Классификация страхования

Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, а также формы организации страховой деятельности. Для упорядочения и создания взаимосвязанной системы страховых отношений необходима четкая классификация страхования.

Классификация страхования подразумевает иерархическую систему соподчиненных подсистем и их элементов, создающих стройную картину единого целого с выделением самостоятельных его частей.

Различия в объектах страхования, объеме страховой ответственности, методах расчета страховых тарифов, формировании страховых резервов и других условий (критерий) предусматривают подразделение страхования по отраслям и видам, которые являются составными звеньями классификации.

Согласно ст. 4 Федерального закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделены объекты личного и имущественного страхования (рис. 1.1).

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

– с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

– с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с:

– владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

– обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

– осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Рис. 1.1. Классификация объектов страхования

По отраслевому признаку выделяют личное, имущественное и страхование ответственности, а также перестрахование.

Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

Перестрахование представляет собой деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Не подлежат перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного и (или) личного страхования (комбинированное страхование).

В Федеральном законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 7 марта 2005 г. № 12-ФЗ выделены 23 лицензируемых вида страхования:

– страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

– пенсионное страхование;

– страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

– страхование от несчастных случаев и болезней;

– медицинское страхование;

– страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

– страхование средств железнодорожного транспорта;

– страхование средств водного транспорта;

– страхование средств воздушного транспорта;

– страхование грузов;

– сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

– страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования);

– страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

– страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

– страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

– страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

– страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

– страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

– страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

– страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

– страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

– страхование предпринимательских рисков;

– страхование финансовых рисков.

Наряду с классификацией по отраслям и видам страхования различают страхование по форме проведения – добровольное и обязательное.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» и содержат следующие положения:

– о субъектах страхования;

– об объектах страхования;

– о страховых случаях;

– о страховых рисках;

– о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов);

– о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования;

– о правах и обязанностях сторон;

– об определенном размере убытков или ущерба;

– о порядке определения страховой выплаты;

– о случаях отказа в страховой выплате;

– иные положения.

Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде страхования должен содержать положения, определяющие:

– субъекты страхования;

– объекты, подлежащие страхованию;

– перечень страховых случаев;

– минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

– размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

– срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

– срок действия договора;

– порядок определения размера страховой выплаты;

– контроль за осуществлением страхования;

– последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;

– иные положения.

В Гражданском кодексе РФ предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий (ст. 969 ГК РФ). Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования. Виды обязательного государственного страхования представлены в таблице 1.1.

1.4. Страховой рынок и его участники

Страхование является динамично развивающейся сферой российского бизнеса. В настоящее время в государственном реестре страховщиков зарегистрировано 1075 страховых организаций. Объем страховых премий, собранных российскими страховыми организациями, составил в 2005 г. 490,585 млрд руб., что на 4 % превышает аналогичный показатель за 2004 г. Общая сумма страховых вы-плат по всем видам страхования уменьшилась за 2005 г. на 10,8 % и составила 274,462 млрд руб.

Особенности формирования страхового рынка в России обусловлены спецификой рыночной экономики. Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ изменили процесс функционирования страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Страховой рынок можно рассматривать как:

– форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;

– совокупность страховых организаций, которые принимают участие в оказании страховых услуг;

– совокупность экономических отношений по купле-продаже страховых услуг, выражающийся в защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страхового случая.

Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправие и партнерство. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие спроса и предложения на страховые услуги.

Страховой рынок – диалектическое единство внутренней системы и внешнего окружения. Внутренняя система полностью управляется страховщиком. Внешнее окружение состоит из элементов, на которые страховщик может оказывать управляющее воздействие, и элементов, не поддающихся контролю со стороны страховой организации.

К внутренней системе относятся следующие управляемые переменные: страховые продукты, система организации продаж страховых полисов и формирования спроса, система тарифов и др.

К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся: рыночный спрос, конкуренция, инфраструктура страховщика. К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся развитие научно-технического прогресса, государственная политика, состояние экономики, социально-этническое окружение, конъюнктура мирового страхового рынка.

В структурном плане страховой рынок может быть представлен в двух аспектах: организационно-правовом и территориальном.

В организационно-правовом аспекте страховой рынок представлен акционерными, частными, взаимными, государственными страховыми компаниями.

Акционерная страховая компания – это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного общества формируется в виде акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерные страховые общества преобладают на страховых рынках развитых стран.

Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. Например, английская корпорация «Ллойд», является объединением физических лиц и создает необходимые предпосылки для страховой деятельности своих членов, которые выступают на страховом рынке от своего имени.

Общества взаимного страхования представляют собой особую негосударственную организационную форму, выражающую договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование – некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Государственные страховые организации учреждаются государством путем национализации акционерных страховых компаний. В государственном страховании в качестве страховщика выступает государство. Проведение отдельных видов страхования определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования способствует государственному регулированию национального страхового рынка, что обеспечивается страховым законодательством и страховым надзором.

В территориальном аспекте страховой рынок представлен региональным, национальным и мировым рынком. Региональные рынки с точки зрения обслуживания страховых интересов именуются внутренними рынками, национальные – внешними, а мировые – глобальными.

Главными задачами внутреннего и внешнего рынка являются формирование спроса на страховые услуги посредством маркетинга, заключение договоров, проведение гибкой тарифной политики, регулирование собственной инфраструктуры.

Под мировым страховым рынком понимают спрос и предложение на страховые услуги в масштабах мирового страхового хозяйства.

По характеру выполняемых страховых операций различают специализированные и универсальные страховые организации.

Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например огневое, страхование жизни и т.д. Перестраховочные компании также относят к специализированным страховщикам, которые принимают от страховых компаний часть застрахованного риска за определенную плату.

Универсальные страховые организации предлагают широкий и разнообразный перечень страховых услуг, не ограничиваясь страхованием по отдельным операциям.

Особое место занимают так называемые кэптивные компании, учреждаемые одним или несколькими юридическими лицами (корпорациями или финансово-промышленными группами) в целях обеспечения страховой защиты имущественных интересов корпораций или входящих в их состав хозяйствующих единиц. При этом средства корпорации, уплачиваемые в качестве страховой премии кэптивным страховым компаниям, остаются под контролем учредителя.

На страховом рынке действуют страховые и перестраховочные пулы. Формирование и функционирование страховых пулов в России регулируется Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Страховой пул определяется как добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

«На основе договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) страховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы)»[2].

Страховой пул должен строить свою деятельность на следующих принципах:

– создание наиболее благоприятных условий страхования для клиентов на основе применения единых правил и тарифов страховщиками;

– заключение договоров страхования в пределах максимального размера обязательств, установленного соглашения о страховом пуле;

– учет поступающих страховых взносов по соответствующим видам страхования по отдельным субсчетам либо средствами аналитического учета в соответствии с установленным порядком взаиморасчетов между участниками пула;

– перераспределение страховых взносов, полученных по договорам страхования, заключенным от имени участников пула, соответственно их доле в принятом на страхование риске;

– солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Основными целями создания пулов являются:

– преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных страховщиков;

Рис. 1.2. Участники страхового рынка

– обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;

– обеспечение гарантии страховых выплат страхователям;

– обеспечение возможности принятия на страхование крупных рисков.

Участниками страхового рынка являются:

– страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

– страховые организации;

– общества взаимного страхования;

– страховые агенты;

– страховые брокеры;

– страховые актуарии;

– федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности;

– объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Рис. 1.2. Участники страхового рынка

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Застрахованное лицо – лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с его личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование), либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование).

Выгодоприобретатель – лицо, получающее страховое возмещение или страховую сумму по договору страхования.

Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные, связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховые организации являются первичным и экономически обособленным звеном страхового рынка. Страховые компании осуществляют заключение договоров страхования и их обслуживание, а также формирование и использование страхового фонда.

Страховые агенты – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.

Страховые брокеры вправе осуществлять иную, не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика. Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

Страховые актуарии – физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Субъектами страхового дела являются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации.

Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Субъекты страхового дела в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения. Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Лекция 5. Понятие риска.

Классификация рисков

Управление рисками является одним из ключевых факторов в развитии страхования и означает процесс их идентификации и оценки, а также осуществления комплекса мероприятий по снижению уровня риска. В настоящее время отсутствует однозначное определение риска. Вместе с тем существуют различные понятия риска. Риск – вероятность наступления событий с негативными последствиями или опасность возникновения непредвиденных потерь, убытков, недополучения доходов, прибыли по сравнению с планируемым вариантом[3].

Риск – характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен[4].

Риск может выступать как возможность неблагоприятного события (происшествия), комбинация опасностей, непредсказуемость – это тенденция к тому, что фактические результаты могут отличаться от ожидаемых, неопределенность потерь, возможность потерь[5].

Важным моментом в создании системы управления рисками является их классификация. Научно обоснованная классификация рисков способствует эффективности организации управления риском и позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе (рис. 3.1).

Под классификацией рисков понимают их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Классификационная система рисков включает группу, категории, виды, подвиды и разновидности рисков[6].

Можно выделить следующие критерии классификации рисков:

– в зависимости от возможного результата;

– причины возникновения риска;

– по роду опасностей;

Рис. 3.1. Классификация рисков

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно подразделить на две группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К ним относятся следующие риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Данная группа включает финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения (базисный или природный риск) риски делятся на природно-естественные, экологические, политические, транспортные, коммерческие.

К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясения, наводнения, бури, пожары, эпидемии и др.

Экологические риски – риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски определяются политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Они возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся:

– невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революций, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введение эмбарго из-за отказа нового правительства выполнить принятые предшественниками обязательства и т.п.;

– введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовки, войны и т.д.);

– неблагоприятное изменение налогового законодательства;

– запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательств перед экспортерами может быть выполнено в национальной денежной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

Транспортные риски – риски, связанные с перевозкой грузов различными видами транспорта: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, воздушным и т.д.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой деятельности.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на следующие:

– имущественные;

– производственные;

– торговые;

– финансовые.

Имущественные риски связаны с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.д.

Производственные риски – риски, связанные с убытком от остановки производства, прежде всего с гибелью или повреждением основных или оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.д.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски возникают вследствие задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.д.

Финансовые риски обусловлены вероятностью потерь финансовых ресурсов, т.е. денежных средств. Эти риски подразделяются на две группы:

– риски, связанные с покупательской способностью денежных средств;

– риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К первой группе относятся следующие риски: инфляционные, дефляционные риски, валютные риски и риски ликвидности.

Инфляционный риск – риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких случаях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск – риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски включают риск упущенной выгоды, риск снижения доходности и риск прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, инвестирование и т.д.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения процента и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля посредством приобретения ценных бумаг и других активов. Риск снижения доходности включает процентные и кредитные риски.

К процентным рискам относятся опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, лизинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. Суть процентного риска состоит в непредвиденном изменении процентной ставки на финансовом рынке.

Причиной возникновения процентных рисков могут быть изменение конъюнктуры финансового рынка, рост или снижение предложения свободных денежных ресурсов и другие факторы. Отрицательные финансовые последствия процентного риска проявляются в эмиссионной деятельности предприятия, в его дивидендной политике, краткосрочных финансовых инвестициях и некоторых других финансовых операциях.

Кредитные риски – риски, связанные с возможным невозвратом суммы кредита и процентов по нему. Для кредитора имеют значение не только сам факт возврата суммы кредита и процентов, но и сроки возврата. Таким образом, для кредитора существует риск прямых убытков в случае невозврата суммы кредита или его части и риск косвенных убытков, связанный с задержкой уплаты основного долга и процентов по нему. К кредитному риску относится также риск события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Возможными путями снижения кредитного риска являются получение финансовых гарантий и осуществление страхования.

Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь, которые включают биржевой риск, селективный риск, риск банкротства.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К данной категории относится риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.

Селективные риски – это риски неправильного выбора видов вложения капиталов, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

В качестве самостоятельного вида иногда выделяют также проектный риск, включающий следующие разновидности:

– риск, исключительно связанный с самим проектом;

– внутрифирменный риск;

– рыночный или портфельный риск.

Как правило, многие риски взаимосвязаны и изменения в одном из них вызывают изменения в другом, но все они влияют на экономические результаты предприятия в целом.

Риски классифицируют по роду опасности на техногенные (или антропогенные), природные и смешанные риски.

Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека (аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д.). Примером таких рисков могут служить огневые риски, связанные с воздействием огня на различные объекты.

Природные риски не зависят от деятельности человека – это в основном риски стихийных бедствий: землетрясения, наводнения, урагана, тайфуна, удара молнии, извержения вулкана и т.п.

Смешанные риски – это события природного характера, инициируют возникновение техногенных рисков.

По характеру деятельности, с которой они связаны, риски классифицируют в зависимости от конкретной отрасли хозяйства.

Экологический риск – это вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц. Он может возникнуть в процессе строительства и эксплуатации производственных объектов и является составной частью промышленного риска. Ущерб окружающей среде выражается в виде загрязнения или уничтожения лесных, водных, воздушных и земельных ресурсов, нанесения вреда биосфере и сельскохозяйственным угодьям.

Наиболее вероятными случаями, в результате которых может наступить гражданская ответственность, являются аварии, сверхнормативные выбросы и утечки вредных веществ на производственных объектах, воздействие которых затронуло окружающую территорию.

Последствия аварии в данном случае можно разделить на ближайшие и отдаленные[7]. Под ближайшими последствиями понимается непосредственный ущерб в виде разрушения зданий и сооружений, загрязнения территории, травм и гибели людей и т.д. Отдаленные последствия возникают в виде долговременного загрязнения почвы, водных и других природных ресурсов и дальнейшего воздействия такого загрязнения на здоровье людей. Они проявляются в виде различных заболеваний, причем зачастую через Несколько лет после аварии. Характерным примером наличия прямых и отдаленных последствий является авария на Чернобыльской АЭС 1986 г. Прямые потери в данном случае выражаются в виде случаев заболеваний лучевой болезнью и гибели людей, потери сельскохозяйственных угодий. Основные отдаленные последствия проявились через 10 лет после аварии в виде увеличения частоты раковых заболеваний.

Технические риски сопутствуют строительству новых объектов и их дальнейшей эксплуатации. Среди них выделяют строительно-монтажные и эксплуатационные. Технические риски могут быть составной частью промышленных и инвестиционных рисков.

К строительно-монтажным рискам относятся:

– утери или повреждения строительных материалов и оборудования вследствие стихийных бедствий, взрыва, пожара и т.д.;

– нарушения функционирования объекта из-за ошибок при проектировании и монтаже;

– нанесение физического ущерба персоналу, занятому на строительстве объекта и др.

Инвестиционные риски связаны с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. Объектом риска в данном случае выступают имущественные интересы инвестора. Инвестиционные риски классифицируются в зависимости от особенностей реализации проекта и способа привлечения средств.

Под промышленными рисками понимают опасность нанесения ущерба предприятию и третьим лицам вследствие нарушения производственного процесса. Для промышленного производства наиболее часто встречающимися являются риск возникновения отказов машин и оборудования, возникновение аварийной ситуации.

По возможности воздействия на риск можно выделить:

– экзогенные (внешние) риски, не подпадающие под влияние лица, принимающего решение, для которых могут быть уменьшены только последствия их реализации – ущербы (убытки);

– эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица, принимаемого решение, для которых может быть уменьшена вероятность их проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: