|
Основные конкуренты и поведение клиентов
Продажа сладкого снега является новым видом бизнеса. Потенциальные конкуренты из числа местных фирм сосредоточены на продаже прохладительных напитков и мороженого и не уделяют ниже замороженных сиропов и соков должного внимания. Это открывает перед компанией Дюшес широкие перспективы.
Основным конкурентом компании Дюшес следует считать фирму Снежинка, дочернюю компания корпорации Ледник. Слабой стороной этой компании является слабое представительство в г. Энск. Таким образом, в ближайшее время она не сможет резко увеличить объем продаж в Энске.
Поведение клиентов, стимулирующее предложение, заключается в стремлении вести здоровый образ жизни. Это приводит их к отказу от мороженого и молочных продуктов и привлекает их внимание к замороженным сиропам и сладкому снегу, которые не отличаются высокой калорийностью и не содержат жиры.
Стратегия и реализация
Стратегия компании Дюшес предусматривает постепенный рост прибыли на 20–30% в течение ближайших трех лет. Кроме того, компания планирует значительное расширение ассортимента своей продукции.
Стратегия
Маркетинговая стратегия компании Дюшес направлена на создание положительного имиджа фирмы, производящей высококачественную продукцию. Производство и торговые точки компании расположены в выгодных местах города: в окрестности национального шоссе, в центре города, возле основных ресторанов и в главных местах отдыха.
Кроме того, компания разрабатывает специальную маркетинговую программу, направленную на стимулирование спроса. Она будет предусматривать распространение рекламных объявлений в окрестностях ресторанов, мотелей, в местах отдыха, в кондитерских магазинах и на автомобильных заправках.
Обслуживание местного населения
Местные жители являются постоянными клиентами компании Дюшес. Они не стремятся к экзотике и не сорят деньгами. Следовательно, им необходимо предоставить качественные и здоровые продукты по оптимальной цене.
Обслуживание туристов
Туристы, проводящие в г. Энск свой отпуск, как правило, не стеснены в средствах, но очень требовательны к качеству товаров и услуг. Им необходимо обеспечить высокий уровень обслуживания и экзотические виды сиропов. Отдыхающие стремятся к новым впечатлениям, поэтому компания должна обеспечить широкий выбор замороженных соков.
Предложение
Компания Дюшес производит и продает прохладительные напитки трех видов: лимонад, оранжад и квас, а также 20 видов замороженных фруктовых и ягодных соков, а также сладкий снег в трех видах упаковки — малой, средней и крупной.
Маркетинговая стратегия
Для продвижения на рынок компания Дюшес планирует размещать рекламные объявления в средствах массовой информации и в течение первых трех месяцев разбрасывать рекламные листовки.
Себестоимость
Данные о себестоимости товаров и услуг приведены в табл. 3.
Таблица 3. Себестоимость товаров и услуг
Себестоимость
| | | | | | | | Товар
|
|
|
| Замороженный сок
| 50,00р.
| 70,00р.
| 90,00р.
| Сладкий снег
| 10,00р.
| 15,00р.
| 25,00р.
| Напитки
| 150,00р.
| 250,00р.
| 350,00р.
| Общая себестоимость
| 210,00р.
| 335,00р.
| 465,00р.
|
Ценообразование
Сладкий снег будет продаваться по следующим ценам.
· Малая порция: 25 руб.
· Средняя порция: 40 руб.
· Крупная порция: 60 руб.
Прохладительные напитки будут продаваться на следующим ценам.
· Обычная бутылка: 30 руб.
· Большая бутылка: 50 руб.
Все товары будут продаваться только за наличные.
Стратегия продвижения
Компания Дюшес планирует реализовать целенаправленную стратегию продвижения сладкого снега на рынок. Для этого она собирается сделать следующее.
· Распространять рекламные объявления в жилых кварталах.
· Размещать рекламные объявления в средствах массовой информации.
· Организовать благотворительную программу, финансирующую спортивные и развлекательные мероприятия для взрослых и детей.
· Организовать торговую презентацию.
· Пропагандировать здоровый образ жизни и подчеркивать полезность сладкого снега для здоровья потребителей.
Стратегия продаж
Для привлечения клиентов компания планирует организовывать спортивные и развлекательные мероприятия, а также распространять рекламную информацию в средствах массовой информации.
Прогноз продаж
Прогноз ежемесячных продаж приводится в табл. 4.
Таблица 4. План продаж
План продаж
| | | | |
|
|
| Замороженный сок
| 500 000,00р.
| 1 000 000,00р.
| 2 500 000,00р.
| Сладкий снег
| 750 000,00р.
| 1 500 000,00р.
| 2 250 000,00р.
| Напитки
| 1 500 000,00р.
| 3 000 000,00р.
| 4 500 000,00р.
| Совокупный объем продаж
| 2 750 000,00р.
| 5 500 000,00р.
| 9 250 000,00р.
|
|
|
|
| Затраты на продажи
| | | | |
|
|
| Замороженный сок
| 250 000,00р.
| 350 000,00р.
| 450 000,00р.
| Сладкий снег
| 250 000,00р.
| 300 000,00р.
| 400 000,00р.
| Напитки
| 500 000,00р.
| 500 000,00р.
| 500 000,00р.
| Общие затраты на продажи
| 1 000 000,00р.
| 1 150 000,00р.
| 1 350 000,00р.
|
5.5. Календарный план
Контрольные отметки указаны в табл. 5. Ответственность за выполнение мероприятий лежит на Леопольде Ирискине.
Таблица 5. Контрольные отметки
Контрольные отметки
| План
| | | | Начало
| Конец
| Смета, руб.
| Менеджер
| Отдел
| Разработка бизнес-плана
|
| 1.1.07
| 1.2.07
| 100 000
| Ирискин
| Административный
| Разработка документации для строительства цеха
|
| 1.2.07
| 1.5.07
| 500 000
| Ирискин
| Административный
| Строительства цеха
|
| 1.5.07
| 1.9.07
| 1 000 000
| Ирискин
| Административный
| Открытие новых торговых точек
|
| 1.2.07
| 10.2.07
| 100 000
| Ирискин
| Административный
| Всего, руб.
|
|
|
| 1 000 000
|
|
|
Резюме менеджмента
Компания Дюшес принадлежит Леопольду Ирискину. Он же осуществляет управление компанией. Поскольку компания невелика, она имеет весьма простую организационную структуру.
Организационная структура
В компании есть административный и торговые отделы, а также производственный цех. Штат компании состоит из президента, технического консультанта, товароведа, продавцов и менеджеров. В разгар отпускного сезона будет осуществляться набор временных сотрудников.
Таблица 6. Штатное расписание
Штатное расписание
| | | | |
|
|
| | Затраты на штат
| Затраты на штат
| Затраты на штат
| Президент
| 30 000,00р.
| 35 000,00р.
| 40 000,00р.
| Технический консультант
| 25 000,00р.
| 28 000,00р.
| 30 000,00р.
| Товаровед
| 20 000,00р.
| 24 000,00р.
| 25 000,00р.
| Продавец
| 75 000,00р.
| 80 000,00р.
| 100 000,00р.
| Менеджеры
| 100 000,00р.
| 110 000,00р.
| 125 000,00р.
| Всего:
| 250 000,00р.
| 277 000,00р.
| 320 000,00р.
|
Менеджмент
Леопольд Ирискин: основатель и президент компании.
Леопольд закончил Энский институт пищевой промышленности и шесть лет работал администратором на кондитерской фабрике. Он имеет большой опыт работы и доказал свою способность достигать намеченных целей.
7. Финансовый план
· Планируется рост доходов компании в пять раз за три года.
· Затраты на маркетинг составляют не более 20% объема продаж.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компании и выплачиваться в виде вознаграждения сотрудникам.
Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
Плановый баланс
| | | | | | | | | | Активы
| | | | | | 2007
| 2008
| 2009
| Изменение в значении
| Денежные средства
| 500 000,00р.
| 700 000,00р.
| 1 000 000,00р.
| 500 000,00р.
| Ценные бумаги
| 300 000,00р.
| 400 000,00р.
| 500 000,00р.
| 200 000,00р.
| Дебиторская задолженность
| 300 000,00р.
| 500 000,00р.
| 600 000,00р.
| 300 000,00р.
| Товарно-материальные запасы
| 500 000,00р.
| 750 000,00р.
| 950 000,00р.
| 450 000,00р.
| Другие текущие активы
| 100 000,00р.
| 150 000,00р.
| 200 000,00р.
| 100 000,00р.
| Общие текущие активы
| 1 700 000,00р.
| 2 500 000,00р.
| 3 250 000,00р.
| | Недвижимость и оборудование
| 550 000,00р.
| 670 000,00р.
| 850 000,00р.
| 300 000,00р.
| Минус накопленные амортизационные отчисления
| 100 000,00р.
| 200 000,00р.
| 300 000,00р.
| 200 000,00р.
| Чистая недвижимость и оборудование
| 450 000,00р.
| 470 000,00р.
| 550 000,00р.
| 100 000,00р.
| Нематериальные активы
| 100 000,00р.
| 200 000,00р.
| 300 000,00р.
| 200 000,00р.
| Другие активы
| 10 000,00р.
| 20 000,00р.
| 20 000,00р.
| 10 000,00р.
| Общие активы
| 2 260 000,00р.
| 3 190 905,00р.
| 4 120 905,00р.
| | | | | | | Обязательства и капитал акционеров
| | | | | Краткосрочные обязательства
| 700 000,00р.
| 800 000,00р.
| 900 000,00р.
| 200 000,00р.
| Кредиторская задолженность
| 500 000,00р.
| 750 000,00р.
| 950 000,00р.
| 450 000,00р.
| Налог на прибыль к уплате
| 100 000,00р.
| 150 000,00р.
| 200 000,00р.
| 100 000,00р.
| Начисленные расходы
| 100 000,00р.
| 120 000,00р.
| 150 000,00р.
| 50 000,00р.
| Другие текущие обязательства
| 300 000,00р.
| 300 000,00р.
| 300 000,00р.
| 0,00р.
| Общие текущие обязательства
| 1 700 000,00р.
| 2 120 000,00р.
| 2 500 000,00р.
|
| Долгосрочные обязательства
| 600 000,00р.
| 700 000,00р.
| 800 000,00р.
| 200 000,00р.
| Другие долгосрочные обязательства
| 300 000,00р.
| 500 000,00р.
| 700 000,00р.
| 400 000,00р.
| Общие обязательства
| 2 600 000,00р.
| 1 200 000,00р.
| 1 500 000,00р.
| | Обычные акции
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| 0,00р.
| Займы
| 1 000 000,00р.
| 2 000 000,00р.
| 3 000 000,00р.
| 2 000 000,00р.
| Общий капитал акционеров
| 1 000 000,00р.
| 2 000 000,00р.
| 3 000 000,00р.
| 2 000 000,00р.
| Общие обязательства и капитал акционеров
| 3 600 000,00р.
| 5 320 000,00р.
| 7 000 000,00р.
| 3 400 000,00р.
|
Прогноз прибылей и убытков
В следующем году мы ожидаем значительного увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2007 году достичь прибыльности на уровне 50% от общего объема продаж и поддерживать ее в дальнейшем.
Таблица 8. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков
| | | | |
|
|
| Чистая выручка от реализации продукции
| 17 750 000,00р.
| 35 500 000,00р.
| 49 250 000,00р.
| Себестоимость реализованной продукции
| 760 000,00р.
| 1 200 000,00р.
| 1 500 000,00р.
| Валовая прибыль
| 16 990 000,00р.
| 34 300 000,00р.
| 47 750 000,00р.
| Общие расходы
| 6 127 000,00р.
| 7 277 000,00р.
| 8 427 000,00р.
| Амортизация
| 20 000,00р.
| 30 000,00р.
| 40 000,00р.
| Общие операционные расходы
| 6 147 000,00р.
| 7 307 000,00р.
| 8 467 000,00р.
| Операционная прибыль
| 10 843 000,00р.
| 26 993 000,00р.
| 39 283 000,00р.
| Расходы на уплату процентов
| 135 000,00р.
| 165 000,00р.
| 195 000,00р.
| Другие неоперационные расходы
| 20 000,00р.
| 40 000,00р.
| 20 000,00р.
| Общие неоперационные расходы
| 155 000,00р.
| 205 000,00р.
| 215 000,00р.
| Прибыль до уплаты налога на прибыль
| 10 688 000,00р.
| 26 788 000,00р.
| 39 068 000,00р.
| Налог на прибыль
| 5 097 000,00р.
| 10 290 000,00р.
| 14 325 000,00р.
| Чистая прибыль
| 5 591 000,00р.
| 16 498 000,00р.
| 24 743 000,00р.
|
Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
План прибылей и убытков
| | | | |
|
|
| Чистая выручка от реализации продукции
| 2 750 000,00р.
| 5 500 000,00р.
| 9 250 000,00р.
| Себестоимость реализованной продукции
| 210,00р.
| 335,00р.
| 465,00р.
| Валовая прибыль
| 2 749 790,00р.
| 5 499 665,00р.
| 9 249 535,00р.
| Общие расходы
| 1 250 000,00р.
| 1 427 000,00р.
| 1 670 000,00р.
| Амортизация
| 20 000,00р.
| 30 000,00р.
| 40 000,00р.
| Общие операционные расходы
| 1 270 000,00р.
| 1 457 000,00р.
| 1 710 000,00р.
| Операционная прибыль
| 1 479 790,00р.
| 4 042 665,00р.
| 7 539 535,00р.
| Расходы на уплату процентов
| 180 000,00р.
| 232 500,00р.
| 277 500,00р.
| Другие неоперационные расходы
| 20 000,00р.
| 40 000,00р.
| 20 000,00р.
| Общие неоперационные расходы
| 200 000,00р.
| 272 500,00р.
| 297 500,00р.
| Прибыль до уплаты налога на прибыль
| 1 279 790,00р.
| 3 770 165,00р.
| 7 242 035,00р.
| Налог на прибыль
| 824 937,00р.
| 1 649 899,50р.
| 2 774 860,50р.
| Чистая прибыль
| 454 853,00р.
| 2 120 265,50р.
| 4 467 174,50р.
|
Анализ безубыточности
Результаты анализа, включая ежемесячный объем производства сладкого снега (в упаковках среднего размера) обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности
| | Безубыточный объем продаж, шт.
|
| Безубыточный объем продаж, руб.
| 26 667р.
| |
| Предположения:
|
| Отпускная цена
| 40,00р.
| Переменные затраты
| 10,00р.
| Фиксированные затраты
| 20 000,00р.
|
Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
Название
| Как считать
| Результат
| Рентабельность собственного капитала
| Чистая прибыль/Общий капитал акционеров
| 148,91%
| Рентабельность продаж
| Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции
| 48,29%
| Рентабельность активов
| Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы
| 108,40%
| Валовая маржа
| Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции
| 99,99%
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов
| Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года
| 0,00
| Средний период инкассирования
| (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365
| 23,68
| Оборачиваемость кредиторской задолженности
| (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365
| 745 698,92
| Оборачиваемость основных активов
| Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование
| 16,82
| Отношение задолженности к активам
| Суммарные обязательства/Общие активы
| 36,40%
| Коэффициент текущей ликвидности
| Общие текущие активы/Общие текущие обязательства
| 1,30
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)
| (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства
| 0,92
|
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|