Сделай Сам Свою Работу на 5

Доцент: к. с.-х. н. Баскакова Людмила Николаевна





МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный экономический университет» (СПбГЭУ)

 

филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный экономический университет» в г. Череповце

(филиал СПбГЭУ в г. Череповце)

 

Методические рекомендации

По выполнению контрольной работы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

 

 

(для направлений подготовки 080100 «Экономика»,

080200 «Менеджмент», 100700 «Торговое дело»)

 

 

для студентов заочной формы обучения

 

 

Череповец ,2013

 

Составитель: доцент кафедры финансов и кредита,

К. с.-х. н. Баскакова Людмила Николаевна

 

 

Общие положения

 

 

Контрольная работа является обязательным элементом системы промежуточного контроля знаний студентов, обучающихся по заочной форме обучения по направлению подготовки 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент», 100700 «Торговое дело», по дисциплине «Налоги и налогообложение», включенной в основную образовательную программу подготовки бакалавров в качестве цикла дисциплин соответствующего профиля подготовки.



Задания, выполняемые студентами в процессе решения контрольной работы, составлены с целью систематизации их знаний в области функционирования налоговой системы Российской Федерации, порядка налогообложения юридических и физических лиц в соответствии с требованиями нормативных документов по налогообложению. Контрольная работа содержит восемь заданий, в совокупности позволяющих оценить степень соответствия знаний студентов установленным требованиям.

 

Задания под № 1 - 7 – теоретические вопросы, отражающие требования к необходимому объему знаний по темам рабочей программы дисциплины;

 

задание № 8 – практическое решение задания по определению налоговой базы, правильному применению налоговой ставки, расчёту суммы налога, в соответствии с требованиями налогового законодательства.



 

2. Порядок выбора варианта контрольной работы

 

Данные методические указания содержат 10 самостоятельных вариантов заданий для выполнения контрольной работы.

Вариант определяется студентом по последней цифре номера зачетной книжки.

Работы, выполненные не по своему варианту, на проверку не принимаются. Предварительный контроль за правильностью выбора варианта осуществляется лаборантом кафедры.

 

Структура контрольной работы

Исходя из целей (задач) обучения и видов предусмотренных контрольных заданий по структуре контрольная работа должна содержать следующие элементы:

 

1. Титульный лист, включающий все необходимые реквизиты, предусмотренные внутренним стандартом филиала СПбГЭУ в г. Череповце. (Приложение 1).

 

2.Задания к выполнению контрольной работы по своему варианту.

 

3. Основная часть, в рамках которой должны быть выделены отдельные задания контрольной работы, предусмотренные настоящими методическими указаниями.

4.Список литературы, содержащий перечень нормативных документов и литературных источников, фактически использованных автором в процессе выполнения контрольной работы.

 

 

Требования к выполнению контрольной работы.

Ответ на теоретический вопрос предполагает работу студента с нормативными и методическими документами по налогообложению с последующей систематизацией материала.

Студент должен продемонстрировать знания в области налогового законодательства, развитием и состоянием налоговой системы в РФ, налогообложением юридических и физических лиц, порядком предоставления налоговой отчётности налогоплательщиками.



 

Независимо от варианта контрольной работы ответ на теоретический вопрос должен включать:

 

1.Раскрытие теоретического вопроса по существу, используя Налоговый кодекс РФ, методические указания Федеральной налоговой службы, рекомендуемую литературу.

 

2. Выводы студента по результатам изучения вопроса: умение рассуждать и обосновывать свою точку зрения, в соответствие с требованиями налогового законодательства.

 

Рекомендуемый объем ответа на каждый теоретический вопрос 2 - 3 страницы машинописного текста.

Ответ должен быть последовательным и содержать существенные аспекты с одной стороны, и не включать материалы, не связанные с раскрываемым вопросом, с другой

 

Решение задачи по 8-му (практическому) вопросу должно сопровождаться комментариями по произведённым действиям.

 

 

Тематика письменных контрольных работ

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Доцент: к. с.-х. н. Баскакова Людмила Николаевна

1 вариант

1. Понятие и структура налоговой системы.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные

законом льготы и ставки по налогу на имущество организаций.

