Алгоритм решения задачи по определению права на накопительную пенсию и исчислению ее размеров

Методика расчета накопительной пенсии

С 01.01.2015 в систему обязательного пенсионного страхования вводится самостоятельный вид пенсии – накопительная пенсия, установление и выплата которой осуществляются в порядке и на условиях, предусмотренных Федеральным законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Накопительные части трудовых пенсий по старости, установленные до 01.01.2015, с указанной даты считаются накопительными пенсиями (часть 2 статьи 18 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ).

В соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ для назначения накопительной пенсии территориальными органами ПФР необходимо одновременное выполнение следующих условий:

- наличие у застрахованного лица права на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»;

- наличие средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

- если размер накопительной пенсии составляет более 5 процентов по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

Если размер накопительной пенсии составляет 5 и менее процентов по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии, лица, указанные в статье 4 Федерального закона от 30.11.2011 № 360, имеют право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.

Накопительная пенсия устанавливается и выплачивается независимо от получения иных пенсий и ежемесячного пожизненного содержания, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Это значит, что право на установление накопительной пенсии приобретают застрахованные лица, которые являются получателями страховых пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца при одновременном выполнении указанных условий.

Кроме того, в отличие от накопительной части трудовой пенсии по старости лицам из числа получателей пенсий в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 166-ФЗ, а также пенсии за выслугу лет и пенсии по инвалидности, предусмотренных Законом РФ от 12.02.1993 года "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей" № 4468-I, которые приобрели право на страховую пенсию по старости досрочно, накопительная пенсия может быть установлена до достижения ими общеустановленного пенсионного возраста (60 - 55 лет для мужчин и женщин соответственно).

Размер накопительной пенсии определяется по формуле:

НП = ПН/Т, где

НП – размер накопительной пенсии;

ПН – сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия. При установлении срочной пенсионной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2011 № 360, средства пенсионных накоплений, из которых был исчислен размер этой выплаты, не учитываются при определении размера накопительной пенсии.

Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии.

До 01.01.2016 ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета размера накопительной пенсии, устанавливается продолжительностью 19 лет (228 месяцев). С 1 января 2016 года продолжительность ожидаемого периода выплаты ежегодно определяется федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателей накопительной пенсии (часть 1 статьи 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ).

Лицам, указанным в части 1 статьи 30 и части 1 статьи 32 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, при назначении накопительной пенсии ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста (60 лет для - мужчин, 55 лет - для женщин) установлен порядок увеличения продолжительности ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии. В соответствии с частью 2 статьи 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ накопительная пенсия определяется исходя из установленного частью 1 статьи 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ ожидаемого периода выплаты, который ежегодно начиная с 01.01.2013 (с 1 января соответствующего года) увеличивается на один год. При этом общее количество лет такого увеличения не может превышать количество лет, недостающих при досрочном назначении страховой пенсии до возраста выхода на страховую пенсию, установленного статьей 8 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ (для мужчин и женщин соответственно).

Пример 1.

Женщине 15.05.1961 г.р., имеющей право на накопительную пенсию с 15.05.2015 (по достижении возраста 54 лет), указанная пенсия назначается с 15.05.2015. Ожидаемый период выплаты при исчислении размера пенсии составит 240 мес.

Пример 2.

Женщине, 15.05.1962 г.р., имеющей право на накопительную пенсию с 15.05.2015 (по достижении возраста 53 года), указанная пенсия назначается с 15.09.2015. С учетом возраста на дату назначения накопительной пенсии продолжительность периода, недостающего до достижения общеустановленного возраста (55 лет), составляет менее 2 лет. В этой связи ожидаемый период выплаты накопительной пенсии «Т» 228 мес. увеличивается на 12 мес. и составит 240 мес. (постановка задач от 30.10.2013 № 25-2848/и).

При назначении накопительной пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию ожидаемый период выплаты сокращается на один год за каждый год, истекший со дня приобретения права на назначение накопительной пенсии. Данное правило действует и при назначении в более позднем возрасте накопительной пенсии, право на которую возникло до достижения общеустановленного пенсионного возраста. При этом ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета размера накопительной пенсии, не может составлять с 2015 года менее 168 месяцев (ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ).

Пример 3.

Женщине 15.05.1963 г.р., имеющей право на накопительную пенсию с 15.05.2013 (по достижении возраста 50 лет), указанная пенсия назначается по достижении возраста 52 года с 15.05.2015. Поскольку ожидаемый период выплаты сокращается на один год за каждый год, истекший со дня приобретения права, то при назначении указанной пенсии ожидаемый период выплаты «Т» составит 240 мес. (228 мес. + 36 мес. - 24 мес.) (увеличение за 3 года, недостающих до 55 лет, с учетом даты назначения пенсии) - 24 мес. (уменьшение за 2 года, истекших со дня приобретения права).

Алгоритм решения задачи по определению права на накопительную пенсию и исчислению ее размеров

Правовое основание: ст.ст. 6 и 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Первый этап: определение права на накопительную пенсию.

Для назначения накопительной пенсии необходимо одновременное выполнение следующих условий:

1. Застрахованное лицо должно иметь право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ:

А). Достижение общеустановленного пенсионного возраста (мужчиами – 60 лет, женщинами – 55 лет).

Б). Продолжительность страхового стажа, необходимого для назначения страховой пенсии по старости, не менее 15 лет. С 01.01.2015 страховая пенсия по старости назначается при наличии величины страхового стажа не менее 6 лет и, начиная с 01.01.2016 года, ежегодно увеличивается на один год до достижения 15 лет.

В). Наличие у заинтересованных граждан величины индивидуального пенсионного коэффициента не менее 30. С 01.01.2015 страховая пенсия по старости назначается при наличии величины ИПК не ниже 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 до достижения величины ИПК - 30

2. У застрахованного лица должны быть пенсионные накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

3. Размер накопительной пенсии лица должен составлять более 5 процентов по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, которая рассчитывается по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

Второй этап: исчисление размеров накопительной пенсии

Расчет размеров накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия по формуле, указанной в статье 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»:

НП = ПН/Т, где

НП – размер накопительной пенсии;

ПН - сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия.

Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, определяемого в соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона № 424-ФЗ, в том числе до 01.01.2016 ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета ее размера, устанавливается продолжительностью 19 лет (228 месяцев). С 1 января 2016 года его продолжительность будет ежегодно определяться федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателей накопительной пенсии.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: