Понятие и общая характеристика договора банковского счета. Виды банковских счетов.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

В научной литературе нет единого мнения о правовой природе договора банковского счета. Некоторые рассматривают его в качестве смешанного договора (содержащего элементы договоров займа и хранения либо договоров займа, хранения и поручения, либо договоров займа и агентского договора), некоторые в качестве разновидности договора об оказании услуг. Большинство ученых придерживаются точки зрения, что это самостоятельный договор.

Следует признать, что договор банковского счета является самостоятельным гражданско-правовым договором, введенным законодателем для правового регулирования отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу открытия банковского счета, а также совершения по нему расчетных операций.

Исходя из определения договора банковского счета, приведенного в ст. 845 ГК РФ, а также смысла гл. 45 Кодекса следует, что отношения между сторонами в договоре банковского счета возникают независимо от наличия и, как правило, до момента поступления денежных средств на расчетный счет клиента. Указанное обстоятельство свидетельствует о консенсуальном характере исследуемого договора. Соглашения такого рода считаются заключенными с момента достижения сторонами согласия по всем существенным условиям для договоров данного вида.

Договор является взаимным и возмездным.

Возмездность договора банковского счета выражена в том, что в соответствии со ст. 851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, а банк, в свою очередь, если иное не предусмотрено соглашением сторон, уплачивает клиенту проценты за пользование остатком средств на его счете (ст. 852 ГК РФ).

Особенность указанных норм ГК РФ заключается в том, что они являются диспозитивными, т.е. соглашением сторон банк может быть освобожден от уплаты процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, а владелец счета - от оплаты услуг банка по совершению операций с указанными денежными средствами. Однако это не означает, что договор банковского счета может быть безвозмездным. В указанном случае пользование остатком средств на счете оплачивается путем осуществления расчетно-кассового обслуживания, и наоборот. Отсюда следует, что договор банковского счета во всех случаях должен считаться возмездным. В этой связи несостоятельны позиции авторов, которые считают, что в описанной ситуации договор банковского счета является безвозмездным.

Договор банковского счета является разновидностью договора присоединения.

В юридической литературе встречается мнение о том, что договор банковского счета является публичным. Обосновывается это положениями п. 2 ст. 846 ГК, в соответствии с которым банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 настоящего Кодекса.

Некоторые авторы напрямую не квалифицируют договор банковского счета в качестве публичного договора, говорят о «близости» этого договора к публичному договору. К примеру, Д.А. Медведев пишет: «По своему характеру договор банковского счета близок к публичному договору (ст. 426 ГК), хотя этот термин к нему прямо и не применяется. Банк обязан заключить договор банковского счета со всяким лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствующей объявленным банком условиям открытия счетов данного вида, закону и банковским правилам. Однако эта обязанность не является безоговорочной. Банк не вправе отказать кому бы то ни было в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и его лицензией, кроме случая, когда такой отказ обусловлен отсутствием у банка возможности принять это лицо на обслуживание либо когда такой отказ допускается законом и иными правовыми актами».

Представляется, что договор банковского счёта нельзя относить к публичным договора по следующим соображениям:

(А) В соответствии с п. 1 ст. 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Из приведенной нормы следует, что условия договора банковского счета согласуются сторонами и не могут быть одинаковыми со всеми (что является обязательным для публичного договора – ст. 426 ГК). Банк не может обеспечить одинаковые условия всем клиентам из-за установленных законом и банковскими правилами различий в правовом режиме банковских счетов. Различен также и объем операций, совершаемых по счету.

(Б) Квалификация договора банковского счета в качестве публичного договора автоматически означала бы, что к правоотношениям, складывающимся между банком и владельцем счета, подлежали бы применению все нормы (без изъятий) о публичном договоре, содержащиеся в ст. 426 ГК, что представляется в принципе невозможным. (и никто из авторов на этом не настаивает).

(В) Цена оказываемых услуг в публичном договоре должна быть одинаковой для всех. Клиент в рамках договора банковского счета может договориться с банком об оказании ему различных услуг и о совершении «иных операций», поэтому нельзя говорить о возможности установления одинаковой для всех цены оказываемых им услуг. Кроме того, объем, сложность и затраты банка по этим услугам могут быть совершенно различны для разных клиентов.

(Г) Наличие в ст. 846 ГК положения о возможности понуждения банка к заключению договора банковского счета никаким образом не влияет на квалификацию данного договора в качестве публичного.

В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях для счетов данного вида. Следует отметить, что банк не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета, если соблюдаются следующие условия:

а) согласно учредительным документам и своей лицензии банк имеет право на осуществление операций по открытию и ведению счетов соответствующего вида;

б) открытие счета не приведет к нарушению законодательства и экономических нормативов, установленных ЦБР;

в) банк не приостановил открытие счетов юридическим и физическим лицам по причинам экономического или иного характера;

г) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.);

д) отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности открыть счет.

Неакцепт банком предложения потенциального клиента может иметь место лишь при отсутствии у банка возможности принять обратившееся лицо на банковское обслуживание либо в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами. (В качестве примера здесь можно привести положение ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности, запрещающее кредитным организациям привлекать вклады от населения, если с даты их госрегистрации прошло менее 2-х лет.)

Такая позиция подтверждается и судебной практикой. Так, в п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ № 5 отмечается, что в соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Вместе с тем следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т.д.), банк в соответствии с абзацем 1 пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях.

Стороны договора.

Сторонами договора банковского счета являются банк или иная кредитная организация и клиент (физическое или юридическое лицо).

Банк должен иметь лицензию на открытие и ведение счетов физических и юридических лиц (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности).

В соответствии с п. 4 ст. 845 ГК правила о договоре банковского счета, относящиеся к банкам (гл. 45 ГК), применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договоров банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией). В данном случае имеются в виду небанковские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции (например, расчетные операции) на основе лицензии, выданной Банком России. Допустимое сочетание банковских операций, которые могут выполняться небанковскими кредитными организациями, устанавливается Банком России (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности).

Предмет договора.

В юридической литературе отсутствует единое мнение по вопросу: что является предметом данного договора.

Авторы учебника под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого придерживаются мнения, что предметом договора банковского счета являются денежные средства, внесенные клиентом на его счет в кредитной организации. Банковский счет не является материальным объектом и представляет из себя бухгалтерский документ.

Денежные средства не «хранятся» на банковском счете в виде конкретных банкнот и, поступая в распоряжение банка, используются им. Существуя в виде бухгалтерских записей, безналичные деньги отражаются в составе имущества юридического лица как право требования к банку в счет его задолженности производить в пользу владельца счета определенные банковские операции (в случае кредитования счета на нем учитывается задолженность клиента перед банком).

Сарбаш С.В. полагает, что предметом договора банковского счета являются не находящиеся на счете безналичные денежные средства, а оказание банком клиенту особого рода услуг. Только при определенных обстоятельствах и по воле клиента у банка может возникнуть денежное обязательство, выражающееся в обязанности банка уплатить клиенту денежную сумму при закрытии счета, а также при выдаче наличных денег.

В учебнике под редакцией Е.А. Суханова высказан двоякая позиция по данному вопросу, в частности, отмечается, что все сумму обязательств банка и клиента по договору банковского счета нельзя свести к отношениям по поводу безналичных денежных средств. Однако не вызывает сомнения правильность вывода о том, что обязательства банка по договору банковского счета включают и денежное обязательство перед клиентом в размере отраженной на счете суммы.

Представляется, что применительно к договору банковского счета следует различать предмет договора и объект договора банковского счета. Предмет договора банковского счета составляют действия, которые должен совершать банк, в том числе по поручению владельца счета: по зачислению поступающих на открытый клиенту счет денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных сумм со счета, а также о проведении иных банковских операций. Иными словами, предметом договора банковского счета являются услуги, оказываемые банком владельцу счета.

Необходимость согласования сторонами при заключении договора банковского счета условий о предмете договора (как существенных условий договора) означает необходимость достижения банком и владельцем счета соглашения о том, какие банковские услуги (банковские операции) будут выполняться банком по поручению владельца счета.

Что касается объекта договора банковского счета, то таковым могут быть признаны безналичные денежные средства, поскольку все услуги банка, оказываемые клиенту по договору банковского счета, состоят именно в проведении различных банковских операций с безналичными денежными средствами, находящимися (числящимися) на банковском счете клиента. В рамках отношений банка и клиента по договору банковского счета указанные безналичные денежные средства отражаются в записи по счету, определяющей объем прав требований владельца счета к банку по осуществлению последним предусмотренных договором банковских операций.

Виды банковских счетов.

В зависимости от содержания правоспособности клиента и объема операций, которые может совершать клиент банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Порядок открытия и закрытия указанных видов счетов, требования к составу документов, необходимых для их открытия регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам».

В проекте ГК введены общие положения специальные (отдельные) виды счетов, для которых предусмотрены особенности правового регулирования.

Всего установлено семь таких счетов:

1 - совместный счет;

2 - номинальный счет;

3 - счет эскроу;

4 - накопительный счет создаваемого юридического лица;

5 - публичный депозитный счет;

6 - корреспондентский счет;

7 - карточный счет.

Форма договора банковского счета. Заключение договора банковского счета.

В соответствии с общей нормой подпункта 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ договор банковского счета должен быть совершен в простой письменной форме. В устной форме он существовать не может, учитывая субъектный состав данного договора.

Заключение договора банковского счета возможно двумя способами:

-путем подписания одного документа (в настоящее время наиболее распространенный способ);

-путем обмена документами.

Относительно последнего способа заключения договора банковского в юридической литературе есть различные мнения: что является офертой, а что акцептом.

(А) Одни авторы полагают, что в тех случаях, когда договор банковского счета заключается путем открытия банком банковского счета клиенту на основе заявления последнего и разрешительной надписи руководителя банка об открытии счета, имеет место обычный порядок заключения договора посредством акцепта оферты, где офертой является заявление клиента об открытии счета, а акцептом - разрешительная надпись руководителя банка.

Так, Л.Г. Ефимова пишет: «Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такового. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка – акцептом». Аналогичный подход можно обнаружить и у многих других авторов (например, А.Е. Шерстобитов).

(Б) Приведенная позиция критикуется В.В. Витрянским.

Он отмечает, что акцептом признается ответ лица, которому адресована оферта, о ее полном и безоговорочном принятии (п. 1 ст. 438 ГК). Следовательно, документ, содержащий ответ о принятии предложения заключить договор, должен быть как минимум адресован лицу, сделавшему такое предложение. Разрешительная надпись руководителя банка адресуется работникам банка, в служебные обязанности которых входят открытие и ведение счетов организаций и граждан, и представляет собой его указание об открытии счета клиенту, обратившемуся в банк с соответствующим заявлением. Поэтому резолюция руководителя банка никак не может быть признана акцептом указанного заявления - оферты владельца банковского счета. Таким акцептом (в форме конклюдентных действий лица, получившего оферту, предусмотренной в п. 3 ст. 438 ГК) в приведенном случае являются действия банка по открытию счета клиенту банка, подавшему заявление об открытии счета.

Следует отметить, что помимо общего порядка, когда при заключении договора клиенту открывается счет в банке «на условиях, согласованных сторонами» (п. 1 ст. 846 ГК), при определенных условиях на банк возлагается обязанность заключить договор банковского счета с клиентом. Согласно абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ разъяснил, что в соответствии с п. 1 ст. 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами, однако в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства и банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т.д.), банк в соответствии с абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях.

При этом отказ банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в случаях, установленных абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК (т.е. когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами).

Как отмечалось уже выше указанное не дает нам основания говорить о публичном характере договора банковского счета.

Содержание договора банковского счета. Ответственность сторон.

Права и обязанности банка.

1. Банк обязан совершать для клиента операции по счету (ст. 848 ГК).

Банк обязуется принимать и зачислять на счет денежные средства (как от самого клиента, так и от третьих лиц), которые причитаются его клиенту, а также выдавать по требованию последнего необходимые ему суммы в порядке, установленном законодательством и договором.

Объем и виды операций зависит от вида счета, правовой режим которого определяется банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Банк не вправе отказать клиенту в совершении операции, которая предусмотрена для открытого им счета законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Поэтому в договоре не обязательно перечислять все виды операций по счету, которые банк обязан выполнять.

Сроки операций по счету.

В соответствии с ч. 1 ст. 849 ГК банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Под термином «день», использованным ст. 849, следует понимать «банковский» или «операционный» день, то есть часть рабочего дня банка, когда он осуществляет соответствующие операции. Поэтому, если платежный документ поступил за пределами операционного времени, он считается принятым банком на следующий день.

Банк обязан зачислять адресованные клиенту средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа. Более короткие сроки могут быть предусмотрены в договоре с клиентом.

В части 1 ст. 849 ГК четко определен срок для зачисления денежных средств и по соглашению сторон он может быть только уменьшен, но не увеличен. Ст. 31 Закона о банках предусмотрено, что иные сроки зачисления средств на счет получателя (как более короткие, так и более длинные) могут быть установлены также платежным документом. В этом отношении ее редакция не согласуется с нормой ч. 1 ст. 849 ГК (изменены сроки могут быть только соглашением сторон, а не платежным документом).

Кроме того, формулировка ст. 31 Закона о банках дает основания полагать, что договором сроки зачисления денежных средств могут быть не только уменьшены, но и увеличены. Учитывая, что нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, не могут противоречить ГК (п. 2 ст. 3 ГК), на практике следует применять правило ч. 1 ст. 849 ГК.

Срок для совершения операций по выдаче или перечислению денежных средств установлен не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Установленные ч. 2 ст. 849 ГК сроки выдачи и перечисления денег могут быть увеличены или уменьшены законом, банковскими правилами, договором банковского счета.

2. Банк обязуется выполнять поручения клиента о производстве платежей и о получении денег, следуемых клиенту.

Исполняя обязанность по выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК).

Проект ГК. Согласно новой редакции статьи 845 ГК РФ, у банка будет изъято право устанавливать в договоре банковского счета условия об определении и контроле направления использования денежных средств клиента и какие-либо иные ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами.

Согласно ст. 858 ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Таким образом, в данной статье предусматривается 2 формы ограничения прав клиента: наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, и приостановление операций по счету.

В соответствии со ст. 27 Закона о банках под арестом денежных средств понимается приостановление расходных операций по банковскому счету в пределах средств, на которые наложен арест. Приостановление операций по счетам организаций-должников в банке означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету (ст. 76 НК РФ).

Сопоставление определения ареста средств на банковском счете, сформулированного в ст. 27 Закона о банках, и определения приостановления операций по счету, содержащегося в специальных нормативных актах (НК РФ), не позволяет выявить различие между указанными мерами.

В тоже время наличие в законодательстве двух мер по ограничению права распоряжения счетом дает основание предположить, что арест средств на счете и приостановление по нему операций должны подчиняться разному правовому режиму. Указанная разница может быть установлена путем анализа арбитражной практики.

В разделе II информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1996 г. № 6 «О результатах рассмотрения президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики», посвященного наиболее важным теоретико-практическим проблемам ареста как меры по обеспечению иска, сделано четыре важных вывода.

Во-первых, арест как мера по обеспечению иска не может быть наложен на сам счет ответчика. Аресту могут быть подвергнуты только денежные средства, числящиеся на этом счете.

Во-вторых, арест не может быть наложен на суммы, которые в будущем поступят на этот счет (вывод в настоящее время пересмотрен в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 55 «О применении арбитражными судами обеспечительных мер»).

Прежняя позиция арбитражных судов была отражена в разделе II информационного письма ВАС РФ № 6. Им было предусмотрено, что арест распространялся только на те деньги, которые числятся на счете в день поступления в банк исполнительного листа. Средства, зачисленные в последующие дни, считались свободными от ареста, даже если фактически арестованная сумма окажется меньше суммы, указанной в исполнительном листе.

В настоящее время в соответствии с абз. 2 п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 55 «О применении арбитражными судами обеспечительных мер» арест налагается на имеющиеся на банковских счетах ответчика средства, а также на средства, поступившие на корреспондентский счет банка на имя ответчика, в пределах заявленной суммы требований. Абзацами 1 и 2 п. 16 данного Постановления предусмотрено, что арбитражный суд вправе также наложить арест на средства, которые поступят на счета ответчика и корреспондентский счет банка на имя ответчика в будущем, в пределах заявленной суммы требований.

В-третьих, арест средств на счете не может нарушать очередность списания денежных средств со счета, установленную ст. 855 ГК РФ, поэтому принятие мер по обеспечению иска не означает, что в случае его удовлетворения присужденная сумма будет взыскана в первоочередном порядке.

В-четвертых, при наличии у ответчика кредиторов, которым в соответствии с законом предоставлено право на получение денежных средств со счета ответчика до взыскания задолженности в пользу истца, и отсутствии на соответствующем счете ответчика иных средств, кроме арестованных сумм, такие кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о разрешении списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности. Арбитражный суд рассматривает указанные ходатайства и при подтверждении изложенных в них фактов удовлетворяет их.

Таким образом, критерием для разграничения двух форм ограничения права клиента свободно распоряжаться своими денежными средствами является установление предмета ограничения. Аресту подвергается не счет, а те денежные средства, которые на нем учитываются, т.е. имущество владельца счета, находящееся у третьего лица в банке.

В отличие от ареста приостановление расходных операций - иная мера. Она затрагивает только порядок исполнения договора банковского счета. Эта мера может касаться приостановления всех расходных операций либо какой-либо одной из них. При приостановлении операций, в отличие от ареста средств на счете, не требует обязательного обозначения в акте компетентного органа конкретной суммы, в пределах которой действует указанная мера воздействия.

Арест как мера по ограничению права распоряжения счетом установлен следующими нормами:

1. В соответствии со ст. 27 Закона о банках на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.

2. В гражданском судопроизводстве арест на денежные средства должника, находящиеся на счете, может быть наложен как мера по обеспечению иска или исполнения решения (ч. 1 ст. 140, ст. 442 ГПК; п. 1 ч. 1 ст. 91, ст. 96 АПК.

3. В соответствии со ст. 81 ФЗ «Об исполнительном производстве» судебный пристав-исполнитель может накладывать арест на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации в рамках исполнительного производства.

4. Уголовно-процессуальное право допускает возможность ареста имущества, включая денежные средства, находящиеся на счете в банке, на основании подп. 9 п. 2 ст. 29, подп. 3.1, 4 п. 2 ст. 82, подп. 4 п. 1 ст. 111, ст. 115, п. 5 ст. 165, п. 3 ст. 239 УПК РФ.

5. Согласно ст. 77 НК РФ арестом имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога, пеней и штрафов признается действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества. Арест имущества производится в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате налога, пеней и штрафов и при наличии у налоговых или таможенных органов достаточных оснований полагать, что указанное лицо примет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество.

Приостановление операций по счету установлено следующими нормами:

1. В соответствии с п. 1 ст. 76 НК РФ приостановление операций по счету является особым способом обеспечения исполнения решения о взыскании налога и сбора.

2. В соответствии со ст. 282 БК РФ к нарушителям бюджетного законодательства может быть применена мера по приостановлению операций по их счетам в кредитных организациях.

3. В соответствии со ст. 24 Закона о Счетной палате РФ при неоднократном неисполнении или ненадлежащем исполнении предписаний Счетной палаты Коллегия Счетной палаты может по согласованию с Государственной Думой принять решение о приостановлении всех видов финансовых платежных и расчетных операций по счетам проверяемых предприятий и организаций.

4. ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрено, что правом приостанавливать операции по банковским счетам обладают две группы лиц. Во- первых, организации, осуществляющие операции с денежными средствами, т.е. кредитные организации. Во-вторых, уполномоченный орган, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, - Федеральная служба по финансовому мониторингу.

3. Договор банковского счета может содержать условия о кредитовании счета (овердрафт) (сопровождается открытием специального контокоррентного счета). При наличии такого условия банк обязуется осуществлять платежи со счета клиента и при отсутствии на нем денежных средств. Кредит считается представленным со дня совершения такого кредита.

Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

4. Банк обязан сохранять банковскую тайну. Эта обязанность вытекает из ст. 857 ГК и ст. 26 Закона о банках.

Кредитные организации гарантируют тайну информации о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п. 1 ст. 857 ГК) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Закона о банках). Таким образом, кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя такие обязательства. Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных ст. 5 Закона о банках.

Обязанность по сохранению банковской тайны возлагается также на Банк России по корреспондентским счетам кредитных организаций и других его клиентов. Банк России и аудиторские организации, получившие доступ к информации, составляющей банковскую тайну, при проведении проверок банков обязаны не разглашать сведения, полученные в ходе проверки.

Банковская тайна представляет собой особую разновидность коммерческой тайны, в этой связи следует руководствоваться ФЗ РФ от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне».

Согласно п. 2 ст. 857 ГК сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Перечень государственных органов, которым банки обязаны представлять сведения, составляющие банковскую тайну, определен ст. 26 Закона о банках.

Справки по счетам и вкладам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выдаются:

-судам и арбитражным судам;

-счетной палате;

-органам государственной налоговой службы;

-таможенным органам РФ;

-органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (при наличии согласия прокурора).

Перечень не является исчерпывающим, законом могут быть предусмотрены и другие случаи.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: