Сообщите донору, как работают его деньги

Если менеджер взаимного инвестиционного фонда прекратит собирать сведения о состоянии активов и начнёт сообщать инвесторам к примеру о результатах заседаний, то его отчёты сразу полетят в корзину. Именно такую неподходящую информацию порой получают доноры от незадачливых «участников экономических процессов социальной сферы». Профессор Университета Сан-Франциско (The University of San Francisco) Дэвид Бэтстоун (David Batstone) предлагает социальным предприятиям и НКО взять на заметку несколько правил надлежащей отчётности.

Дэвид Бэтстоун является соучредителем американской НКО Not For Sale («Не продаётся»), которая стремится противодействовать торговле людьми. Организация достаточно часто (точнее - ежеквартально и добровольно!) отчитывается перед своими донорами и отлично справляется с этой задачей (см. 2012 Q3 report / Отчёт за 3-й квартал 2012 г.). Основываясь на опыте НКО, эксперт вывел 4 важных правила, которые могут стать хорошим подспорьем в процессе подготовки отчётов:

1. Сообщите донору о самых ярких и устойчивых результатах (эффектах) и проиллюстрируйте их самыми важными и наглядными данными. Не заваливайте читателя информацией - используйте только те сведения, которые имеют непосредственное отношение к вашему повествованию. Если необходимо, расскажите об основных мероприятиях, проведённых в отчётном периоде, и поясните, какую проблему организация стремится решить, выполняя данную работу. Иными словами, сделайте так, чтобы инвестору стало ясно – в чём заключается стратегия организации, и какого прогресса в её реализации вы добились за отчетный период.

2. Расскажите донорам свою уникальную и неповторимую историю. Не злоупотребляйте историями успеха. В отчёт следует включить лишь некоторые факты и зарисовки из жизни, но они должны выполнять важную функцию – уместно оживлять сухие цифры.

3. Сделайте небольшой обзор тенденций, возникших в отчётном периоде. Организация должна показать, что она следит за тем, что происходит в её сфере деятельности, и использует данную информацию для определения прогресса в реализации стратегии.

4. Размышляйте так, как это делают управляющие активами: «Каждый клиент хочет знать, как работают его деньги». Сведения о доходах и расходах (желательно, в сопровождении инфографики) помогут инвестору увидеть место его вклада в общей картине. Но это не всё: отчёт обязательно должен сообщать о финансовых результатах (например, о получаемой экономической отдаче), а также о прогрессе в формировании нефинансовой ценности.

Выполнив четыре правила искусной отчётности, НКО и социальные предприятия смогут показать инвестору самое главное – ход изменений в решении конкретной проблемы. Не надо лишних слов, избегайте перебора с риторикой. Отчёт должен быть очень кратким, лаконичным и наглядным.

Источник: Stanford Social Innovation Review, http://www.ssireview.org/blog/entry/w...

Архивы американских фондов: Прошлое должно быть прозрачным

Правильно организованные архивы способствуют прозрачности и позволяют объективно оценить влияние фондов на социальные процессы. Региональный форум Philanthropy New York поддержал программу «Как о вашем фонде будут говорить через 100 лет: Зачем нужны архивы» (How Will Your Foundation's Story Be Told in 100 Years: Why Archives Matter), которая привлекает внимание общественности к архивной практике фондов и обозначает её достоинства и узкие места.

Осенью 2012 г. фонд Commonwealth Fund провёл опрос, который показал, что 20% крупных фондов с доходами более 240 млн. долларов ведут и поддерживают свои архивы. 11% этих фондов предоставляют неограниченный доступ к своим данным; 20% - открывают доступ к большей части документов, но вводят ограничения на изучение материалов, касающихся некоторых деликатных вопросов; 47% фондов обеспечивают доступ «в зависимости от ситуации»; а 22% вообще закрыты для общественности. Исполнительный вице-президент фондаCommonwealth Fund Джон Крэг (John Craig) отметил, что его организация является сторонником максимальной открытости. Все программные файлы, публикации, годовые отчёты и т.д. поступают в архив сразу, по мере выпуска документов; а управленческая и административная информация – через 10 лет. Как и многие другие фонды, Commonwealth Fund не перегружает архив кадровой документацией, подробными финансовыми отчётами оперативного характера и заявками, которые когда-то получили отказ. Фонд хранит «исторические материалы» в Рокфеллеровском архивном центре (The Rockefeller Archive Center / RAC), обеспечивающем надлежащее обращение с документами и соблюдение правил проведения исследований. Там же разместили свои файлы Фонд Форда (The Ford Foundation), Фонд братьев Рокфеллеров (Rockefeller Brothers Fund) и ряд других известных организаций. Ещё одна популярная архивная площадка находится в Колумбийском университете (The Columbia University). Там хранит свои материалы с 1990 года Корпорация Карнеги в Нью-Йорке (The Carnegie Corporation of New York), определив для разных видов документации индивидуальные сроки архивирования.

По мнению специалистов по архивному делу и руководителей фондов, архивы являются реальным шагом к прозрачности и подотчётности фондов перед обществом. Кроме того, они выполняют важнейшую функцию институциональной памяти, которая обеспечивает преемственность управленческой практики и программной деятельности. Но чтобы система архивов заработала на полную мощность, придётся посвятить этому делу немало времени и сил. Эксперты, в частности, советуют фондам размещать в архивах только те документы, которые действительно имеют значение для истории; тщательно взвешивать преимущества и недостатки аренды архивных площадей и хранения материалов в собственных помещениях; внимательно следить за соблюдением сроков передачи документов в архив. Эволюция цифровых технологий добавила в список задач еще один важный пункт: фондам придётся позаботиться о доступе к документам, созданным при помощи устаревших программ.

Источник: GlassPockets, Transparency Talk, http://blog.glasspockets.org/2012/12/...

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: