Классификация и общая характеристика банковских

Лекция 2.

операций. Активные и пассивные операции.

В рамках осуществления своей деятельности банки выполняют самые разнообразные виды операций и не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и участвуют в процессе

финансирования экономики. Коммерческие банки реализуют свои функции, предоставляя

обществу широкий спектр разнообразных банковских продуктов.

Банковский продукт — это разработанное и сформированное предложение банка клиенту определенной (необходимой или привлекательной для него) банковской операции или услуги с предоставлением соответствующих процедуре документов. Принятие и реализация этого предложения предполагает достижение взаимовыгодных результатов.

Банк производит свой продукт, имеющий определенную стоимость. При этом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и

определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного денежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.).

Основные виды банковской деятельности и их краткие определения приведены в табл. 1.1.

Банковские операции можно классифицировать по различным признакам:

• по цели — для формирования ресурсов или для размещения их;

• функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1);

• субъектам отношений — с физическими лицами, юридическими лицами, государством;

• платности — операции на платной или на безвозмездной основе;

• степени значимости в структуре банковской деятельности —основные или дополнительные.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли

Таблица 1.1

Банковские операции	Краткое определение
Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)	Банковский вклад, или депозит, - это один из наиболее значимых институтов банковского права, содержание которого заключается в размещении временно свободных денежных средств физических и юридических лиц в российской или иностранной валюте в кредитных организациях с целью хранения и получения дохода.
Размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет	Так как банковская деятельность несет в себе экономический контекст, кредитные организации могут размещать привлеченные во вклады денежные средства на банковские счета и депозиты в других банках, размещать их в займы и кредиты в целях получения дохода. При этом банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц	При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Таким образом, данная банковская операция как бы обусловливает заключение договора банковского счета
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам	Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: - расчетов платежными поручениями; - расчетов по аккредитиву; - расчетов инкассовыми поручениями; - расчетов чеками; - расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); - расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица, банки.
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц	Под инкассацией понимается процесс сбора и доставки в кредитные организации наличных денег, ценных бумаг и ценностей. Для безопасности инкассация осуществляется специальными службами
Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов	Кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию Банка России, могут совершать операции с драгоценными металлами. Драгоценные металлы - это слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации. Кредитные организации могут привлекать драгоценные металлы во вклады как от физических, так и от юридических лиц (до востребования и на определенный срок).
Выдача банковских гарантий	Цель предоставления банковской гарантии - обеспечение надлежащего исполнения принципалом его обязательств перед бенефициаром. За выдачу банковской гарантии клиент уплачивает кредитной организации вознаграждение.
Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)	Перевод денежных средств без открытия банковского счета относится к безналичным расчетам и предусматривает перечисление банком денежных средств по поручению плательщика, не имеющего счета в данном банке, на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке
Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;	Поручительство представляет собой способ обеспечения исполнения обязательств. По договору поручительства поручитель (в нашем случае кредитная организация) обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме	В соответствии с п. 1 ст. 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона. Кредитная организация может выступать в качестве субъекта, приобретающего такое право требования в отношении обязательств в денежной форме.
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами	По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации	Кредитным организациям также предоставляется право совершать различные сделки не только с драгоценными металлами, но и драгоценными камнями. Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами: - купля-продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения); - размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах; - предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов; - оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища; - купля-продажа драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам. Банки могут совершать и иные сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей	Кредитная организация может принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, иные драгоценные вещи и другие ценности, в том числе документы.
Лизинговые операции	По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (в нашем случае кредитная организация) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Оказание консультационных и информационных услуг	Проведение консультаций клиентов (потенциальных клиентов) банка
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от того, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные.

Пассивные операции — это те операции, которые позволяют сформировать банковские пассивы и дают возможность банку привлечь в свое распоряжение для временного пользования ресурсы.

Совершая пассивные операции, банк становится должником, так как привлеченные им денежные средства подлежат по истечении какого-то времени возврату. В зависимости от источника средств

банковские пассивы подразделяются на две группы:

• собственные средства (капитал);

• привлеченные (заемные) средства;

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Основными инвесторами в ресурсную базу банков являются их владельцы (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка.

Средства вкладчиков и других кредиторов называются привлеченными, или заемными, средствами.

Собственные средства (собственный капитал) составляет основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности.

За счет собственных средств банки покрывают не менее 10–15% общей потребности в ресурсах, т. е. в отличие от нефинансовых организаций они работают преимущественно за счет привлеченных средств.

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Размер и структура привлеченных средств зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов. Основными способами привлечения банками

ресурсов являются:

• открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков корреспондентов;

• привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

• выпуск собственных долговых обязательств;

• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Центрального банка РФ.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии

с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка.

Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно посредническую функцию. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между процентными доходами и процентными расходами называется процентной маржей, или чистым процентным доходом. От комиссионно-посреднических операций банки получают доходы в форме комиссионного вознаграждения.

Кредитные операции, в свою очередь, подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческого банка.

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы.

Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость. Оптимальная структура активов обеспечивает диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства — это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Однако, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка

возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.

3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). В эту группу относят вложения в банковские здания, в оборудование и другое имущество, необходимое

для работы банка. Данный вид активов связан с постоянными расходами банков по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности.

Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности для банка. По уровню доходности активы банка делятся на две группы:

• активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

• активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени риска вложений все активы подразделяются на пять групп, с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах):

• Первая группа — 0%;

• Вторая группа —20%;

• Третья группа — 50%;

• Четвертая группа — 100%

• Пятая группа — 150%.

I группа активов : наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в

хранилищах банка, средства на счетах кредитных организаций (филиалов) , суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота, номинированные и фондированные в рублях средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательные резервы, депонированные в Банке России, вложения в облигации Банка России, средства на корреспондентских счетах…

II группа : номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской

Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, в размере

80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам резидентам, к государственной корпорации "Банк развития внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) сроком размещения до 90 календарных дней,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные рейтинговыми агентствами Standard & Poor's или Fitch Ratings либо Moody's Investors Service (далее

- международные рейтинговые агентства), и являющимся резидентами стран,имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны…

III группа активов : номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные

требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России.

Кредитные требования и требования по получению начисленных(накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства

финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России

Номинированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг .

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "3", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" и "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих

страновую оценку "2"…

IV группа активов .

В состав IV группы активов при расчете норматива включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением: остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп

V группа активов : кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к кредитным организациям - резидентам указанных стран…

Степень риска и доходности активов, как правило, находится в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

• высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;

• ликвидные активы — то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.;

К основным активным операциям банков относятся: кредитные (ссудные) и инвестиционные. Несмотря на высокий риск, ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции — это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,

срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Инвестиционные операции — это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими предприятиями. Вложения средств в финансовые активы для получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, а вложения ради участия в управлении предприятием — стратегическими инвестициями.

Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения. В то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих по срокам и объектам ресурсов.

Комиссионно-посреднические операции банков — это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственные, ни привлеченные средства, за вознаграждение в виде комиссионных.

К числу основных комиссионно-посреднических операций относятся:

• расчетно-кассовые операции;

• гарантийные операции;

• брокерские операции с ценными бумагами;

• доверительные операции;

• депозитарные операции;

• информационно-консалтинговые операции.

Все эти операции осуществляются на платной основе.

Представленная классификация операций коммерческого банка не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей —экономического анализа или научного исследования — она может быть расширена и детализирована или сужена.

Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами

и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.

Потребности клиентов банка (юридических и физических лиц) можно сгруппировать следующим образом.

1. Потребности в увеличении (накоплении, сбережении, приращении) размера собственных финансовых ресурсов.

2. Потребности в получении (мобилизации) в свой оборот дополнительных ресурсов.

3. Потребности в осуществлении расчетов по различным сделкам.

4. Потребности в хранении денежных средств, ценностей, информации, документов и др.

5. Потребности в получении информации, консультации и содействии.

Исходя из этих потребностей банки предлагают свои услуги и разрабатывают банковские продукты. Например, для удовлетворения потребностей клиентов в увеличении финансовых ресурсов банки

предлагают депозитные услуги, услуги доверительного управления, услуги брокерского посредничества. В рамках депозитных услуг банковским продуктами следует считать сберегательный вклад, срочный вклад, депозит до востребования, вклад в драгоценных металлах и т. д.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: