Доцент: к. с.-х. н., Баскакова Людмила Николаевна

Требования к уровню усвоения программы

( список вопросов выносимых на экзамен).

1. Научные теории налогообложения.

2. Экономическая сущность налогообложения и специфические признаки налогов

3. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.

4. Развитие налогообложения в Древней Руси.

5. Налогообложение в России XVII-XIX вв.

6. Система налогообложения в России в начале XX в.

7. Налогообложение в России периода НЭПа.

8. Этапы эволюции налоговой системы в послеоктябрьский период.

9. Общая характеристика налоговой системы российской Федерации, ее структура и основные принципы построения.

10. Налоговая политика государства.

11. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики

12. Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.

13. Методы налогообложения. Способы взимания налогов.

14. Характеристика основных налогов и сборов РФ.

15. Функции налогов.

16. Классификация налогов.

17. Элементы налога, их определение и характеристика.

18. Налоговый механизм взимания налогов. Способы уплаты налогов. Формы и способы взимания налогов. Налоговое бремя.

19. Виды налогов и сборов в Российской федерации.

20. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах.

21. Роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства РФ.

22. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.

23. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

24. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

25. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения.

26. Сущность и назначение налоговых льгот. Виды и классификация налоговых льгот.

27. Возникновение, изменение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Способы уплаты налога.

28. Налоговый контроль. Его виды, формы, методы.

29. Налоговые проверки: камеральные, документальные, встречные и др.

30. Налоговые правонарушения в РФ (субъекты, состав правонарушений, ответственность).

31. Налоговое планирование и учет.

32. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

33. Изменение срока уплаты налога. Инвестиционный налоговый кредит.

34. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные ставки налога на прибыль.

35. Налоговый учет в целях исчисления налога на прибыль.

36. Доходы от реализации и расходы, связанные с реализацией, признаваемые при исчислении налога на прибыль. Особенности их признания в целях налогообложения прибыли.

37. Внереализационные доходы и расходы, признаваемые при исчислении налога на прибыль. Особенности их признания в целях налогообложения прибыли.

38. Особенности налогового учета амортизации основных средств и нематериальных активов.

39. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

40. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы, порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

41. Ставки и льготы по налогу на добавленную стоимость.

42. Особенности определения налоговой базы по НДС.

43. Экономическая сущность акцизов. Плательщики акцизов, объекты налогообложения.

44. Особенности налогообложения акцизами на операции с нефтепродуктами и при перемещении подакцизных товаров через границу РФ.

45. Налогооблагаемая база, ставки, порядок исчисления и зачета сумм акцизов.

46. Страховые взносы во внебюджетные фонды, экономическая сущность, плательщики и объекты налогообложения.

47. Налоговая база, ставки страховых взносов, и сроки уплаты взносов.

48. Порядок исчисления страховых взносов, налоговые льготы.

49. Налог на доходы физических лиц. Объект обложения, налоговая база и налоговые льготы.

50. Налоговые ставки, налоговые вычеты по НДФЛ.

51. Дата получения дохода, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

52. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

53. Налог на добычу полезных ископаемых, плательщики налога, объект налогообложения, ставки.

54. Водный налог. Объект, налоговая база, льготы по налогу.

55. Государственная пошлина. Объекты налогообложения, ставки.

56. Упрощенная система налогообложения. Основание для перевода предприятия на упрощенную систему налогообложения.

57. Плательщики, объект налогообложения, расчет налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.

58. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Налоговая база, порядок расчета и сроки уплаты.

59. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

60. Налог на имущество предприятий, его экономическая сущность, плательщики, объекты налогообложения.

61. Налогооблагаемая база, льготы, ставки налога и расчет налога на имущество.

62. Налог на игорный бизнес, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.

63. Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки уплаты налога.

64. Земельный налог. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

65. Налог на имущество физических лиц. Ставки налога, льготы по налогу.

66. Ответственность в сфере налоговых правоотношений.

67. Экономическая и административная ответственность.

68. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании.

69. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий

70. Федеральная налоговая служба Российской Федерации, ее полномочия и права.

Список рекомендуемой литературы.

Основная литература:

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Н.В. Миляков. – 7-е изд. перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2008. – 520 с.

4. Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие / под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – 6-е изд., доп. – СПб. : Питер, 2010. – 528 с. : ил.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - 2013.
3. Бюджетный Кодекс РФ.
4. Уголовный Кодекс РФ;
5. Кодекс РФ об административных правонарушениях.
6. «Положение о Федеральной налоговой службе» утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 (с изм. от 28.12.2011 г.).

Основная литература

1. Баскакова Л.Н., Панов Б.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. – Мультимедийный учебник / Л.Н. Баскакова,. - Череповец, ИНЖЭКОН, 2013. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM) : зв., цв.

Интернет-ресурсы

www.minfin.ru – официальный сайт МинФин РФ.

www.roskazna.ru - официальный сайт Федерального казначейства РФ.

www.nalog.ru – официальный сайт ФНС РФ.

www.consultant.ru – официальный сайт компании ЗАО «Консультант Плюс»: Правовые ресурсы.

Приложение 1

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный экономический университет» (СПбГЭУ)

филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный экономический университет» в г. Череповце

(филиал СПбГЭУ в г. Череповце)

_____________________________________________________________________________

Кафедра финансов и кредита

вариант________

Контрольная работа

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

студента __________курса

направления________________________________

профиля подготовки_________________________

группы____________________________________

Фамилия, Имя, Отчество_____________________

___________________________________________

Проверил:

Доцент кафедры Ф и К, к. с.-х. н.

Баскакова Людмила Николаевна______________________

Оценка_________________________________________

Череповец, 2013

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: