Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 6. Управление оборотными активами





Задание 23

НА основе данных рассчитать период оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности фирмы и сделать выводы:

1. Выручка от продаж за три месяца – 437500 руб.

2. Закупки – 143500 руб.

3. Дебиторская задолженность – 156000 руб.

4. Кредиторская задолженность – 69300 руб.

5. Период кредитования дебиторов по договорам – 1А дней

6. Предоставление кредита при закупках по договорам – АВ дней.

 

Задание 24

Используя данные отчетности приложений 1,2:

1. Рассчитайте продолжительность производственного, операционного и финансового циклов;

2. Проведите анализ дебиторской задолженности, сгруппировав по срокам, источникам, наиболее важным элементам и другим признакам.

3. Проведите анализ показателей оборачиваемости оборотных средств предприятия, а также показателя среднего срока погашения кредиторской задолженности. Оцените динамику показателей оборачиваемости.

4. Рассчитайте потребность предприятия в оборотном капитале. Оцените достаточность собственного оборотного капитала предприятия на дату проведения анализа и на перспективу.

5. Дайте оценку эффективности использования оборотного капитала предприятия.



 

Задание25

Имеются следующие данные по предприятию «Икс»:

Таблица 18

Показатели Предыдущий год Анализируемый год
Выручка от продаж, без НДС, тыс. руб. 23АВ
Средняя величина оборотного капитала, тыс. руб. 12ВА

Необходимо:

Рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала;

Определить продолжительность оборота текущих активов;

Рассчитать величину средств, дополнительно привлеченных в оборот или отвлечённых из оборота.

 

Задание 26

Акционерная компания «Альфа» имела годовую выручку равной 128АВтыс. руб. Известно, что 90% выручки от продаж продукции было получено на условиях последующей оплаты. Средняя дебиторская задолженность за год составила 3ВА тыс. руб. Ежемесячный темп роста инфляции составлял 2%. На следующий год прогнозируется сохранение инфляции на прежнем уровне. Определить целесообразность:

* кредитование покупателей на прежних условиях;

* кредитование при условии 5% скидки с цены при сокращении срока оплаты до 30 дней.



Задание 27

Определить оптимальный размер заказа (EOQ) и требуемое количество заказов в течение года, если стоимость выполнения одной партии заказа равна 1АВ тыс. руб., годовая потребность в сырье 1500 единиц, затраты по хранению - 5% от цены приобретения.

 

Задание 28

Имеется следующая информация:

оптимальный размер заказа (EOQ) равен 4АВ тыс. руб.;

средняя, минимальная и максимальная еженедельная потребность в сырье составляет 40, 60, 80 единиц соответственно;

продолжительность выполнения заказа - 12-18 дней при пятидневной рабочей неделе.

Необходимо рассчитать:

Уровень запасов, при котором следует делать заказ;

Минимальный уровень запасов;

Максимальный уровень запасов.

 

Задание 29

Компания имеет на 01/01/10г. остаток денежных средств в размере 10 тыс. руб. Прогнозируются следующие объемы производства и продаж (шт.) на 2010г

 

Таблица 19

Месяц Производство, ед. Продажа, ед.
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Цена продажи планируется на уровне 210 руб.

Требуется составить прогноз движения денежных средств на 2003 год, если расходы на сырье и материалы составят до 18% выручки от продаж, на оплату труда - до 25% , прямые и накладные расходы - до 10% от выручки. Все эти расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место. Ежемесячные постоянные расходы составят 40 тыс. руб. Продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования - 2 месяца. В мае компания приобретет станок за 800 тыс. руб., оплату которого произведут в июле. Начисленный за год износ возрастет на 1000 руб. Налог на прибыль - 20% от прибыли до налогообложения.



 

Задание 30

Господин N планирует открыть собственное предприятие 01/01/200Nг., инвестируя в него 275 тыс. руб. Он планирует купить микроавтобус за 570 тыс. руб. и заниматься перевозкой пассажиров. Гараж для микроавтобуса будет браться в аренду на условиях - 5 тыс. руб. в квартал, выплачиваемых авансом. Для начала деятельности потребуется дополнительно 50 тыс. руб. для оборудования гаража и микроавтобуса. Лицензия на право перевозки пассажиров стоит 6 тыс. руб., которая выдается один раз в год и оплачивается перед началом года. Предполагается, что ежемесячная выручка в течение первого года составит

80 тыс. руб. Для начала деятельности необходимы оборотные средства в размере 25 тыс. руб. Дорожный налог – 3 тыс. руб. (выплачивается авансом два раза в год).

. Текущие ежемесячные расходы составят:

1) зарплата водителя - 20 тыс. руб.

2) расходы на топливо - 10 тыс. руб.

3) расходы по эксплуатации автобуса - 5 тыс. руб.

4) прочие расходы - 7 тыс. руб.

5) затраты на собственные нужды – 30 тыс. руб.

Необходимо подготовить прогноз потока денежных средств в месячном разрезе по 31 декабря и рассчитать объем дополнительно требуемых заемных средств.

Задание 31

Ожидаемый объем продаж на предстоящий квартал - 120 000 тыс. руб. Задолженность дебиторов на начало прогнозируемого периода - 85 тыс. руб. Оценить ожидаемый объем поступления денежных средств от покупателей, если средний период погашения дебиторской задолженности 65 дней. Как изменится ожидаемая сумма поступлений, если в предстоящем периоде планируется изменить характер расчета с покупателями: предоставив 3 % скидки на ускоренную оплату. Предполагается, что это позволит сократить период оборота дебиторской задолженности на 10 дней.

 

Задание 32

Предприятие анализирует проект, связанный с производством новой продукции. Рассчитать денежные потоки по проекту, если имеется следующая информация (табл. 20):

 

Таблица 20

Показатели Тыс. руб.
Выручка от продаж 4В0
Себестоимость проданной продукции (за исключением общехозяйственных и коммерческих расходов), в том числе амортизация. 2А0  
Управленческие и коммерческие расходы
Увеличение задолженности покупателей
Увеличение запасов
Увеличение задолженности поставщикам
Текущий налог на прибыль (20%) ?

 

Задание 33

Необходимо рассчитать показатели, проанализировать оборачиваемость оборотных средств предприятия и определить величину высвобождения (вовлечения) денежных средств из (в) оборота в результате ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных средств.

Таблица 21

Показатели Предыдущий год Анализируемый год
1-й в. 2-й в. 3-й в.
Выручка от продаж, тыс. руб.
Количество дней в анализируемом периоде
Однодневная выручка, руб. ? ? ? ?
Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.
Продолжительность одного оборота, дни ? ? ? ?
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств ? ? ? ?
Коэффициент закрепления оборотных средств ? ? ? ?

Задание 34

АО «Инвест» имело на 1 октября остаток денежных средств на счете в размере 90тыс. руб. Прогнозная цена продажи изделия - 600 руб. На каждую выпущенную единицу продукции планируется израсходовать:

затраты на сырье - 155 руб.;

на оплату труда - 170 руб.;

прямые накладные расходы - 122 руб.

Ежемесячные постоянные расходы - 100 тыс. руб. Продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования - 1месяц. Требуется составить прогноз движения денежных средств до конца года, если прогнозируется следующие объемы производства и продаж.

Таблица 22

Месяц Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Производство, шт.
Продажа, шт.

 

Задание 35

Фирма «Сквайер» вышла на рынок с новым продуктом, себестоимость которого 240 руб., цена продажи - 350 руб. Фирма оплачивает сырье в день поставки, а получает деньги от своих клиентов с лагом 1 день. Продукция компании пользуется большим спросом и может быть продана без ограничений. Фирма намерена удваивать однодневный объем производства. Требуется спрогнозировать денежный поток на ближайшую неделю и сумму необходимого кредита. Сделать выводы о платежеспособности предприятия.

 

Задание 36

Годовой баланс ООО «Заря» выглядит следующим образом:

Таблица 23

АКТИВ, тыс. руб. ПАССИВ, тыс. руб.
Внеоборотные активы Капитал и резервы
Оборотные активы: в том числе Уставный капитал
запасы сырья Резервный капитал
затраты в незавершенном производстве Нераспределённая прибыль
готовая продукция Долгосрочные кредиты и займы
Дебиторская задолженность Краткосрочные обязательства
Денежные средства Краткосрочные кредиты и займы
Краткосрочные финансовые вложения Кредиторская задолженность
Прочие оборотные активы    
Баланс Баланс

 

Требуется:

1. Рассчитать собственные оборотные средства и чистый оборотный капитал;

2. Вычислить финансово-эксплуатационные потребности;

3. Определить потенциальный излишек (дефицит) денежных средств;

4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.

5. При выявление дефицита, следует рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.

 

Задание 37

На основании данных компании «Анна» (табл. 24) дать оценку показателей качества дебиторской задолженности

Таблица 24

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.