3. Какие виды проверок проводят налоговые органы?

4. В отношении каких налогов организации и частные предприниматели могут выступать
в роли налогового агента?

5. Какие государственные органы имеют право принимать решения об изменении сроков
уплаты налогов?

6. На какую дату следует начислить НДС при методе определения реализации по отгрузке?

7. Кто имеет право перейти на уплату единого налога при упрощенной системе налого­обложения?

8. Гражданин Хромов А.Д., проживающий в г. Череповце, на 1 января 2013 г. владеет:

- по данным ГИБДД г. Череповца - автомобилем «NISSAN Almera» с двигателем объемом 1900 куб. см. и мощностью 128 л.с. (приобретён в мае 2012 года);

- по данным Гос. инспекции по малолитражным судам - моторной лодкой с двигателем «Вихрь» мощностью 40 л.с. (приобретена в октябре 2009 года)

Начислить сумму транспортного налога гр. Грачеву за 2012 г. Указать срок уплаты налога.

2 вариант

 

1. Принципы и методы налогообложения.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные Ко-
дексом льготы и ставки налога на добавленную стоимость.

3. Региональные налоги. Полномочия субъектов Федерации в регулировании налогооб­ложения.

8. Определение и экономическая сущность налогов. Специфические признаки налога, их
характеристика.

5. При каких условиях в целях налогообложения прибыли можно применять кассовый
метод?

6. Кто имеет право перейти на уплату единого налога при упрощенной системе налого­обложения?

7. Приведите перечень доходов физических лиц, не облагаемых налогом на доходы фи­зических лиц.

8. Организация ЗАО «Феникс» создано и зарегистрировано в СПб 19 августа 2011 г. Стоимость основных средств организации составляет:

На 1.10.12 г.-100000 руб.

на 1.11.12г – 140000 руб.,

на 1.12.12г – 174000 руб.,

на 1.01.13г – 250000 руб.

Начислить сумму налога на имущество организации в 2012 г.

Указать сроки уплаты налога.

3 вариант

 

1. Элементы налога и их характеристика.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные Кодексом льготы и ставки страховых взносов во внебюджетные фонды.

3. Что следует понимать под термином "специальный налоговый режим"?

4. Состав и уровни налогового законодательства РФ. Налоговый Кодекс РФ.

5. Какие методы амортизации амортизируемого имущества в целях налогообложения
прибыли предусмотрены действующим законодательством? Особенности применения
данных методов.

6. Как определяется налогооблагаемая база по налогу на имущество организаций?

7. Какие виды подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья вы знаете?

8. Торговая организация закупила товары для перепродажи на 3 млн. руб. (в т.ч. НДС) в 1-м квартале 2012 г.

Заработная плата работников составляет 150 тыс. руб. в мес., аренда – 30 тыс.руб. в мес, транспортные затраты – 13 тыс. руб. в мес.

Выручка от реализации – 4 млн. руб. (в т. ч. НДС). Все данные с НДС.

Определить сумму налога на прибыль организации ( НДС, страховых взносов) к уплате в бюджет за 1 квартал 2012 г.

Указать сроки уплаты налога.

4 вариант

 

1. Налоговая система РФ. Характеристика основных налогов и сборов РФ

2. Особенности уплаты налога на прибыль. Объект налога, определение налогооблагаемой базы и установленные ставки налога на прибыль.

3. Перечислите права налоговых органов.

4. Какой акт законодательства о налогах и сборах устанавливает права и обязанности
налогоплательщиков и плательщиков сборов?

5. Каким образом рассчитывается налог на прибыль по обособленным подразделениям
организации?

6. Какой налоговый период и сроки уплаты установлены по страховым взносам во внебюджетные фонды

7. Какой элемент налогообложения представляет собой стоимостную, физическую или
иную характеристику объекта налогообложения?

8. Промышленным предприятием в 1 квартале получена оплата за отгруженную продукцию на расчетный счет на сумму 100020 тыс. руб.

Начислен и получен от покупателя штраф за несвоевременную оплату продукции на сумму 350 тыс. руб.

Зачислена в кассу выручка от сдачи в аренду складских помещений по приходным кассовым ордерам на сумму 450 тыс. руб., в том числе 50 тыс. руб. – аванс за 2-й квартал.

В ходе проведения аудиторской проверки за предыдущий год выявлены убытки предыдущего года на сумму 130 тыс. руб.

Предприятием получен долгосрочный заем на сумму 1000 тыс. руб.

На расчетный счет поступили средства дольщиков на строительство 96-квартирного дома на сумму 1340 тыс. руб.

Стоимость приобретенных материалов для производства продукции составила 40340 тыс. руб.

В отчетном квартале расходы на оплату труда составили 17350 тыс. руб., начислена амортизация основных средств на сумму 20880 тыс. руб.

Произведена уплата штрафов и пеней за несвоевременную уплату налогов на сумму 160 тыс. руб.

Оплачена стоимость производственного оборудования на сумму 1560 тыс. руб.

Определить сумму налога на прибыль организаций, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал налогового года.

Указать сроки уплаты налога.

Вариант 5

 

1. Налоговая политика государства.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные Налоговым Ко­дексом льготы и ставки по налогу на доходы физических лиц.

3. Перечислите права налогоплательщиков.

4. Кто является плательщиком акцизов?

5. Какой акт законодательства о налогах и сборах определяет виды административной ответственности?

6. Какие виды деятельности могут облагаться единым налогом на вмененный доход?

7. Какие резервы снижают налоговую базу по прибыли в соответствии с гл.25 НК РФ?

8. Индивидуальный предприниматель в Череповце имеет парикмахерскую «Салон «Шарм», в которой работают 6 мастеров. Заработная плата составляет 90 тыс. руб. в месяц. К1=1,295. К2=0,6.

Определить сумму ЕНВД к уплате в бюджет за 3 квартал 2012 г.

Указать сроки уплаты налога.

2). ООО «Продукты» в Санкт-Петербурге осуществляет розничную торговлю через магазин, имеющий площадь торгового зала 45 кв.м. Заработная плата составляет 90 тыс. руб. в квартал. С 1 декабря магазин переходит на режим работы 24 часа в сутки. К1=1,295. К2=0,5/1,0.

Определить сумму ЕНВД к уплате за 4 квартал 2011 г. Указать сроки уплаты налога.

Вариант 6

 

1. Классификация налогов.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы, вычеты и установленные законом ставки акцизов.

3. Формы проведения налогового контроля.

4. Можно ли взыскать штрафные санкции в бесспорном порядке

5. Как изменяются ставки страховых взносов во внебюджетные фонды в зависимости от категории налогоплательщика?

6. Каким путем рассчитывается размер вмененного дохода за квартал?

7. Следует ли включать в налоговую базу по НДС авансовые платежи?

8. ООО «Мастер» оказывает населению бытовые услуги по ремонту обуви. Регистрация предприятия имела место в январе текущего года. Среднее количество работников в январе – 3 чел., в феврале – 5 чел., в марте – 8 чел. К2=0,3

Определить сумму ЕНВД к уплате за 1 квартал. Указать сроки уплаты налога.

Вариант 7

 

1. Возникновение, изменение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Способы уплаты налога.

2. Плательщики, объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы, установленные Кодексом ставки единого налога на вмененный доход.

3. Опишите способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

4. Цели и задачи установления специальных налоговых режимов. Общая характеристика специальных налоговых режимов в РФ. Особенности применения специальных налоговых режимов в РФ.

5. Какие методы определения доходов и расходов в целях исчисления налога на при­быль может установить налогоплательщик?

6. В каком случае теряется право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС?

7. В марте 2012 г. предприятием приобретен объект основных средств, стоимостью 180000 руб. (без учета НДС), который в соответствии с Классификацией относится к 3
амортизационной группе. Срок полезного использования установлен организацией в 6
лет (72 месяца.)

Организацией закреплен в учетной политике в целях налогообложения прибыли нели­нейный метод начисления амортизации.

Рассчитайте сумму ежемесячных амортизационных отчислений в целях исчисления налога на прибыль по данному объекту основных средств за 1 полугодие 2012 г.

Вариант 8

 

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные
законом льготы и ставки налога на имущество физических лиц и налога на имущество,
переходящее в порядке наследования и дарения.

3. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.

4. В соответствии с какими статьями Уголовного кодекса РФ наступает налоговое преступление?

5. Что входит в состав прямых расходов при исчислении налога на прибыль?

6. По каким операциям следует применять ставку НДС 0%?

7. В какие внебюджетные фонды зачисляются отчисления с заработной платы, уплачиваемые работодателем, и в каких размерах?

8. Организация осуществляет забор воды в Центральном экономическом районе из поверхностного водного объекта в бассейне реки Нева. За налоговый период 3 квартал 2012 г. объем забранной воды составил 5 тыс. куб.м.

Кроме того, в течении 2 квартала 2012 г. организация осуществляла сплав 25 тыс. куб. м древесины в плотах по реке, расположенной в бассейне Ладожского озера. Расстояние сплава 400 км.

Определить сумму водного налога за налоговый период. Указать сроки уплаты налога.

 

Вариант 9

 

1. Функции налогов. Их взаимосвязь.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы, установленные Кодексом ставки транспортного налога и полномочия регионов по его регулированию.

3. Какие лица (физические и юридические) для целей налогообложения признаются взаимозависимыми?

4. Какие обстоятельства при наличии налогового нарушения признаются отягчающими?

5. Какой порядок уплаты акциза при реализации алкогольной продукции через акцизный склад?

6. При каких условиях по НДС устанавливается налоговый период в один квартал?

7. В состав каких доходов в целях исчисления налога на прибыль следует включать до­ходы от долевого участия?

8. В ООО "Филиал" в 2012 году работникам установлены следующие оклады:

- М.Р. Бойцову - 35 000 руб. в месяц;

- С.И. Крюкову - 38 000 руб. в месяц;

Доход работников ООО "Филиал", рассчитанный нарастающим итогом с начала года, со­ставит:

 

Период, в котором получен доход М.Р. Бойцов С.И. Крюков
Январь 35 000 38 000
Январь - февраль 70 000 76 000
Январь-март 105 000 114 000
Январь - апрель 140 000 152 000
Январь - май 230 000 172 000
Январь-июнь 300 000 232 000
Январь -июль 335 000 290 000
Январь - август 370 000 356 000
Январь - сентябрь 405 000 446 000
Январь -октябрь 505 000 498 000
Январь - ноябрь 570 000 543 000
Январь - декабрь 622 000 592 000

 

Определите:

- ежемесячную сумму страховых взносов с заработной платы М.Р. Бойцова, С.И. Крюкова (без распределения по фондам);

- сумму страховых взносов в каждый внебюджетный фонд, подлежащую уплате по их заработной плате в целом за 2012 год.

Вариант 10

1. Изменение срока уплаты налога. Налоговый кредит.

2. Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы и установленные
законом ставки при применении упрощенной системы налогообложения.
Минимальный налог.

3. Можно ли за одно и то же нарушение применять разные виды налоговых и административных санкций?

4. Без каких элементов налогообложения не может быть установлен налог?

5. Когда можно принять к вычету НДС по приобретенным товаро-материальным ценностям?

6. Какой налоговый период установлен по страховым взносам во внебюджетные фонды?

7. Какие вычеты по акцизам вам известны?

8. Гр. Доденко А.Д., военный пенсионер, воин-интернационалист имеет 2 детей (школьник, курсант).

Получает пенсию в размере 9000 руб./мес. Работает в службе безопасности коммерческого банка в Череповце, зарплата 25000 руб./мес.

Получил дивиденды от ОАО «Северсталь Метиз» в марте 2012 г. в размере 10000 руб.

Определить сумму НДФЛ за 2012 г.

Указать сроки уплаты налога.

 

Вопросы, выносимые на экзамен по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.