Понятие платежного баланса. Принципы построения платежного баланса

Платежный баланс является предметом изучения большого числа исследований (преимущественно экономических). Вопросами его составления и анализа занимаются международные организации.

Платежный баланс является ключевым понятием международной экономики, поскольку он систематизирует и поэтому позволяет анализировать взаимоотношения страны с внешним миром. Практически лишь на основе изучения платежного баланса правительство в состоянии понять стоящие перед ним макроэкономические проблемы не только с точки зрения своих чисто национальных интересов, но и с точки зрения многочисленных связей страны с международной экономикой в целом.

Платежный баланс (balance of payments) – статистический отчет, в котором в систематическом виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях данной страны с другими странами мира за определенный период времени.

МВФ определяет платежный баланс прежде всего с точки зрения статистики. В этом случае под платежным балансом понимается «статистический отчет, где в систематизированном виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях данной страны с другими странами мира за определенный период времени».

Г.С. Вечканов, Г.Р. Вечканова определяют платежный баланс как систематизированную статистическую запись всех экономических сделок между резидентами данной страны и остальным миром за определенный период времени (год, квартал, месяц). Платежный баланс характеризует систему расчетов одной страны (или группы стран) с другими странами и представляет собой соотношение между общей суммой денежных поступлений, полученных данной страной из-за границы, и суммой платежей, произведенных этой страной за границу за тот же период времени.

Также платежный баланс определяется как «балансовый счет международных операций страны в форме соотношения валютных поступлений и платежей».

Таким образом, стоимостное выражение всего комплекса мирохозяйственных связей страны в форме соотношения поступлений и платежей представлено в платежном балансе. Платежный баланс страны представляет собой регулярно составляемую статистическую ведомость, содержанием которой является отражение в форме расчетных показателей перемещения совокупности реальных и финансовых потоков между резидентами и нерезидентами в течение определенного периода.

Платежный баланс включает следующие разделы:

- торговый баланс (соотношение между ввозом и вывозом товаров);

- баланс услуг и некоммерческих платежей (баланс «невидимы» операций);

- баланс движения капиталов и кредита.

Платежный баланс, отражающий состояние международных экономических отношений данной страны с остальным миром, выступает важнейшим ориентиром при разработке макроэкономической политики (бюджетно-налоговой, кредитно-денежной, внешнеторговой, валютной и т.п.).

На состояние платежного баланса страны влияет ряд факторов:

- неравномерность экономического и политического развития стран;

- международная конкуренция;

- циклические колебания экономики;

- усиление международной финансовой взаимозависимости;

- изменения в международной торговле;

- валютно-финансовые, инфляционные факторы;

- чрезвычайные обстоятельства – стихийные бедствия, неурожай, катастрофы и др.

Определим основные принципы построения платежного баланса.

Платежный баланс составляется по основному принципу бухгалтерского учета – по принципу двойной записи, согласно которому каждая регистрируемая операция должна получить двойное отражение в платежном балансе – как кредит одного и дебет другого счета.

Система двойной записи (double entry system). Поскольку платежный баланс представляет собой бухгалтерское балансовое тождество, каждая отражаемая в нем операция должна быть представлена двумя записями, имеющими одинаковое стоимостное выражение. Одна из этих записей обозначается как кредит со знаком плюс, другая – как дебет со знаком минус. По кредиту регистрируются по статьям движения реальных ресурсов – экспорт товаров и услуг, а по статьям потоков финансовых ресурсов – операции, ведущие к сокращению международных активов данной страны или к увеличению ее внешних обязательств, пассивов. Для активов, независимо от того, являются они реальными или финансовыми, положительное число в кредите означает уменьшение их запасов, тогда как отрицательное число в дебете означает их прирост. По дебету регистрируются по статьям движения реальных ресурсов – импорт товаров и услуг, а по статьям потоков финансовых средств – операции, ведущие к увеличению международных активов резидентов или к сокращению ее внешних обязательств. Для обязательств положительная величина характеризует их увеличение, а отрицательная – уменьшение.

Экономическая территория страны (economic territory of а country) – географическая территория, находящаяся под юрисдикцией правительства данной страны, в пределах которой могут свободно перемещаться рабочая сила, товары и капитал. В странах, имеющих выход к морю, в понятие экономической территории также включаются острова, если их экономика подчиняется тем же денежным и фискальным органам, что и материковая часть.

При составлении платежного баланса все участники между­народных сделок делятся на две категории – резидентов и нере­зидентов. С позиций конкретной страны все остальные ее парт­неры по международным экономическим сделкам являются не­резидентами и, соответственно, резидентами своих стран. Понятия «резидент» и «нерезидент» отражены в соответствующих законо­дательствах каждой страны.

Рыночная цена (market price). Для регистрации операций в платежном балансе используются рыночные цены – сумма денег, которую покупатель готов добровольно заплатить за товар, приобретаемый у продавца, готового, в свою очередь, добровольно продать ему этот товар, т.е. это цена, по которой заключаются реальные сделки между независимым покупателем и независимым продавцом.

Время регистрации (time of registration). Поскольку каждая операция в платежном балансе должна быть представлена двумя записями, обе эти записи в идеале должны быть сделаны одновременно, в момент, когда экономические ценности создаются, преобразуются, обмениваются, передаются или ликвидируются.

Расчетная единица (accounting unit). При подготовке платежного баланса страны должны использовать ту расчетную единицу, которая применяется ими во внутренних расчетах и учете. Для пересчета данных в доллары рекомендуется использовать курс национальной валюты к доллару, фактически действовавший на рынке на дату составления платежного баланса.

Задание

Экономика описана следующим образом:

1) Экспорт товаров составляет 19650 $

2) Импорт товаров составляет 21758 $

3) граждане страны получают доход от иностранных инвестиций в виде процентных выплат из-за рубежа в размере 3621 $

4) страна выплачивает зарубежным инвесторам доход в виде процентов в размере 1394 $

5) расходы граждан данной страны на туризм составляет 1919 $

6) доходы данной страны от туризма составляют 1750 $

7) односторонние трансферты страны равны 2388 $

8) отток капитала из страны составляет 4174 $

9) приток капитала в страну составляет 6612 $.

Используя данные, рассчитайте сальдо текущего счета движения капитала и платежного баланса страны. Каковы изменения величины официальных валютных резервов страны?

Для решения задачи составим платежный баланс по данным указанным в задаче:

Таблица 1

Платежный баланс

Сальдо текущего счета = (экспорт товаров + экспорт услуг туризма + доход из-за рубежа) – (импорт товаров + импорт услуг + выплаты процентов зарубежным инвесторам + односторонние трансферты) = (19650 + 1750 + 3621) – (21758 +1919 + 1394 + 2388) = – 2438 $.

Сальдо баланса движения капитала и финансовых операций = приток капитала – отток капитала = 6612 – 4174 = 2438 $.

Сальдо платёжного баланса = сальдо текущего счёта + сальдо баланса движения капитала и финансовых операций = –2438 + 2438 = 0.

Величина официальных валютных резервов не изменяется, т.к. дефицит счета текущих операций финансируется за счет чистого притока капитала.

Список использованной литературы:

1. Вечканов Г.C., Вечканова Г.Р. Макроэкономика. - СПб.: Питер, 2008. - 240 с.

2. Воронин В.П. Мировая экономика: конспект лекций / В.П. Воронин, Г.В. Кандакова, И.М. Подмолодина; под ред. В.П. Воронина. – М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009. – 184 с.

3. Киреев А.П. Международная экономика. В 2-х ч. Ч. II. Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства. Учебное пособие для вузов. - М.: Международные отношения, 2001. - 488 с.

4. Кочергина Т.Е. Мировая экономика: Учебник / Т.Е. Кочергина. – Ростов р/Д: Феникс, 2008. – 267 с.

5. Лисицын А.Ю. Валютное регулирование и валютный контроль в механизме государственного регулирования внешнеторговой деятельности // Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Том 2. М.: АНО «Центр публично-правовых исследований», 2007. – С.145-2005.

6. Мировая экономика: учебник / Л.С. Падалкина, В.В. Клочков, С.В. Тарасова [и др.]; под ред. И.П. Николаевой. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 240 с.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: