены иногородние учреждения банка. Коммерческим банкам разрешается открывать корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов.

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.

Оформление и бухгалтерский учет расчетов по экспортно-импортным операциям банковскими переводами. Оформление и бухгалтерский учет расчетов в порядке документарного инкассо.

Экспортно-импортные сделки проводят уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие лицензию на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством, осуществляющие валютные операции, в том числе по поручениям клиентов. Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Коммерческий банк выполняет платежные поручения иностранных банков-корреспондентов о выплате средств в пользу переводополучателей - клиентов своего банка или клиентов банков-корреспондентов этого коммерческого банка внутри страны - при условии указания в платежном поручении одного из следующих способов возмещения выплачиваемых сумм:

а) зачисление суммы перевода на счет "Ностро" в банке перевододателя;

б) зачисление суммы перевода на счет "Ностро" в третьем банке;

в) предоставление права дебетовать суммой перевода счет "Лоро" банка перевододателя в коммерческом банке.

На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме, то есть дебетуется счет "Ностро" банка в том банке, от которого поступило платежное поручение, и кредитуется распределительный счет клиента.

Упрощенно инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

После проверки и оформления инкассового поручения его первый экземпляр, счета-фактуры, отгрузочные документы сдаются в экспедицию банка, которая отсылает их инобанкам в установленном порядке.

Отосланные документы до получения платежа/акцепта приходуются на внебалансовых счетах:

99360 - "Товарные документы и тратты по инкассовым операциям в счет коммерческого кредита, отосланные за границу для получения платежа наличными и акцепта тратт".

99361 - "Акцептные тратты, векселя в счет коммерческого кредита, отосланные инобанкам для оплаты и находящиеся на хранении у иностранного банка".

99362 - "Товарные документы, чеки, тратты и векселя по инкассовым операциям без рассрочки платежа, отосланные за границу для оплаты".

99376 - "Товарные, расчетные и другие документы в счет коммерческого кредита, не оформленного векселями и траттами, отосланные иностранным банкам для получения платежа".

Оформление и бухгалтерский учет операций с использованием платежных карт в валюте РФ и иностранной валюте с применением специализированного программного обеспечения. Обработка учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Эмиссия банковских карт, эквайринг, распространение платежных карт осуществляются кредитными организациями на основании внутренних правил кредитных организаций, которые разрабатываются на основании законодательства Российской Федерации, Положения N 266-П, правил платежных систем, участниками которых являются кредитные организации, и правил участников расчетов.

Для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, кредитные организации открывают клиентам счета по номенклатуре Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации:

1. счет 40817 "Физические лица" - для учета операций, совершаемых с использованием карт физическими лицами-резидентами;

2. счет 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов" - для учета операций, совершаемых с использованием карт физическими лицами-нерезидентами;

3. счета 405-407 по формам собственности - для учета операций, совершаемых по корпоративным картам юридических лиц-резидентов;

4. счет 40807 "Юридические лица-нерезиденты" - для учета операций, совершаемых по корпоративным картам юридических лиц-нерезидентов.

Следует отметить, что никаких ограничений в открытии счетов юридическим лицам-резидентам в иностранной валюте и нерезидентам в рублях Российской Федерации Положением N 266-П не установлено. Более того, во втором абзаце п. 1.12 Положения N 266-П указано, что клиент-нерезидент совершает операции с использованием банковских карт по банковскому счету в валюте Российской Федерации, не являющемуся специальным банковским счетом.

Открытие счета и выдача карты клиенту осуществляются на основании договора на открытие банковского счета и использование карты (договор смешанного типа), заключаемого между кредитной организацией и клиентом. При заключении договора с клиентом - физическим лицом в обязательном порядке оформляется карточка с образцом подписи лица, на имя которого открывается счет.

При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в ПВН кредитной организации на основании документов по операциям с использованием платежных карт оформляются соответственно расходные кассовые ордера 0402009, приходные кассовые ордера 0402008.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: