Правовые основы страхования РФ

Страхование как экономическая категория. Общие и отличительные признаки самострахования и страхования

ФЗ «Об организации страхового дела в российской Федерации» определяет страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

В страховании в обязательном порядке участвуют 2 стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – юр лицо любой организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию.

Страхователь – юр или дееспособное физ лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Экономическая сущность страхования заключается в солидарной и замкнутой раскладке ущерба. Объяснение: все страхователи участвуют совместно в покрытии убытков у одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами и средства страхового фонда используются для покрытия убытков среди участников его создания.

Страхование как категория: является одним из элементов первичного процесса использования денежных доходов и накоплений т.е. происходит их перераспределение в страховые фонды (целевое формирование) и вторичное использование в дальнейшем для защиты интересов хоз субъектов, граждан (вторичный процесс использования).

Самострахование — создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств для покрытия небольших ущербов.

Общее между страхованием и самострахованием

1. Общая цель – защита имущественных интересов физ или юр лиц (страхователей);

2. Создание страхового фонда - резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов;

3. Страховой фонд формируется исходя из страховых платежей (страховых премий);

Отличия между страхованием и самострахованием

1) В самостраховании 1 субъект – страхователь, тогда как в страховании их 2 (страхователь и страховщик);

2) При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условиям страхования или закону страны считается страховым случаем, а в самостраховании страховой случай определяется самим страхователем.

3) В самостраховании размер страховых взносов ниже, чем в страховании т.к. отсутствуют затраты на выплату комиссионных страховщикам;

4) Самострахование является дополнением к страхованию. В страховании страхуются конкретные виды рисков, тогда как в самостраховании страхователь сам может определить для себя риск.

Формы страхования, объекты и субъекты страхования

Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

• связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.

По форме страхования различают:

• Обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества.

ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников.

Примеры обязательного страхования: Обязательное медицинское страхование; страхование военнослужащих; страхование пассажиров; страхование автогражданской ответственности (ОСАГО); страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ)

Закон обычно предусматривает:

• перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

• объем страховой ответственности;

• уровень или нормы страхового обеспечения;

• порядок установления тарифных ставок или средние разницы этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;

• периодичность внесения страховых платежей;

• основные права и обязанности страховщика и страхователя.

Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.

• Добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.

Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.

По форме организации добровольного страхование различают групповое и индивидуальное.

Правовые основы страхования РФ

Нормативно-правовая база страховой деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности. К ним относятся Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы. Этими правовыми актами устанавливаются организационно-правовые формы и определяется порядок создания предприятий, в том числе страховых.

Глава 48 ГК РФ «Страхование» содержит основополагающие нормы по договору страхования. Кроме того, деятельность страховых компаний регулируется еще рядом глав ГК, посвященных организационно-правовым формам, правам собственности, видам сделок и т.д. Налогообложение страховщиков регулируется второй частью НК РФ.

Хозяйственная деятельность страховщиков и их отношения с другими субъектами хозяйствования регулируются нормами Трудового Кодекса РФ, Таможенного Кодекса РФ и множеством федеральных законов, в которых в той или иной степени затрагиваются вопросы страхования.

Специальное страховое законодательство включает федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992г № 1415-1 (ред. От 17 мая 2007г.). После того в закон неоднократно вводились поправки и изменения.

Также исключительно вопросы страхования регулируются гл.48 ГК РФ «Страхование».

Существуют другие законы и иные нормативно-правовые акты. Среди них закон Российской Федерации «О медицинском страховании граждан РФ» от 8 июня 1991г. 1499-1, а также ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности» от 25 апреля 2002г.

В регулировании деятельности страховщиков особое место занимает система подзаконных и ведомственных актов, принимаемых в пределах компетенции различных органов исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различным вопросам страхования, изданные органом страхового надзора в пределах своей компетенции. В их числе:

- Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденные приказом Росстрахнадзора от 19.05.1994 г.;

- Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, на территории РФ, утвержденное приказом Минфина России от 17.07.2001 г.;

- Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные приказом Минфина России от 11 июня 2002г.;

- Правила размещения страховых резервов, утвержденные приказом Минфина России от 22.02.1999 г.;

- Приказ Минфина России от 28.11.2000 г. «О бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, предоставляемой в порядке надзора»;

- План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, утвержденный приказом Минфина России от 04.09.2001 г.;

- Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина России от 02.11.2001 г. и другие.

Органы надзора также выпускают методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности. К ним относятся Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Росстрахнадзора от 08.07.1993 г. инструкции о порядке заполнения типовых форм годовой бухгалтерской отчетности и т. д.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: