Величины Тк и То могут определяться в сутках или часах, в зависимости от того, в каких величинах задана производительность П.

Примечания

1. Величина времени регламентируемых остановок оборудования То определяется в курсовой работе по заданию, а в дипломном проекте – из регламента работы цеха.

2. Если задание курсовой работы или дипломного проекта предусматривает выпуск продукции за год, то расчет производственной мощности не производится.

Траб.год. = 365 – 24 =341 дней

М = 500 · 341 = 170500 т

2.2 Расчет затрат по сырью, материалам и энергии

Для определения затрат на сырье, материалы, полуфабрикаты, расходуемые при выпуске продукции, а также затрат на энергию – воду, электроэнергию, пар и пр. составляется таблица:

Таблица 1 – Затраты на сырье, материалы и энергию

Примечание:

1. Нормы расхода для расчета курсовой работы определены заданием, для дипломного проекта – расходы определяются или по данным предприятия или по расчетам материальных и тепловых балансов.

2. Планово-заготовительные цены на сырье, материалы, полуфабрикаты определяются по прейскурантам или по данным предприятия.

2.3 Расчет численности промышленно-производственного персонала

Кадры промышленного предприятия делятся на промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленные группы. К промышленно-производственному персоналу относятся все работники предприятия, занятые в сфере производства продукции. Расчет численности ППП производится с целью определения в дальнейшем величины фонда заработной платы, которая является одной из составляющих себестоимость продукции.

ППП делится на три группы:

1.Основные рабочие – рабочие непосредственно занятые в техпроцессах.

2.Вспомогательные рабочие – обслуживающие производственные процессы.

3.Административный и управленческий персонал – мастера, начальники отделений, начальники цехов, служащие, занятые учетом и планированием.

По этим трем категориям ведется расчет численности.

2.3.1 Расчет численности основных производственных рабочих

В нефтеперерабатывающей промышленности к категории основных рабочих относятся рабочие, непосредственно обслуживающие технологический процесс: аппаратчики, машинисты, операторы.

Исходными данными для расчета являются:

- проектируемая производственная мощность отделения;

- планируемое количество дней и часов работы в год на одного среднесписочного рабочего (баланс рабочего времени);

- нормы обслуживания машин и оборудования; для курсовой работы они определяются заданием, для дипломного проекта используются данные предприятия.

В проектных расчетах расчет численности ведут по явочному, штатному и списочному составу.

Явочный состав – число рабочих, которое должно быть занято в производстве в течение смены или суток для обеспечения нормального хода производственного процесса.

Штатный состав – число рабочих, которое занято в производстве в течение суток, включая рабочих, бригада которых находится на отдыхе в выходные дни при непрерывном производстве (явочный состав х количество бригад).

В зависимости от условий производства штатная численность состоит из 4 или 5 бригад.

Списочный состав – штатный состав + дополнительное число работающих, необходимое для замены отсутствующих вследствие болезни, отпусков, выполнения гос. обязанностей и др.

Явочную численность считаем по суммарной норме обслуживания оборудования для основных рабочих в часах за смену.

Чяв = Нобсл / tсм , где

Нобсл – суммарная норма обслуживания оборудования в часах за смену, по заданию;

tсм – продолжительность рабочей смены, при вредных условиях труда tсм =12 час

Чяв = 81 ÷ 12 = 6,75≈7 чел.

Таблица 2 – Явочный и штатный состав

Штатная численность – 35 человек.

Списочная численность, учитывающая отсутствующих по болезни, в отпусках и по другим причинам, для проектных расчетов может быть взята на 15% выше штатной:

Чсп = 1,15 х Чшт = 1,15 х 35 = 40,25≈40 чел.

Разница между списочной и штатной численностью составляет численность подмены:

Ч подмены = Чсп – Чшт = 40 – 35 = 5 чел.

При расчетах принято подменных рабочих считать рабочими IV разряда.

Окончательная численность основных рабочих:

операторы VI разряда – 5 чел.

операторы V разряда – 15 человек.

операторы IV разряда – 20 человек (15 + 5).

Расчет заработной платы осуществляется на основе рассчитанной окончательной численности основных рабочих.

2.3.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие в основных цехах – это рабочие, занятые ремонтом и обслуживанием оборудования и рабочих мест, контролем качества продукции и другими подобными работами. К ним относятся слесари-ремонтники, электрики, слесари КИПиА, наладчики, смазчики, цеховые лаборанты и отборщики проб, контролеры, кладовщики и пр.

Численность вспомогательных рабочих определяется по нормативам, данным в задании (в пределах 80-110% от численности основных рабочих). Явочная численность вспомогательных рабочих по заданию составляет 97% от численности основных рабочих.

При расчете численности вспомогательных рабочих в дипломном проекте можно использовать цеховые данные действующего производства, соотнося численность основных рабочих к численности вспомогательных и принимая этот показатель за норматив.

Численность вспомогательных рабочих рассчитываем по явочному и штатному составу, подмена вспомогательных рабочих не предусматривается.

Явочный состав определяется по формуле:

Чяв.всп. = 0,97 х Чяв.осн.

Чяв.всп. = 0,97 х 7 = 6,79≈ 7 чел.

Определяем профессию и квалификацию вспомогательных рабочих:

Таблица 3 – Расчет численности вспомогательных рабочих

Чшт.всп.= 30 чел.

Окончательная численность вспомогательных рабочих:

Слесарь-бригадир VI разряда 5 чел.

Слесарь-ремонтник V разряда 15 чел.

Электромонтер IV разряда 15 чел.

2.3.3 Расчет численности административного и управленческого персонала

АУП на промышленных предприятиях являются работники, которые руководят процессом производства и рабочими, занятыми на этом производстве. На нефтеперерабатывающих производствах к АУП относятся технологи, мастера, начальники смен и установок, начальники цехов и их заместители, руководящие работники завода и др.

Численность и состав АУП определяется структурой управления цехом и отделением и штатным расписанием.

В проектных расчетах численности АУП принимается 4% от общей численности основных и вспомогательных рабочих.

Общая численность рабочих составляет:

Чобщ. = Чосн.р. + Чвсп.р. = 40 + 35 = 75 чел.

Ч_АУП = Чобщ. Х 4% = 75 х 4% = 3 чел.

Данные расчета сводятся в таблицу 4.

Таблица 4 – Расчет численности АУП

2.4 Расчет годового фонда заработной платы промышленно-производственного персонала

Основными данными для расчета фонда заработной платы рабочих являются:

- планируемое количество рабочих часов в год на одного работающего, определенное балансом рабочего времени (В пол.);

- величина часовой тарифной ставки рабочего данного разряда (Счас.).

Часовая тарифная ставка рабочего любого разряда (Счас.) может быть определена как произведение часовой тарифной ставки 1 разряда С₁час. на тарифный коэффициент:

Счас. = С₁час. х Ктар.

Часовую тарифную ставку 1 разряда рассчитаем по формуле:

С₁час. = . Котр.,

где С₁час. – часовая тарифная ставка 1 разряда, тенге;

Зmin – минимальная зарплата за месяц;

Вмес – месячный фонд рабочего времени;

Котр. – отраслевой коэффициент, составляет 2-2,3.

С₁час. = х 2 =381,5 тг

Вмес = ,

где Впол – годовой фонд рабочего времени в часах.

Вмес = =112 ч

Тарифные коэффициенты Ктар. определяются по следующей тарифной сетке:

Таблица 5 – Тарифная сетка

Произведем расчет часовых тарифных ставок в следующей таблице:

Таблица 6 – Расчет часовых тарифных ставок

При расчете фонда заработной платы учитываем:

а) премия (для основных рабочих) – 40%;

(для вспомогательных рабочих) – 25%;

б) доплата за работу в ночное время, за работу в праздничные дни и за условия труда условно принимается 20%;

в) доплата за отпуск определяется как продолжительность отпуска, умноженная на тарифную ставку данного разряда и на коэффициент 2-2,3.

2.4.1 Расчет фонда годового рабочего времени одного работающего

Баланс рабочего времени одного работающего представляет собой расчет количества дней и часов работы в год на одного среднесписочного рабочего и зависит от режима работы производства и условий труда.

В нефтеперерабатывающем производстве, как правило, работа основных цехов организуется по непрерывному режиму. В непрерывном производстве при вредных условиях труда продолжительность рабочего дня составляет 12 часов, а количество выходных дней по графику 219 дней в год.

Примерный баланс рабочего времени одного работающего приводится в следующей таблице:

Таблица 7 – Баланс годового рабочего времени одного работающего

2.4.2 Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Общий годовой фонд заработной платы определяется как сумма основной заработной платы и дополнительной. Основная заработная плата состоит из тарифного фонда заработной платы, премий, доплат за работу в праздничные дни и в ночное время. В дополнительную заработную плату входит оплата отпусков и оплата за выполнение гос. обязанностей.

Для расчетов используем следующие формулы:

Зтар = Счас. х Впол. х Чсп., где

Зтар. – тарифная заработная плата;

Счас. – тарифная ставка данного разряда;

Впол. – годовой фонд рабочего времени, в часах;

Чсп. – списочная численность работников.

Размер премии определяется по формуле:

Зпрем. = 0,4 (0,25) х Зтар.

Доплата за работу в праздничные дни, в ночное время и т. д.:

Здоп. = 0,2 х Зтар.

Дополнительная заработная плата за отпуск:

Зотп. = продолжит-ть отпуска х продолжит-ть смены х Стар. х 2 х Чсп

Зтар. IV = 473,06 х 1344 х 20 = 12715852,8 тг

Зтар. V = 507,40 х 1344 х 15 = 10229184 тг

Зтар. VI = 545,55 х 1344 х 5 = 3666096 тг

Зпрем. IV = 0,4 х 12715852,8 = 5086341,12 тг

Зпрем. V = 0,4 х 10229184= 4091673,6 тг

Зпрем. VI = 0,4 х 3666096 = 1466438,4 тг

Здоп. IV = 0,2 х 12715852,8 = 2543170,56 тг

Здоп. V = 0,2 х 10229184= 2045836,8 тг

Здоп. VI = 0,2 х 3666096 = 733219,2 тг

Зотп. IV = 25 х 12 х 473,06 х 2 х 20 = 5676720 тг

Зотп. V = 25 х 12 х 507,40 х 2 х 15 = 4566600 тг

Зотп. VI = 25 х 12 х 545,55 х 2 х 5 = 1636650 тг

2.4.3 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Осуществляется по аналогии с расчетом фонда заработной платы основных рабочих (Таблица 9).

Зтар. IV = 473,06 х 1344 х 15 = 9536889,6 тг

Зтар. V = 507,40 х 1344 х 15 = 10229184 тг

Зтар. VI = 545,55 х 1344 х 5 = 3666096 тг

Зпрем. IV = 0,25 х 9536889,6 = 2384222,4 тг

Зпрем. V = 0,25 х 10229184= 2 557 296 тг

Зпрем. VI = 0,25 х 3666096= 916524 тг

Здоп. IV = 0,2 х 9536889,6 = 1907377,92 тг

Здоп. V = 0,2 х 10229184= 2045836,8 тг

Здоп. VI = 0,2 х 3666096 = 733219,2 тг

Зотп. IV = 25 х 12 х 473,06 х 2 х 15 = 4257540 тг

Зотп. V = 25 х 12 х 507,40 х 2 х 15 = 4566600 тг

Зотп. VI = 25 х 12 х 545,55 х 2 х 5 = 1636650 тг

Таблица 8 – Расчет ФЗП основных производственных рабочих, тенге

Таблица 9– Расчет ФЗПвспомогательных производственных рабочих, тенге

2.4.4 Расчет фонда заработной платы АУП

Оплата труда АУП производится по должностным окладам.

Для расчета составляется таблица:

Таблица 10 – Расчет ФЗП АУП, тенге

2.5 Расчет величины амортизационных отчислений

В курсовой работе величина амортизационных отчислений определяется через планируемую стоимость оборудования по данным в задании нормам амортизации.

Стоимость основных производственных фондов определяется по формуле:

Сопф = q_уд. х М, где

q_уд – удельные затраты на 1 тонну товарной продукции.

М – производственная мощность предприятия.

Сопф =1400 х 170500 = 238700000 тг

Для нефтехимических производств, где оборудование смонтировано на открытом воздухе, структура основных фондов такова: оборудование – 80%, здания и сооружения – 20%. Таким образом:

Сзд. = 0,2 х Сопф – стоимость зданий

Сзд. = 0,2 х 238700000= 47740000 тг

Соб. = 0,8 х Сопф – стоимость оборудования

Соб. = 0,8 х 238700000= 190960000 тг

Размеры амортизационных отчислений, компенсирующих износ, определяются по формулам:

Аотч.зд. = Сзд. х , где

Назд. – норма амортизации зданий;

Аотч.зд. = 47740000 х = 3819200 тг

Аотч.об. = Соб. х , где

Наоб. – норма амортизации оборудования.

Аотч.об. = 190960000 х = 38192000 тг

2.6 Расчет сметы цеховых расходов

Цеховые расходы представляют собой все расходы, связанные с обслуживанием, содержанием и управлением цеха.

Сюда входят:

1. Основная и дополнительная заработная плата АУП.

2. Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих.

3. Отчисления от зарплаты – 11%.

4. Расходы на охрану труда и ТБ – расходы на спецодежду и спецобувь, на медицинское обслуживание в цехе и т. д. Принимаются в размере 10% от зарплаты.

5. Содержание здания цеха – это расходы на отопление цеха, его освещение, на уборку; принимают в размере 1% от стоимости здания.

6. Текущий ремонт зданий и сооружений, принимается в размере 1% от стоимости зданий.

7. Амортизация зданий, сооружений.

8. Расходы на испытания, опыты, на внедрение новой техники – 1% от стоимости оборудования.

9. Прочие неучтенные расходы – 10% от зарплаты.

На основе полученных данных составляется смета цеховых расходов.

Таблица 11 – Смета цеховых расходов, тенге

Полученную величину цеховых расходов включаем в калькуляцию себестоимости.

2.7 Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции – это обобщающий показатель, в котором отражаются: состояние и использование техники и технологии производства, материальных и трудовых ресурсов, уровень организации производства – то есть вся производственно-хозяйственная деятельность предприятия.

Себестоимость продукции рассчитывается как на весь выпуск, так и на единицу продукции.

Цеховая себестоимость – это себестоимость получения продукции в цехе, причем в нее входят все рассчитываемые ранее затраты + цеховые расходы.

Заводская себестоимость – это цеховая себестоимость + общезаводские расходы, которые представляют собой затраты на содержание управленческого персонала, на содержание зданий общезаводского назначения и др.

В проектных расчетах величину общезаводских расходов принимают в пределах 15-20% от цеховой себестоимости. Возьмем 18%.

Полная себестоимость – это заводская себестоимость + внепроизводственные расходы.

Внепроизводственные расходы – это расходы на рекламу, на сбыт продукции, на разработку новых видов продукции. В проектных расчетах внепроизводственные расходы принимаются в пределах 2% от заводской себестоимости.

По предварительным расчетам составляем калькуляцию себестоимости продукции.

Таблица 12 – Калькуляция себестоимости продукции

2.8 Расчет технико-экономических показателей

К технико-экономическим показателям производства относятся: мощность производства, себестоимость единицы продукции, прибыль, производительность труда, срок окупаемости капитальных вложений, фондоотдача. Сравнивая расчетные показатели с показателями действующего производства, можно судить об экономической эффективности работы.

Расчет основных технико-экономических показателей производят в следующих таблицах:

Таблица 13 – Расчет цены продукции

Таблица 14 – Технико-экономические показатели

Продолжение таблицы 14

Список используемой литературы

1. Волков О.И. Экономика предприятия. – М.: ИНФРА – М, 1997.

2. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003.

3. Гуреева М.А. Основы экономики нефтяной и газовой промышленности. – М.: Изд.центр «Академия», 2011.

4. Егоров В.И., Золотникова Л.Г. Нефтеперерабатывающие и нефтехимические предприятия: организация, планирование, управление. – М.: Химия, 1999.

5. Золотогоров В.Г. Энциклопедический словарь по экономике. М., 2001.

6. Краткий экономический словарь. / Под ред. А.Н.Азрилияна. М., 2001.

7. Куликов Л.И. Основы экономических знаний: Уч.пособие. – М., 1997.

8. Малышев Ю.М. Экономика химической промышленности. – М.: Недра, 2002.

9. Сафронов Н.А. Экономика предприятия. – М.: Юристь, 2002.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: