Выпуск акций кредитными организациями

Уставный капитал акционерного банка формируется с помо­щью эмиссии акций.

Акция - это именная эмиссионная ценная бумага, которая дает право ее владельцу (акционеру):

· на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов;

· участие в управлении акционерным обществом;

· часть имущества, которая остается после ликвидации акцио­нерного общества.

Эмиссионная ценная бумага - ценная бумага, которая характе­ризуется следующими признаками:

· закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осу­ществлению в соответствии с законодательством;

· размещается выпусками;

· имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одно­го выпуска независимо от времени приобретения ценной бумаги.

Именные эмиссионные ценные бумаги - ценные бумаги, инфор­мация о владельцах которых должна быть указана в реестре вла­дельцев ценных бумаг и по операциям, с которыми обязательна идентификация владельца в отличие от ценных бумаг на предъяви­теля, по которым идентификации владельца не предусмотрена.

Эмиссионные ценные бумаги могут быть документарнымиили бездокументарными.В первом случае владельцу в подтверждение выдается документ определенного образца (сертификат ценной бумаги) с указанием количества ценных бумаг; владелец устанав­ливается на основании предъявления сертификата ценной бумаги. Во втором случае в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг производится соответствующая запись и владелец устанав­ливается на основании записи в реестре, а в случае депонирова­ния ценных бумаг - на основании записи по счету депо.

Эмиссия ценных бумаг - последовательность действий эмитен­та по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Целью первой эмиссии акций является создание уставного ка­питала акционерного банка. В дальнейшем возможны дополнитель­ные выпуски акций, при этом все последующие эмиссии направ­лены на увеличение уставного капитала.

Акции подразделяют на обыкновенные и привилегированные. Обыкновенная акциядает ее владельцу - акционеру банка право:

• на участие в общем собрании акционеров с правом одного

голоса на одну акцию по всем вопросам его компетенции;

• получение дивидендов в соответствии с чистой прибылью банка, остающейся после выплаты дивидендов по привилегиро­ванным акциям;

• получение части имущества банка в случае его ликвидации.

Одно юридическое или физическое лицо (либо группа взаимо­связанных лиц, т. е. лиц, имеющих общую собственность, взаим­ные гарантии или обязательства, контролирующих друг друга) имеет право владеть более чем 20 % акций только с разрешения соответствующего территориального учреждения Банка России. Конвертация обыкновенных акций в привилегированные акции, облигации или иные ценные бумаги не допускается.

Привилегированная акцияне дает ее владельцу - акционеру банка право голоса на общем собрании акционеров (за исключе­нием принятия решения о реорганизации или ликвидации акци­онерного общества). Уставом банка может быть предусмотрена кон­вертация привилегированных акций в обыкновенные акции. Конвертация привилегированных акций в облигации и иные ценные бумаги за исключением акций не до­пускается.

Размер дивидендов и ликвидационная стоимость привилеги­рованной акции (в твердой денежной сумме или в процентах к номинальной стоимости) или порядок их определения опреде­ляются уставом банка. Если такой порядок в уставе не установ­лен, владельцы привилегированных акций имеют право на по­лучение дивидендов наравне с владельцами обыкновенных ак­ций.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не может превышать 25 % от уставного капитала банка.

Процедура эмиссии акций включает следующие этапы:

1) принятие решения о размещении акций;

2) утверждение решения о выпуске (дополнительном выпус­ке) акций;

3) государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций;

4) размещение акций;

5)государственная регистрация отчета об итогах выпуска (до­полнительного выпуска) акций.

Аккумулирование средств в процессе эмиссии акций кредит­ными организациями осуществляется путем открытия банком­-эмитентом накопительного счета.

Рассмотрим подробнее этапы процедуры эмиссии акций.

Выпуск акций- совокупность всех акций одного эмитента, предоставляющих одинаковый объем прав их владельцам и име­ющих одинаковую номинальную стоимость. Дополнительный вы­пуск акций- совокупность акций, размещаемых дополнительно к ранее размещенным акциям того же выпуска. Акции дополнитель­ного выпуска размещаются на тех же условиях.

Решение о выпуске акций, принимаемое органом управления банка, имеющим соответствующие полномочия, должно содер­жать основные характеристики выпуска, общие данные о поряд­ке, источниках, методах и сроках проведения мероприятий, свя­занных с выпуском. При этом учитывается, что при создании ак­ционерного банка или преобразовании его из паевого в акцио­нерный банк, все его акции первого выпуска должны быть рас­пределены среди учредителей банка.

Депозитные операции

Депозит – денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на поределенных условиях.

Для банков вклады – первостепенный вид их П опеаций, и основной ресурс для проведения А кредитных операций.

Отношения между сторонами регламентируются договором банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), обязуется другой стороне (вкладчику) возвратить сумму вклада и выплатить % на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

При простой ставке начисление % осуществляется в конце периода размещения средств. Базой для начисления % служит первоначально размещенная сумма.

При сложной ставке после окончания очередного периода начисления доход не выплачивается, а присоединяется к остатку, который имеется на начло этого периода. В последующие периоды % начисляются на сумму с прибавленными в предыдущие периоды процентами.

Классификация депозитов:

· категория вкладчика

· форма изъятия средств

Сведения о вкладчиках, о вкладах и операциях по ним составляют банковскую тайну.

Основными видами банковского счета являются расчетный и текущий счета.

Хозяйствующие субъекты помимо расчетного и текущего счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и др виды счетов.

Расчетные счета открываются ком.юр.лицам (хозяйства и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия)

Текущие счета открываются неком.юр.лицам (общественные и религиозные организации), а также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалам, представительствам, ВПС)

Депозитные счета предназначены для хранения временно свободных, неиспользуемых хозяйствующим субъектом денежных средств.

В зависимости от сроков и порядка изъятия депозиты подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть частично или полностью востребованы в любой момент. Изъятие вкладов возможно как в наличной, так и в безналичной форме расчетов.

Депозиты до востребования обладают следующими признаками:

· цель их использования может быть любая

· выплачиваются по первому требованию

· остатки по ним могут меняться ежедневно

· % ниже, чем по другим депозитам

Депозиты до востребования используются:

· Для осуществления безналичных расчетов

· Для обеспечения сохранности денежных средств

· Для получения дохода

Использовать средства, привлеченные во вклады до востребования банки могут только размещая их в краткосрочные и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «Золотому банковскому правилу», согласно которому краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссуды, а долгосрочные – на краткосрочные и долгосрочные ссуды.

Срочные депозиты – денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на определенный срок с выплатой %

Процентная ставка зависит от:

· Размера вклада

· Срока хранения

· Возможности изъятия

· Возможности внесения дополнительных взносов

· Минимальной суммы вклада

· Неснижаемого остатка

Как правило, при досрочном изъятии средств, %-ая ставка ниже установленной, согласно договору.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика и получение по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате %-ов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Российские банки вправе выпускать сертификаты только в рублях.

Сертификаты не могут служить расчетным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сертификаты выпускаются под определенный в договоре процент на конкретный срок.

Классификация сертификатов:

· По категории вкладчика – депозитные и сберегательные

· По способу выпуска – разовые или серийный порядок

· По способу оформления – именные и на предъявителя

Сберегательные сертификаты выдаются только физ.лицам. купля-продажа осуществляется наличным и безналичным способами.

Депозитные сертификаты выдаются только юр.лицам и выплата сумм по ним осуществляется безналичным способом.

Размещать сертификаты кредитные организации вправе только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении ЦБ и внесение их в реестр условий выпуска.

Ресурсы банка

Ресурсы - совокупность соб-ных, привлечённых и заёмных ср-в. Р = С + П + З, где П + З обяз-ва

Активн опер – размещение р-сов КБ с целью получения дохода. Р-сы банка, размещаются в кредитные, инвест-ные и депозитные опер.

Ресурсы – совокупность собственных, привлеченных и заемных средств.

Ресурсы банка формируются за счет пассивных операций, эти операции дохода не приносят, а связаны с издержками (% по депозитам, кредитам, цен.бум.)

Для формирования собственных средств банки осуществляют эмиссию акций.

Для формирования или увеличения привлеченных средств банки осуществляют депозитные операции (прием депозитов) а так же эмиссию сертификатов (депозитные, сберегательные)

Для увеличения заемных средств банки осуществляют кредитование (банк - заемщик), а так же эмиссию векселей и облигаций.

Для получения прибыли банк осуществляет активные операции – эти операции связаны с размещением средств.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: