Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

Синтетический учет операций поступления в кассу

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

1. Погашена задолженность покупателей за реализованную 50 62
им продукцию, работы, услуги наличными

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

2. Оприходована выручка от продажи продукции, 50 90-1
(работ и услуг) за наличные (без применения счета 62)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

3. Оприходована выручка от продажи основных 50 91-1
средств и прочих активов (оплата наличными)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

4. Оприходованы безвозмездно поступившие денежные 50 98-2
средства (по договору дарения)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1), чек

5. Оприходованы денежные, в том числе валютные, 50 51, 52,55
средства в кассу с .соответствующих счетов в банках
Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

7. Возвращены поставщиками ранее полученные ими 50 60
и неиспользованные авансовые платежи

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

8. Поступили суммы по ранее предъявленным претензиям 50 76-2
Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

10. Возвращены работником в кассу излишне выданные 50 70

суммы оплаты труда

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

11. Возвращены в кассу неиспользованные суммы, 50 71
ранее выданные под отчет работникам организации

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

12. Внесены в кассу суммы погашенного наличными 50 73
материального ущерба, причиненного работниками
организации; внесены платежи от работников-заемщиков

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

13. Погашена задолженность учредителей по вкладам 50 75-1
в уставный капитал наличными денежными средствами

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

14. Отражены суммы, поступившие в погашение 50 76-7
задолженности за услуги жилищно-коммунального
хозяйства организации

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

15. Поступили суммы задолженности от 50 76-7
квартиросъемщиков, разных организаций и лиц,

в том числе от родителей (по детским учреждениям),

по исполнительным листам, от работников за топливо,

материалы, продукцию обслуживающих производств и хозяйств

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

16. Поступили в кассу унитарного предприятия от 50 75-1
государственного или муниципального органа
денеж­ные средства при формировании уставного фонда

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

17. У участника договора простого товарищества 50 76-3
(совместной деятельности) оприходованы

денежные средства, полученные в счет прибыли по договору

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

18. У участника, ведущего общие дела, оприходованы 50 80
суммы, полученные от участника договора в качестве вклада

в простое товарищество

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

19. У участника, ведущего общие дела, оприходованы 50 91-1
суммы, полученные от участника договора в счет

погашения убытка по договору

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

20. Поступили в кассу филиала или другого обособленного 50 79-1,2
подразделения, выделенного на отдельный баланс, средства

от головной организации

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

21. Поступили в кассу головной организации средства 50 79-1,2
от филиала или другого обособленного подразделе­ния,

выделенного на отдельный баланс

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

22. Поступили в кассу суммы процентов по векселям, 50 76-3
доходов от долевого участия в других организациях,

дивидендов по ценным бумагам

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

23. Оприходованы в кассу суммы санкций от должников 50 76-2
по возмещенным ими убыткам

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер

(форма № КО-1),инвентаризационная ведомость

24. Оприходованы излишки денежных средств и 50 91-1
денежных документов в кассе (по субсчетам)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

25. Оприходованы платежи в кассу в счет доходов будущих 50-1 96
периодов (плата за коммунальные услуги, услуги связи и т. п.)

Справка — расчет бухгалтерии

26. Начислены курсовые разницы в связи с изменени­ем

курса рубля по отношению к иностранной валюте:

положительные 50-4 91-1

отрицательные 91-1 50-4

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

27. Поступили средства от заимодавцев (по предостав ленным 50-1 66
ими краткосрочным кредитам или другим привлеченным средствам)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

28. Поступили средства от заимодавцев (по полученным 50-1 67
от них долгосрочным кредитам или другим привлеченным средствам)

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный кассовый ордер(форма № КО-1)

29. Поступили средства в кассу в счет целевого 50 86
финансирования

Квитанции на покупку авиабилетов, почтовых марок, марок госпошлин

30. Оприходованы приобретенные денежные документы: 50-3 60
марки, авиабилеты и пр.

Отчет кассира (форма № КО-4), приходный (расходный) кассовый ордер

31. Оприходованы средства, поступившие из операционных 50-1 50-2
касс

Акт инвентаризации наличных денежных средств (форма № ИНВ-15), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма № ИНВ-26), приказ руководителя

32. Оприходованы излишки денежных средств в кассе 50-1,2 91-1
Оприходованы излишки денежных документов 50-3 91-1

Синтетический учет операций выбытия из кассу

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

33. Сдан остаток рублевых или валютных средств, 51, 52, 55 50-1,2
не использованных по назначению, на расчетный

или валютный счет

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

34. Выкуплены у акционеров принадлежащие им акции 81 50-1
по цене приобретения

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

35. У участника, ведущего общие дела, возвращены 80 50-1
вклады участников по окончании договора простого
товарищества

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

36. Из кассы сданы денежные средства в банк инкассатору, 57 50-1,2
отражаемые как денежные средства в пути (переводы)

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

37. Произведена оплата наличными приобретаемых 58 50
ценных бумаг, вкладов в простое товарищество,

вкладов в уставные капиталы других организаций

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

38. Оплата из кассы наличными задолженности поставщикам 60 50
Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма М КО-2)

40. Погашение краткосрочных кредитов и займов 66 50
наличными

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

41. Погашение долгосрочных кредитов и займов 67 50
наличными

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

42. Выданы пособия за счет средств социального 69 50
страхования

Отчет кассира (форма №* КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2), расчетно-платежная ведомость (форма № Т-49), платежная ведомость (форма № Т-53)

43. Выдана заработная плата работникам организации 70 50

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

44. Выдано работникам организации под отчет 71 50
на хозяйственные нужды и командировочные расходы

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

45. Выданы работникам ссуды под жилищное 73 50
строительство, для покупки недвижимости и др.

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

46. Выплачены учредителям и акционерам из кассы 75-2 50
доходы (дивиденды) от участия в уставном капитале
организации

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

47. Выданы из кассы суммы по исполнительным 76-4, 50-1
листам, депоненты 76-7 50-1

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

48. Выданы головной организацией наличные филиалу 79 50-1
или обособленному подразделению

Отчет кассира (форма № КО-4), расходный кассовый ордер (форма № КО-2)

49. Выданы филиалом или обособленным подразделением 79 50
наличные головной организации

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: