Тема № 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы, методы, система и история развития налогового права
Международная
«Лига развития науки и образования» (Россия)
Международная ассоциация развития науки,
Образования и культуры России (Италия)
НОУ ВПО «Институт управления» (г. Архангельск)
----------------------------------------------------
ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ
Учебно-методические материалы
по дисциплине «Налоговое право»
для студентов специальности 030501 «Юриспруденция»
ЯРОСЛАВЛЬ
ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ
Автор:
Н.А. Лисенкова, старший преподаватель
кафедры гражданского права и процесса
Рецензент:
С.Е.Быстров, старший преподаватель
кафедры гражданского права и процесса
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право» подготовлен в соответствии с требованиями приказа Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки от 25 октября 2011г. №2267, на основе требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501 «Юриспруденция».
Комплекс рассчитан на преподавателей и студентов заочной формы обучения, обучающихся по основным и сокращенным основным образовательным программам.
| Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговое право» по специальности 030501 «Юриспруденция»/ сост. Н.А. Лисенкова. – Ярославль: Институт управления, 2012. – __ с.
|
СОДЕРЖАНИЕ:
1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка) 4
2. Требования к уровню освоения рабочей программы.. 5
3 Содержание дисциплины.. 6
3.1 Примерный тематический план. 6
3.2 Содержание разделов и тем. 7
4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины.. 12
4.1 Перечень основной литературы.. 12
4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы 12
4.3 Формы текущего промежуточного контроля. 13
4.3.1 Вопросы для подготовки к зачету (тематика контрольных (курсовых) работ, перечень задач и методические указания по их выполнению) 14
4.4 Формы итогового контроля. 18
4.4.1 Вопросы для подготовки к экзамену. 18
4.4.2 Варианты тестов по дисциплине. 21
5 Приложения к рабочей программе. 30
5.1 Методические указания для студентов. 30
5.1.1. По подготовке к семинарским и практическим занятия. 30
5.1.2. По выполнению контрольных (курсовых) работ. 30
5.1.3. По организации самостоятельной работы.. 31
5.1.4. ГЛОССАРИЙ.. 34
1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка)
Предназначение Конституции РФ как основного правового акта обуславливает определение ею главных задач и основных направлений налоговых отношений в государстве. Конкретизация правового регулирования налогообложения осуществляется иными источниками налогового права. Главенствующее место среди них принадлежит Налоговому кодексу Российской Федерации: он обладает наибольшей юридической силой в иерархии законодательства о налогах и сборах. Все иные федеральные, региональные и муниципальные акты законодательства о налогах и сборах должны соответствовать Налоговому кодексу РФ.
Налоговый кодекс РФ является преемником ранее принятых законов о налогах и сборах. В этой связи он сохранил оправдавшие себя положения, регулирующие порядок исчисления и уплаты налогов, кодифицировал процессуальные нормы налогового права, систематизировал и конкретизировал составы налоговых правонарушений, меры ответственности за нарушения налогового законодательства.
Дисциплина налогового права преподается с целью:
ознакомления с основами финансовой и налоговой политики государства, формами и методами ее реализации; содержанием и организацией налоговой деятельности государства; понятием, системой налогового права и содержанием основных его институтов;
формирования знаний основных категорий и понятий налогового права и основных положений действующего федерального налогового законодательства;
развития у студентов навыков работы с финансово-правовыми актами.
Целью изучения данной подотрасли права, ее принципов, институтов является приобретение не только знаний в области налогового законодательства, но и выработки навыков правоприменительной деятельности в сфере налоговых отношений.
Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение места налогового права в системе российского права, изучение его системы, включающей общую и особенную части.
Важнейшей задачей изучения курса является ознакомление с источниками налогового права, к которым относятся помимо конституционных норм, регулирующих финансовые отношения, Налоговый кодекс РФ, федеральное законодательство, законы субъектов Российской Федерации, решения местных органов представительной власти по вопросам организации и регулирования финансовой деятельности. К источникам финансового права относятся также подзаконные нормативные акты, а также нормы международно-правовых договоров.
К задачам изучения курса относится также выявление специфики налоговых правоотношений, способствующих наиболее эффективному применению финансово-правовых актов на практике.
Изучение такой важной подотрасли финансового права, как Налоговое право, включающее в себя: понятие и роль налогов вообще; общие положения налогового права России, источники и субъекты налогового права; сущность налоговой обязанности, налоговый контроль, характеристику налоговых правонарушений, налоговой ответственности и характеристику разных видов налогов включает в себя и решение задачи применения на практике полученных знаний.
Требования к уровню освоения рабочей программы
Изучение данной дисциплины в комплексе с другими учебными дисциплинами формирует профессиональные знания юристов. В результате изучения дисциплины студент должен:
Иметь представление:
- о налоговой политике государства;
- об эволюции налоговой системы России;
- о налоговом праве;
- о правах, обязанностях и ответственности участников налоговых правоотношений;
- об исполнении налоговой обязанности и налоговом контроле.
Знать:
- законы Российской Федерации, Указы Президента РФ, постановления органов власти и управления различных уровней и другие руководящие документы, регламентирующие порядок по установлению, введению, взиманию налогов и сборов на территории Российской Федерации;
- порядок исполнения налоговой обязанности;
- способы принудительного исполнения налоговой обязанности;
- правовое регулирование налоговых правоотношений;
- процессуальные нормы налогового права.
Уметь:
- применять нормы налогового права на практике;
- свободно ориентироваться в практике регулирования налоговых правоотношений;
- правильно выбирать способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков;
- соотносить полученные знания с потребностями юридической действительности.
Иметь навык:
- работы с законодательными актами о налогах и сборах;
- применения теоретических знаний при оказании помощи в сфере налогообложения.
3 Содержание дисциплины
В соответствии с учебными планами по специальности 030501 «Юриспруденция», утвержденными 24 апреля 2008 г., время, отводимое на изучение дисциплины (Таблица 1), составляет:
Таблица 1 – Объем времени, отводимого на изучение дисциплины «Налоговое право»
Форма
обучения
| База
| Срок обучения
| Всего часов по дисциплине
| в т.ч.
| аудиторных занятий
| СРС
| Лекций
| Практических
| заочная
| общее среднее (полное) образование
| 6 лет
|
|
| --
|
| заочная
| среднее профессиональное образование
| 4 года
|
|
| --
|
| заочная
| высшее образование
| 3,5 года
|
|
| --
|
|
3.1 Примерный тематический план
Таблица 2 – Распределение учебного времени
Тема
| | Всего
| в том числе
| Уч. занят.
| СРС
| Лекц.
| Практ.
| Раздел I.
Понятие и содержание налогового права
|
|
| ==
|
| Тема №1. Понятие налогового права. Предмет, принципы, методы, система и история развития налогового права
|
|
| --
|
| Тема №2. Понятие и роль налогов и сборов. Правовые основы системы налогов и сборов
|
|
| --
|
| Тема №3. Источники налогового права.
Действие актов законодательства о налогах и сборах
|
|
| --
|
| Тема №4. Налоговые правоотношения
|
|
| --
|
| Тема №5. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
|
|
| --
|
| Раздел II.
Налоговая обязанность и налоговый контроль
|
|
| --
|
| Тема №6. Сущность налоговой обязанности
|
|
| --
|
| Тема №7. Налоговый контроль
|
|
| --
|
| Тема №8. Налоговая тайна
|
| --
| --
|
| Раздел III.
Нарушения законодательства о налогах и сборах
|
|
| --
|
| Тема №9. Характеристика налоговых правонарушений
|
|
| --
|
| Тема №10. Налоговая ответственность
|
|
| --
|
| Тема №11. Защита прав налогоплательщиков
|
|
| --
|
| Контрольная работа
|
|
|
|
| Итоговый экзамен
|
|
|
|
| ВСЕГО:
|
|
| --
|
|
Содержание разделов и тем
Раздел I. Понятие и содержание налогового права.
Тема № 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы, методы, система и история развития налогового права
Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации. Основные цели и результаты реформирования налогообложения.
Современная налоговая политика иностранных государств. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества.
Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.
Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.
Основные принципы налогового права: всеобщность налогообложения, податное равенство, экономическая обоснованность и определенность налогов и сборов, недопустимость нарушения единого экономического пространства при налогообложении, законность установления налогов и сборов.
Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.
Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|