Какую систему налогообложения для интернет магазина выбрать?

Инструкция по юридическому оформлению интернет магазина

Оформление ИП или ООО для интернет магазина по большому счету ничем не отличается от их оформления для любого другого бизнеса.

А под заголовком мы подразумеваем все те вопросы юридического оформления интернет магазина, с которыми вы можете столкнуться когда будете задумываться об открытии интернет магазина. Для упрощения понимания мы разберем все вопросы в хронологическом порядке их возникновения. Сравним, поставим плюсы и минусы, и ответим на самые часты вопросы.

План действий прост:

Сначала решаем что открыть: ИП или ООО. Сравним и то, и другое;
Потом поймем какую систему налогообложения выбрать;
Затем обсудим целесообразность открытия расчетного счета в банке;
И наконец ответим на самые частые вопросы в этой сфере.

В конце статьи вы сможете задать свои вопросы по теме, ответы на которые будут предоставлены профессиональным юристом, который всегда подскажет верные правила оформления интернет магазина!

ИП или ООО. Что выбрать?

Нет однозначного ответа на этот вопрос, так как при создании бизнеса каждый его участник (даже если он один) преследует свои цели. Например, если вы решили открыть интернет магазин с другом/коллегой и вы оба хотите обезопасить себя от будущих возможных проблем, стоит открывать ООО, так как в этом случае вы сразу документально прописываете ответственность и разделение долей. В случае если ваше общение нарушится, вы всегда можете обратиться к документам. В случае с ИП есть единоличный владелец, финансовые отношения с которым подтверждены лишь устно.

Сравнительная таблица ИП и ООО.

Сравнение	ИП	ООО
Размер госпошлины	В 2012 году госпошлина равна 800 р.	Регистрация ООО обойдется вам в 4000 рублей.
Регистрация	Очень проста	Дополнительно требуется устав, уставной капитал (от 10 000р.), расчетный счет и печать.
Соучредители	Невозможны	До 50 человек. Как мы уже отметили, в ООО можно легко реализовать совместный бизнес.
Инвестирование	Инвесторы с опаской смотрят на ИП.	В ООО можно прописать инвесторов соучредителями, а также дополнительные обязательства, что делает ООО куда более привлекательным с точки зрения инвестирования.
Адрес	Адрес ИП есть адрес его прописки.	Юридический адрес обычно есть адрес основного офиса, но необязательно.
Обязательства	ИП несет обязательства всем своим имуществом (квартира, машина и пр.) даже после закрытия.	ООО отвечают только своим уставным капиталом, обязательства прекращаются после закрытия (ликвидации) ООО.
Штрафы	Так как ИП это физлицо, то штрафы существенно ниже, чем у ООО. Максимальный штраф по административной ответственности– 50 000 р.	У ООО штрафы куда больше. Максимальный штраф по административной ответственности- 1 000 000 р.
Отчисления	ИП вне зависимости от наличия доходов (даже при нулевом обороте) платит отчисления в Пенсионный Фонд РФ (17208.25 руб. в 2012 году).	9% с дивидендов платят учредители. Отчисления с заработной платы уплачиваются как директором, так и сотрудниками.
Отчетность	Оборудование для деятельности не следует подтверждать документально.	ООО подтверждает приобретение оборудования, которое вносится в уставной капитал.
Личные средства	ИП имеет право снимать личные средства с расчетного счета без объяснения причин.	У ООО более затратная схема. Средства с р/с можно использовать либо для каких-либо целей, либо для снятия дивидендов (9% налог).
Ликвидация	Закрытие ИП не связано с какими-либо сложностями.	Ликвидация ООО затратное и документально сложное занятие.
Продажа бизнеса, переоформление	Невозможно как продать, так и переоформить ИП.	ООО можно переоформить и продать.

Что же вы итоге открыть?

Юридическое оформление интернет магазина и соответствующее ваше решение должно основываться на приведенной выше таблице. Решите что вам удобнее будет открыть. ИП или ООО?

ИП удобнее открывать в следующих случаях:

Вы являетесь единственным учредителем и не планируете документально вводить кого-либо еще в свой бизнес;
Вы планируете распоряжаться своими заработанными средствами свободно;
При наличии “серых” закупок, когда сложнее подтвердить документальное происхождение товара;
Вы не планируете серьезное инвестирование в ваш бизнес от сторонних инвесторов.

ООО более выгодно, когда у вас следующая ситуация:

Вы открываете бизнес вкупе с кем-то;
Вы планируете работать с очень крупными компаниями, которые зачастую отказываются работать с ИП;
Вы не исключаете возможность продажи или переоформление бизнеса после его раскрутки;
Вы готовитесь к серьезному инвестированию.

ВАЖНО! Крайне советуем принять правильное решение при организации бизнеса, чтобы потом не было мучительно больно за совершенную ошибку. Продумайте перспективы, возможные проблемы и только потом решайте.

Какую систему налогообложения для интернет магазина выбрать?

Мы рекомендуем на старте интернет магазина лучше выбрать упрощенную систему налогообложения для Индивидуального Предпринимателя, так как ИП освобождается от уплаты некоторых выплат (подробнее в статье про регистрацию ИП выше). Также очень удобен налоговый период для работы: подача декларации + уплата налога за год – календарный год. Отчетные периоды, а именно уплата авансовых взносов – первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

В статье 346.20 НК РФ вы сможете узнать какие налоговые ставки устанавливаются по единому налогу:
6 %, если объектом налогообложения являются доходы(вы платите 6% со всех полученных денег),
5-15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов(вы платите налоги с разницы доходы минус расходы).

Налоги при открытии интернет магазинасчитаются следующим образом:

Доходы (6%).

Выбирая этот тип упрощенной системы налогообложения следует иметь ввиду уплату в качестве налогов 6% от всей вашей выручки. Не от прибыли, а от всех поступлений, которые вы получили от своих клиентов. Этот расчет налогов хорошо использовать интернет магазинам, которые работают с большим процентом наценки (более 30%), а также тем, кто оказывает услуги. Например, за год вы заработали 1 000 000 рублей. Налог – 60 000 рублей. сколько вы потратили на закупку значения не имеет.

Доходы минус расходы (5-15%).

Этот тип упрощенной системы налогообложения требует выплаты 5-15% (в зависимости от региона) от разницы между доходами и расходами вашего интернет магазина, то есть от прибыли. Такой тип налогообложения очень подходит для магазинов с небольшой наценкой. Например, за год вы продали товара на 1 000 000 рублей, из них 900 000 вы потратили на закупку. Получается, что прибыль – 100 000 рублей. Следовательно, налог – 10 000 рублей (сумма актуальна для ИП, зарегистрированного в Санкт-Петербурге, процент налога в вашем регионе следует дополнительно узнать в вашей налоговой).
Вспомним, на системе налогообложения “Доходы 6%” вы бы заплатили 60 000 рублей налога. Согласитесь, что разница очевидна. Тип доходы минус расходы выбирают те, у кого расходы больше 60%.

Что же вы итоге выбрать? 6% или 15%?

С точки зрения простоты ведения бухгалтерии интернет магазина мы рекомендуем выбирать на старте упрощенную систему налогообложения (УСН);
Если у вас большая наценка (более 60%) или вы предоставляете услуги, выбирайте схему 6% с доходов;
Если вы ваша наценка невелика, выбирайте схему 5-15% с прибыли.

Разобравшись с системой налогообложения, перейдем к вопросу об открытии расчетного счета.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: