Фонд заработной платы основных производственных рабочих

Санкт-Петербургский промышленно-Экономический Колледж

Методические рекомендации

По выполнению курсовой работы

по дисциплине:“Экономика организации”

Г. Санкт-Петербург

2010 г.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Планирование деятельности предприятия входит в систему организации управления им и определяется его целью. Планирование - это циклический процесс, имеющий целью приведения возможностей в соответствии с условиями рынка.

Формирование предприятиями производственных программ осуществляется на основе прямых договоров между производителями и потребителями продукции, учитывающих реальные потребности в ней, а также производственные и ресурсные возможности их удовлетворения.

Таким образом, эффективная деятельность предприятий в условиях рыночной экономики становится возможной лишь при условии разработки планов развития. На большинстве предприятий имеют дело с периодом, равным одному году. По времени годовой план можно разделить на квартальные планы. Это соответствует и законодательным требованиям к отчетному периоду.

План – это программа действий в области производства, закупок сырья, реализации произведенной продукции, в которой должно быть обеспечено согласование отдельных мероприятий. Количество выпускаемой продукции зависит от ожидаемого сбыта, величина отпускной цены – от того, каких затрат требует программа производства и сбыта, и какие плановые показатели по прибыли определены разработчиками с учетом конъюнктуры рынка.

Цель данного курсового проекта - повышение уровня подготовки будущих специалистов. Полученные теоретические знания они должны использовать для разработки плана условного предприятия. Курсовой проект выполняется на тему: Разработка плана предприятия на ....кв. 20……года”.

Содержание курсового проекта

Курсовой проект включает введение и 6 разделов:

1. Основные показатели деятельности предприятия и выводы.

2. Планирование сбыта продукции (работ, услуг)

3. Планирование производства продукции (работ, услуг)

4. Планирование труда и заработной платы.

5. Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности

6. Основные финансовые результаты.

При выполнении курсового проекта следует руководствоваться действующими законодательными, нормативными актами, методическими материалами, регулирующими отношения между предприятиями и государством, между предприятиями, между администрацией и коллективом работников.

Курсовой проект должен содержать:

1. Исходную информацию по каждому разделу.

2. Перечень основных технико-экономических показателей по данному разделу.

3. Методику расчета показателей.

4. Расчет показателей в табличной форме.

В методической части каждого раздела все формулы должны быть расшифрованы. К каждой расчетной таблице следует приводить необходимые пояснения. Каждый раздел начинается с новой страницы. В конце курсового проекта необходимо указать список использованной литературы.

Остатки нереализованной продукции

Время	машина 01-13	Машина 01-14	машина 01-15	машина 01-16
на начало кварт.
на конец кварт.

Введение

Во введении курсовой работы следует:

а) Раскрыть в общих чертах необходимость планирования на предприятии и его характер в условиях рынка и свободного предпринимательства.

б) Привести содержание годового плана предприятия (бизнес-плана)

в) Описать укрупненно технологию, т.е. порядок разработки плана предприятия

г) Указать, какая информация составляет нормативно-расчетную базу планирования на предприятии.

д) Отметить, что планирование - обязательное, необходимое условие и основа грамотного управления хозяйственной деятельностью предприятия.

е) Указать цели и задачи деятельности предприятия на планируемый период, которые должны учитываться при составлении плана.

РАЗДЕЛ I. Основные показатели деятельности предприятия и выводы

Таблица 1.

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	План на квартал ____г
1	2	3	4
	СБЫТ И ПРОИЗВОДСТВО Количество продаж в натуральном выражении - машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16 Объем сбыта (реализации) - всего в оптовых ценах предприятия в т.ч.: - машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16 Налог на добавленную стоимость Объем сбыта (реализации) - всего в свободных отпускных ценах Объем производства - всего в оптовых ценах предприятия (товарная продукция)	шт. шт. шт. шт. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.
	ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Производительность труда (выработка продукции на одного работающего в оптовых ценах предприятия) Численность работающих - всего в т.ч. промышленно-производственного персонала из него рабочих Фонд заработной платы в т.ч. промышленно-производственного персонала Средняя заработная плата промышленно-производственного персонала	тыс.руб. чел. чел. чел. тыс.руб. тыс.руб. руб.
	СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ И ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Себестоимость товарной продукции Прибыль от реализации (работ, услуг)	тыс.руб. тыс.руб.

Продолжение таб. 1.

1	2	3	4
	ФИНАНСЫ И КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО Общая сумма прибыли Платежи в бюджет (налог на прибыль) Прибыль, остающаяся предприятию (чистая прибыль в т.ч.: а) на материальное вознаграждение ППП и оплату труда НПГ б) на развитие производства в) на социальное развитие г) в резервный фонд д) на прочие расходы Рентабельность товарной продукции Вложения в основные фонды и оборотные средства Рентабельность вложений Средняя производственная мощность Использование производственных мощностей Фонд потребления Фонд накопления	тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. тыс.руб.

Оценить полученные показатели.

Раздел II. Планирование сбыта продукции (работ, услуг)

В данном разделе следует:

- указать последовательность планирования сбыта продукции (работ, услуг);

- пути формирования номенклатуры продукции;

- условия установления и порядок формирования хозяйственных связей;

- составить план сбыта продукции (работ, услуг) в количественном и стоимостном выражении;

- привести ссылки на инструкции о скидках, налогах, сроках и условиях платежа;

- привести протокол согласования цен.

План сбыта продукции (работ, услуг) можно составить по следующей форме:

План сбыта на .................квартал .......г. Таблица 2

Наименование изделий	Кол-во продаж, шт.	Оптовая цена пр-ия руб./шт.	Объем продаж, тыс.руб.	НДС %	Сумма НДС тыс.руб.	Объем продаж в отпускных ценах (в ценах продаж) т.руб.





ИТОГО:	Х	Х	Х

Графы 1 и 2 заполняются в соответствии с Вашим вариантом задания.

Графа 3 заполняется по данным калькуляции себестоимости и цен, согласованных с заказчиками и оформленных протоколом согласования.

Графа 4 = графа 2 * графу 3 : 1000

Графа 5 = действующей ставке налога на добавленную стоимость

Графа 6 = графа 4 * графу 5 :1000

Графа 7 = графа 4 + графа 6

Руководитель______________ __________________________ Подпись__________________ ^{(фамилия)} “____”_____________ ______г. М.П.

Ген. директор Санкт-Петербургского _______________________________ Подпись________________________ ^{(фамилия)} “____”_______________ ______г. М.П.

ПРОТОКОЛ №

Согласования свободной оптовой цены (тарифа)

На продукцию (услуги) производственно-технического назначения

№ п/п	Наименование продукции (услуг), марка, тип и т.п.	№ заказа	Количество на заказ	Ед. изм	Свободная оптовая цена ед.изделия в руб. с НДС 20 %

Общая сумма заказа

В том числе сумма НДС

На срок действия договора завод оставляет за собой право изменения цен.

Начальник планово-экономического отдела Подпись_____________________ “_____” _____________ ______г.

Начальник планово-экономического отдела Подпись ____________________ “_____” _____________ ______г.

Раздел III. Планирование производства продукции (работ, услуг)

Следует указать:

1. Целевую направленность и последовательность планирования производства продукции (работ, услуг).

2. Применяемые цены при составлении стоимостного плана производства продукции (работ, услуг)

Составить количественный и стоимостной план производства продукции (работ, услуг) по форме:

Таблица 3

План производства продукции (работ, услуг) на ..................квартал ......г.

Наименование изделия	Кол-во продаж	Остатки нереализо-ванных изделий, шт.	Количеств-ый план произ- водства, шт.	Оптовая цена пр-ия, руб.	Объем пр-ва в оптовых ценах предпр-ия, т.руб.
на начало кварт	на конец кварт.





ИТОГО:	Х	Х	Х	Х	Х

Графа 1 и 2 согласно плану сбыту

Графа 3 и 4 согласно данным методическим указаниям

Графа 5 = графа 2 - графа 3 + графа 4

Графа 6 согласно табл.14, гр.21

Графа 7 = графа 5 * графу 6 :1000

С целью обоснования производства продукции (работ, услуг) составляется баланс производственных мощностей.

Необходимые данные приведены ниже:

Наименование изделия	Ед. изм.	Входная мощность на начало квартала	Средняя за квартал вводимая мощность	Средняя за квартал выводимая мощность

- машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16	шт. шт. шт. шт.

Таблица 4

Баланс производственных мощностей и их использование по плану
на .................квартал 19.....г.

Наименование изделия	Ед. изм.	Выпуск по плану произ-водства	Входная мощ-ть на начало вартала	Среднеквартальная вводимая мощ-ть	Среднеквартальная выводим-ая мощ-ть	Среднеквартальная произв-ая мощ-ть	% исполь-зования произв-ой мощ-ти

- машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16	т.р. т.р. т.р. т.р.
ИТОГО:	т.р.

Среднеквартальная Входная Ср.квартальная Ср.квартальная

произв. мощность = мощность + вводимая мощ-ть - выводимая мощ-ть

гр.7 = гр.4 + гр.5 - гр.6

% использования Выпуск по плану производства

мощности = Ср.квартальная произв. мощ-ть * 100

гр.3

гр.8 = гр.7 *100

По данным баланса производственных мощностей, построить график использования мощностей.

Раздел IV. Планирование труда и заработной платы

Нужно:

1. Раскрыть содержание плана по труду и зарплате.

2. Обозначить задачи и целевую направленность плана.

3. Указать основные показатели плана.

4. Произвести расчеты полезного фонда рабочего времени, производительности труда, численности работающих, фонда заработной платы и других показателей плана по труду и заработной плате, составить план по труду и заработной плате.

Исходные данные:

(из расчета на год для составления баланса рабочего времени на .............квартал ......г.)

1. Продолжительность отпусков – 30 дней, из них 24 дня рабочих.

2. Прочие планируемые неявки - 8 дней.

3. Внутрифирменные потери - 2% от продолжительности рабочего дня.

4. Продолжительность рабочего дня - 8 часов.

Таблица 5

Баланс рабочего времени на ............квартал ......г.

№ п/п Категория рабочего времени Ед. Измерения Результат

5.1 5.2 Календарный фонд Выходные и праздничные дни Предпраздничные дни Номинальный фонд Планируемые неявки - всего в т.ч. очередные отпуска прочие неявки Явочный фонд Внутрисменные потери Средняя продолжительность рабочего дня Полезный фонд рабочего времени на одного среднесписочного рабочего дн. дн. дн. дн. дн. дн. дн. дн. час. час. час.

Таблица 6

План по численности работающих на ............квартал 19....г.

Расчет трудоемкости продукции и численности основных производственных рабочих (сдельщиков).

Виды продукции Вы-пуск, шт. Трудовые затраты на ед.изд. н.ч. Трудоем-кость про- дукции на весь выпуск н.ч. Коэф-т выпол-нения норм Потребное кол-во чел/час. на выпуск продукции Полезный фонд рабочего времени Численность рабочих сдельщиков, чел.

Заготовительный цех

- машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16 1,3 1,3 1,3 1,3

ИТОГО: Х Х 1,3 Х

Механический цех

- машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16 1,3 1,3 1,3 1,3

ИТОГО: Х Х 1,3 Х

Сборочный цех

- машина 01-13 - машина 01-14 - машина 01-15 - машина 01-16 1,3 1,3 1,3 1,3

ИТОГО: Х Х 1,3 Х

ВСЕГО: Х Х 1,3 Х

Численность вспомогательных рабочих
принимаем согласно общемашиностроительным нормам обслуживания:

· инструментальный цех - 130 чел.

· ремонтно-механический - 135 чел.

Численность кладовщиков:

· заготовительный цех - 3 чел.

· механический цех - 3 чел.

· сборочный цех - 3 чел.

· инструментальный цех - 3 чел.

· ремонтно-механический - 3 чел.

Численность комплектовщиков:

· механический цех - 7 чел.

· сборочный цех - 12 чел.

· ремонтно-механический - 3 чел.

Численность распределителей работ:

· заготовительный цех - 16 чел.

· механический цех - 11 чел.

Уборщики, ученики, работники охраны - 38 чел.

Численность служащих
(руководителей, специалистов, прочих) по нормативам по следующим функциям:

1. Технико-экономическое планирование - 10 чел.

2. Бух.учет и финансовая деятельность - 15 чел.

3. Комплектование и подготовка кадров - 4 чел.

4. Материально-техническое снабжение и сбыт -11 чел.

5. Организация труда и зарплаты - 5 чел.

6. Технологическая подготовка производства - 14 чел.

7. Конструкторская подготовка производства - 12 чел.

8. Оперативно-производственное планирование - 6 чел.

9. Охрана труда и техника безопасности - 2 чел.

10. Прочие функции - 5 чел.

11. Руководители - 20 чел.

12. Прочие служащие - 10 чел.

Численность работающих непромышленной группы - 50 чел.

Указать источники покрытия потребности в кадрах и основные требования к кадрам.

Таблица 7

Сводная ведомость работающих по плану на ..........квартал 2....г.

№ п/п Группы и категории работающих Численность, чел.

I 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 II Промышленно-производственный персонал в том числе: рабочие из них – основные - вспомогательные служащие из них - руководители - специалисты - прочие служащие Непромышленная группа

ВСЕГО:

План по оплате труда на кв. 20........г.

В этом подразделе необходимо определить фонд зарплаты по категориям работающих и фонд оплаты труда с учетом отчислений от прибыли.

Фонд зарплаты каждой категории работающих определяем в соответствии с принятой системой оплаты труда:

а) основных производственных рабочих - по сдельным расценкам с учетом премий и доплат

б) вспомогательных рабочих - по тарифным ставкам с учетом премий и доплат

в) служащих (руководителей, специалистов и прочих) - по месячным должностным окладам с учетом установленных надбавок.

Расчет фонда заработной платы

Часовые тарифные ставки рабочих 1 разряда, принятые на предприятии, руб.:

- для сдельщиков -108 руб.

- для повременщиков – 97 руб.

Тарифные коэффициенты приведены в таблице 8.

Таблица 8

Разряд I II III IV V VI

Тарифный коэффициент 1,0 1,1 1,22 1,36 1,56 1,82

Час.ставка сдельщика

Час.ставка повременщ.

Средний разряд работ:

· по машинам 01-13 - 4,2

· по машинам 01-14 - 4,4

· по машинам 01-15 - 3,9

· по машинам 01-16 - 3,8

Часовая ставка среднего разряда определяется:

Сч ср. = Сч м + (Сч б - Сч м)(Рср - Рм) , где

Сч м - часовая ставка меньшего разряда

Сч б - часовая ставка большего разряда

Рср - значение среднего разряда

Рм - значение меньшего разряда

Таблица 9.

Фонд заработной платы основных производственных рабочих

по плану на ........кв. 20......г.

Наименование изделий	Трудоемкость продукц нормо-ч.	Средне-часовая тариф-ая ставка	Фонд сдельной з/п, т.руб	Премия	Доплаты к осн.з/п	Фонд основной з/п, т.руб.	Фонд дополн. з/п	Всего ФЗП, т.руб
%	т. руб	%	т. руб	%	т.руб

машина 01-13 машина 01-14 машина 01-15 машина 01-16
ИТОГО:		Х		Х		Х			Х

Гр.4 = гр.2 * гр.3 : 1000

Гр.6 = гр.4 * гр.5 : 100

Гр.8 = гр.4 * гр.7 : 100

Гр.9 = гр.4 + гр.6 + гр.8

Гр.11 = гр.9 * гр.10 : 100

Гр.12 = гр.9 + гр.11

В основных цехах:

премии - 30%, доплаты - 10%, дополнительная зарплата - 12%

Средний разряд вспомогательных рабочих:

· в заготовительном цехе - 3,4

· в механическом цехе - 3,3

· в сборочном цехе - 3,2

· в инструментальном - 3,8

· в ремонтно-механическом - 4,2

Для расчета фонда зарплаты вспомогательных рабочих примем:

Премии - 25%, доплаты - 10%, дополнительная зарплата - 12%

В заготовительном цехе работы с тяжелыми условиями труда.

Часовые ставки повышены на 15%.

Фонд з/п прочих вспомогательных рабочих (уборщики, ученики) составляет 420 000 руб.

Фонд з/п служащих (руководителей, специалистов и прочих) определяем по месячным должностным окладам с учетом надбавок.

Таблица 10.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: