У организации в собственности находятся два автомобиля: ВАЗ-2120 с мощностью двигателя 82 л. с. (приобретен в 2013 г.) и Mitsubishi Carisma, 103 л. с. (куплен и поставлен на учет в феврале 2015 г.).

Ставки транспортного налога принимать в соответствии с региональным законом по Мурманской области.

Рассчитать сумму транспортного налога за 2015 год.

Задача 4.

Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя с 1 марта 2015 года. Деятельность осуществлялась до конца года. По результатам деятельности имеются следующие данные:

1. Валовый доход – 109 000 руб.

2. Расходы, подтвержденные документально – 22 500 руб.

3. Документально неподтвержденные расходы – 28 000 руб.

Предпринимательская деятельность – единственное место работы гражданина. На иждивении двое детей до 18 лет.

Требуется определить сумму налога на доходы физических лиц за предпринимательскую деятельность.

Задача 5.

Для исчисления налога на имущество организация за I квартал текущего года имеет следующие данные:

1. Стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве основных средств, составила:

январь 226 350 тыс.руб.;

февраль 238 600 тыс.руб.;

март 188 300 тыс.руб.;

апрель 230 800 тыс.руб.

2. Сумма начисленной амортизации:

январь 24 300 тыс.руб.;

февраль 48 800 тыс.руб.;

март 60 300 тыс.руб.;

апрель 82 700 тыс.руб.

Требуется определить сумму авансового платежа налога на имущество за I квартал; указать срок уплаты налога в бюджет.

Вопросы к экзамену по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

1. Историческое развитие налогообложения.

2. Налог как финансово-экономическая категория. Экономическая сущность налогов.

3. Функции налогов, их взаимосвязь.

4. Элементы налога.

5. Классификация налогов, критерии, виды и значение.

6. Налоговая система – основной инструмент регулирования экономики.

7. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения.

8. Принципы построения и элементы современной налоговой системы РФ.

9. Налоговая политика, ее цель и задачи.

10. Налоговый контроль: сущность, формы, виды.

11. Налоговые системы зарубежных стран.

12. Экономическая роль налога на добавленную стоимость (плательщики, объект налогообложения, ставки).

13. Налог на добавленную стоимость (порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности). Условия освобождения от исполнения обязанности плательщика НДС.

14. Фискальная значимость акцизов. Акцизы (виды подакцизных товаров, плательщики, ставки).

15. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС, ФОМС (плательщики, объект обложения, тарифы, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

16. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС, ФОМС. Порядок исчисления и уплаты налога плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы.

17. Налог на доходы физических лиц (плательщики, объект налогообложения, ставки налога).

18. Налог на доходы физических лиц (порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

19. Налог на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов и порядок их применения

20. Роль и общая характеристика налога на прибыль. Налог на прибыль организаций (плательщики, объект налогообложения, ставки налога).

21. Порядок определения и состав доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

22. Налог на имущество организаций (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

23. Налог на имущество физических лиц (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

24. Транспортный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

25. Налог на добычу полезных ископаемых (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

26. Водный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

27. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

28. Земельный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

29. Специальные налоговые режимы. Отличия от общего режима налогообложения.

30. Единый налог на вмененный доход (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

31. Упрощенная система налогообложения (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, порядок перечисления и представления отчетности).

32. Патентная система налогообложения.

33. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты.

34. Налог на игорный бизнес (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

35. Госпошлина.

36. Таможенные платежи.

37. Налоговый контроль: понятие, виды.

38. Права и обязанности налогоплательщиков.

39. Права и обязанности налоговых органов.

40. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Приложение А

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МУРМАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра управления социально-

экономическими системами

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

на тему «________________________________________________»

Выполнил: студент гр. ____________

_______________________________

Научный руководитель:

к. э. н., доцент Мотина Т.Н.

­

Мурманск

Приложение Б

Пример оформления рисунка

Объекты обложения транспортным налогом представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Объекты транспортного налога

Пример оформления формул

Сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (1):

СН = НБ х Ст, (1)

где СН – сумма налога, руб.;

НБ – налоговая база, л.с.;

Ст – ставка налога, руб/л.с.

Ссылки на приложения должны быть по тексту

На основе приведенных расчетов была заполнена налоговая декларация по транспортному налогу (Приложение Д).

Пример оформления ссылок

Ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ не более чем в 10 раз [2, С. 1389] или [2].

Пример оформления таблиц

Общая характеристика транспортного налога представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Основные элементы транспортного налога

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: