за март 20_____ г.
| № п. п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма
| Дебет
| Кредит
|
|
| Учтены затраты на НИОКР по созданию новой микросхемы для производства прибора НАБАТ:
• принят к оплате счёт ОАО "Инновация" за разработанную микросхему
|
|
|
|
|
| • НДС
| |
|
|
|
| • затраты на НИОКР по разработке микросхемы НАБАТ учтены в качестве НМА
|
|
|
|
|
| Оплачено с расчётного счёта ОАО «Инновация» по договору подряда на разработку микросхемы
|
|
|
|
|
| Патент на изобретение технологии производства АТОКС, ранее принятый к учёту в качестве внеоборотного актива, учтён в качестве НМА
|
|
|
|
|
| Пополнена корпоративная карта за счёт средств расчётного счёта
|
|
|
|
|
| Перечислены с расчётного счёта суммы заработной платы на банковские карты работников за февраль
|
|
|
|
|
| Снято с корпоративной карты инженером Вознесенской М.А. под отчёт на командировочные расходы
|
|
|
|
|
| Поступила в кассу оплата за приборы «АТОКС» от покупателя ОАО «Сибирьтелеком»
|
|
|
|
|
| Перечислены с расчётного счёта платежи :
|
|
|
|
| • НДФЛ, НДС
|
|
| • в ПФР, ФОМС,ФСС
|
|
|
|
|
| Приобретена у китайской фирмы «LUKEY» паяльная станция:
|
|
|
|
| · станция оприходована в качестве внеоборотных активов (сумма в рублях по курсу ЦБ)
|
|
| · НДС поставщика
| |
|
|
|
| · принята на баланс в качестве ОС
|
|
|
|
|
| · учтена положительная курсовая разница , так как курс валюты на дату отгрузки превысил курс на дату оплаты
|
|
|
|
|
| · оплачено за паяльную станцию поставщику с валютного счёта (сумма указана в рублях по текущему курсу)
|
|
|
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Михайлова И.И. по расходованию подотчётных сумм: • стоимость канцелярских товаров, оприходованных на склад материалов по ценам поставщика
|
|
|
|
|
| • НДС
|
|
|
|
|
| Приняты к оплате расчётные документы компании ЗАО «База электроники» за поступившие от неё платы светодиодные и резисторы: • стоимость материалов по ценам поставщика
|
|
|
|
|
| • снабженческая наценка
|
|
|
|
|
| • НДС
| |
|
|
|
| Списана из-за негодности установка-генератор азота:
|
|
|
|
| ·списана первоначальная стоимость на субсчёт выбытия ОС
|
|
| ·списана амортизация на субсчёт выбытия ОС
|
|
|
|
|
| остаточная стоимость списывается на счёт прочих расходов
| |
|
|
|
| Принят к оплате счёт ЗАО "База электроники" за доставку материалов на склад автотранспортом
|
|
|
|
|
| НДС
| |
|
|
|
| Отпущены материалы по учётным ценам:
|
|
|
|
| • платы алюминиевые для производства НАБАТ
|
|
| • резисторы для производства АТОКС
|
|
|
|
|
| • краска водоэмульсионная КВ-50 для ремонта офиса
|
|
|
|
|
| • пакеты для упаковки приборов на складе готовой продукции
|
|
|
|
|
| Оплачено с расчётного счёта поставщику ЗАО « База электроники» за материалы и транспортные услуги
|
|
|
|
|
| Продана (по факту отгрузки) партия приборов по заявке МЧС РХ:
|
|
|
|
| · НАБАТ (140 шт.) в т.ч. НДС ‒ ?
|
|
| · АТОКС (50 шт.) в т.ч. НДС ‒ ?
|
|
|
|
|
| Получена на расчётный счёт сумма от МЧС РХ за приборы НАБАТ
|
|
|
|
|
| Принят к оплате счёт рекламного агентства «Медведь» за разработку рекламы приборов НАБАТ и АТОКС
|
|
|
|
|
| НДС
| |
|
|
|
| Проданы (по факту отгрузки) партии приборов ОАО «Сибирьтелеком»:
|
|
|
|
| · НАБАТ в т.ч. НДС ‒ ?
|
|
| · АТОКС в т.ч. НДС ‒ ?
|
|
|
|
|
| Акцептован счёт ОАО "Энергосбыт" за электроэнергию, сумма расчётно распределена:
|
|
|
|
| • на нужды цеха
|
|
| • на нужды офиса
|
|
|
|
|
| • НДС
| |
|
|
|
| Начислена заработная плата за март:
|
|
|
|
| • рабочим за производство НАБАТ
|
|
| • рабочим за производство АТОКС
|
|
|
|
|
| • начальнику сборочного цеха и мастерам
|
|
|
|
|
| • административно-хозяйственному персоналу
|
|
|
|
|
| Удержан из заработной платы и начислен в бюджет НДФЛ
|
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы во все внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФОМС):
| |
|
|
| • рабочим по производству НАБАТ
|
|
| • рабочим по производству АТОКС
| |
|
|
|
| • цеховому персоналу
| |
|
|
|
| • административно-хозяйственному персоналу
| |
|
|
| | По окончании месяца систематизируются данные о результатах производственной и финансовой деятельности:
| |
|
|
|
| Списываются и распределяются ТЗР по расчётному проценту на материалы: • израсходованные на производство НАБАТ
| |
|
|
|
| • израсходованные на производство АТОКС
| |
|
|
|
| • папки-скоросшиватели на нужды офиса
| |
|
|
|
| • для упаковки готовой продукции
| |
|
|
|
| Начислена амортизация на следующие объекты:
|
|
|
|
| • здание и оборудование цеха
|
|
| • здание офиса и офисное оборудование
|
|
|
|
|
| • результаты НИОКР, используемые в производстве приборов НАБАТ
|
|
|
|
|
| • результаты НИОКР, используемые в производстве приборов АТОКС
|
|
|
|
|
| Списываются суммы общепроизводственных расходов на расходы по производству:
| |
|
|
| • НАБАТ
|
|
| • АТОКС
| |
|
|
|
| Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость продаж
| |
|
|
|
| Отпущено в течение месяца из производства на склад готовой продукции по нормативной себестоимости:
|
|
|
|
| • НАБАТ
|
|
| • АТОКС
|
|
|
|
|
| После определения остатков незавершённого производства рассчитана и списана на счёт выпуска продукции фактическая себестоимость:
| |
|
|
| • НАБАТ
|
|
| • АТОКС
| |
|
|
|
| Проданные приборы списываются со склада по нормативной себестоимости:
|
|
|
|
| • НАБАТ
|
|
| • АТОКС
|
|
|
|
|
| Списываются отклонения нормативной себестоимости от фактической на счёт продаж:
| |
|
|
| • НАБАТ
|
|
| • АТОКС
| |
|
|
|
| Списываются на себестоимость продаж коммерческие расходы
| |
|
|
|
| Отражается задолженность перед бюджетом по НДС, полученному от продажи продукции
| |
|
|
|
| Финансовый результат от продаж НАБАТ и АТОКС списывается на счёт прибылей и убытков
| |
|
|
|
| Отражается НДС, принимаемый к налоговому вычету
| |
|
|
|
| Учтена отрицательная курсовая разница по валютному счёту
|
|
|
|
|
| Сальдо прочих доходов и расходов списывается на счет прибылей и убытков
| |
|
|
|
| Начислен налог на прибыль (20%)
| |
|
|
| | ИТОГО:
|
|
|
|
* недостающие для заполнения документов реквизиты можно задать произвольно.
за ______20___ г.
за ________ 20______г.
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
