Налоговая политика государства

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

Г. Ростов-на-Дону

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Налоговая политика государства

(наименование дисциплины)

Квалификация (степень) выпускника:экономист, специалист по налогообложению

Форма обучения:очная, заочная, заочно-сокращенная (на базе ВПО), заочная-сокращенная (на базе ВПО).

Г.

Автор(ы) к.э.н., доц. Ковалев П.И.____________________________

(ФИО, должность, ученое звание)

Подпись

Рецензент(ы) д.э.н., проф. Пономарев А.И. _____________________________

(ФИО, должность, ученое звание)

Подпись

(название факультета)

СОГЛАСОВАНО:

Декан факультета ___________________ __________ __________

(название факультета) (подпись) (ФИО)

Северо-Кавказская академия государственной службы

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

Ковалев П.И.

Налоговая политика государства: Программа курса. Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2011. с.

Программа курса содержит учебно-тематический план, планы семинарских занятий, список рекомендуемой литературы, вопросы для подготовки к зачету.

Предназначена для студентов заочной форм обучения факультета «Налогообложение и менеджмент», обучающихся по направлению «Налоги и налогообложение».

Печатается по решению кафедры.

Протокол № 6 от 22.04.11 г.

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О КУРСЕ

Важным фактором, обеспечивающим сохранение положительной динамики развития национальной экономики, является эффективное государственное регулирование экономических отношений. В существующей системе государственного регулирования экономики нельзя обойти вниманием налоговую политику, которая в современных условиях играет далеко не последнюю роль в обеспечении необходимых темпов социально – экономического развития страны.

В трехлетней перспективе 2010-2012 годов приоритеты Правительства Российской Федерации в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее – создание эффективной налоговой системы, сохранение налогового бремени. Налоговая политика должна быть направлена, с одной стороны, на противодействие негативным эффектам экономического кризиса, а с другой стороны, - на создание условий для восстановления положительных темпов экономического развития.

Цель изучения курсасостоит в том, чтобы квалифицированный специалист по налогообложению должен ориентироваться как участник налоговых отношений в тенденциях развития налогового законодательства Российской Федерации, определять ориентиры в налоговой сфере на трехлетний период.

Задачей курса является изучение теоретических основ организации проведения государством налоговой политики в Российской Федерации, в том числе и с учетом зарубежного положительного опыта.

Требования к уровню освоения курса.

Студент, освоивший курс, должен:

-владеть знаниями об экономических и исторических условиях становления и развития налоговой политики Российской Федерации;

- владеть формами и методами работы налоговых органов, отвечающих целевым задачам налоговой политики;

- знать новации в области налоговой политики, проводимой, как в Российской Федерации, так и за рубежом.

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

для студентов заочной формы обучения

УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

Тема 1. Налоговая политика в Российской Федерации

Экономическая сущность, задачи, функции и роль налоговой политики в Российской Федерации. Структура налоговой политики (стратегическая и тактическая). Типы налоговой политики. Направления налоговой политики. Противоречия налоговой политики и пути их разрешения. Основные приоритеты эффективной налоговой политики РФ. Понятие социальной направленности налоговой политики России.

Тема 2. Налоговая политика зарубежных стран

Сущность, типы и классификация налоговой политики зарубежных стран. Понятие и сущность либерально – ограниченной и социально - нагруженной моделей налоговой политики. Функции системы налогообложения в зарубежных странах. Принципы, этапы, цели гармонизации системы регулирования налоговых отношений.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. I // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. II // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

3. Бюджетная стратегия на период до 2023 года (Извлечения) // Налоги и налогообложение.2008.сентябрь.

4. Основные направления налоговой политики РФ на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (Одобрены Правительством РФ 25.05.2009) //Аудиторские ведомости.2009. № 10.

5. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утверждены Распоряжением Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р) // Собрание законодательства РФ.2008.№47.Ст.5489.

6. Обзор изменений и перспективы налоговой политики России // Налоги и налогообложение.2010.№3.

7. Беспалов М.В. Налоговая политика государства в условиях современного экономического кризиса // Налоги.2009.№5.

8. Беспалов М.В. Анализ основных приоритетов Российской налоговой политики в современных экономических условиях // Налоги.2010. №1.

9. Зобова Е.П. Налоговая политика: планы на ближайшие три года // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение.2009.№5.

10. Иванец Ю.Л. Система обязательной регистрации налоговых схем: опыт Великобритании // Налоги и налогообложение.2010. №4.

11. Калинченко Е.О. Налоги 2010-2012 гг.: снижать нельзя, совершенствовать // Главная книга.2009. №16.

12. Комиссарова Е.Н. Реформирование налоговой политики в нефтяной отрасли России // Финансовое право.2009.№ 11.

13. Лермонтов Ю.М. Тенденции развития налогового законодательства Российской Федерации // СПС КонсультантПлюс.2009.

14. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового процесса как фактор эффективной налоговой политики // Налоги.2009.№6.

15. Налоговая политика и пути выхода из кризиса// Под науч. ред. В.Б.Исакова, Д.Г.Черника, И.И. Кучерова. М.:ТПП РФ.2009.

16. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов // Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской.6-е изд. СПб.: Питер. 2008.

17. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налоговая политика: состояние и перспективы // Финансы.2009.№12.

18. Павлова Л.П., Понкратов В.В. Отдельные аспекты совершенствования налоговой политики // Финансы.2010. №4.

19. Пономарев А.И., Игнатова Т.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика. 2006.

20. Пономарев А.И., Игнатова Т.В., Богатырев М.А. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика. 2009.

21. Попова Л.В., Дрожжина Н.А., Маслов Б.Г. Налоговые системы зарубежных стран: Учеб.- метод. пособие. М.: Дело и Сервис, 2008.

22. Примаков Е.М. Налоговая политика и пути выхода из кризиса: взгляд бизнеса // Налоги и налогообложение.2010.№1.

23. Семенихин В.В. 2010 год: Резервы в налоговой политике // Аудит и налогообложение.2009. №11.

24. Синицына М.Л. Налогообложение в Европейском союзе: механизм негативной интеграции законодательств государств- членов// Налоги и налогообложение.2010.№3.

25. Соколов М.М. Основные направления налоговых реформ России и их результаты // Налоговое планирование.2008.№2.

26. Соловьев И.Н. Об изменении уголовной и налоговой политики в сфере налоговых преступлений // Налоговая политика и практика.2010.№3.

27. Статья. О налоговой политике в России до 2013 года // Финансы.2010.№3.

28. Талаш А.А. Налоговая политика: ближайшие перспективы // Аудиторские ведомости.2009. №10.

29. Тюрина Н.А. Основные направления налоговой политики на 2011-2013 годы // Налоговая проверка.2010.№4.

30. Харисов И.Ф. Налоговая политика России в кризисный период //Финансовое право.2009.№9.

31. Чабановская В.С. Особенности налоговой политики России в современных экономических условиях // Вестник Российской академии естественных наук.2009. №1.

Электронные ресурсы:

1. Информационно-справочная система «ГАРАНТ».

2. Информационно-справочные системы семейства «Консультант Плюс».

3. ИНТЕРНЕТ ресурсы:

4. nalog.ru (сайт Федеральной налоговой службы),

5. minfin.ru (сайт Министерства Финансов РФ),

6. rnk.ru (сайт журнала «Российский налоговый курьер»),

7. nalvest.com (сайт журнала «Налоговый вестник»),

8. akdi.ru (сайт газеты «Экономика и жизнь»).

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Экономическая сущность, функции и роль налоговой политики.

2. Задачи налоговой политики.

3. Типы и черты налоговой политики.

4. Приоритеты эффективной налоговой политики.

5. Формы проявления налоговой политики.

6. Субъекты налоговой политики.

7. Принципы, методы, формы налоговой политики.

8. Инструменты проведения государственной политики регулирования доходов.

9. Связь между научной теории налогов и налоговой политики государства.

10. Основные приоритеты Российской налоговой политики в современных экономических условиях.

11. Перспективы формирования налоговой политики до 2013 года.

12. Сущность стратегической налоговой политики и ее направления.

13. Сущность тактической и оперативной налоговой политики и ее задачи.

14. Налоговая политика в ведущих странах с развитой экономикой.

15. Основные направления гармонизации налогов в зарубежных странах.

16. Значение Основных направлений налоговой политики для налогоплательщиков.

17. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 годы в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

18. Основные направления налоговой политики Российской

Федерации на 2010-2012 годы в порядке исчисления и уплаты

НДС.

19. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 годы в порядке исчисления и уплаты имущественных налогов.

20. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 годы в порядке исчисления и уплаты НДФЛ.

21. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 годы в порядке исчисления и уплаты акцизов.

22. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 годы в порядке применения упрощенной системы налогообложения.

23. Планы совершенствования налогового администрирования в свете Основных направлений налоговой политики РФ до 2012 года.

Учебное издание

Доцент к.э.н. Ковалев Петр Иванович

Налоговая политика государства

Программа курса

Редактор Л.А. Гайдаш

Подписано в печать 10. Формат 60× 84/16.

Бумага офсетная. Объем ___ п.л. Уч.-изд. л. 1,0.

Тираж экз. Заказ №

Издательство Северо-Кавказской академия государственной службы.

344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 70.

Ризограф СКАГС. 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 70.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: