Сделай Сам Свою Работу на 5

Сравнительный анализ займа и кредита. Факторинг





Существует распространенное мнение, что между факторингом и банковским кредитом нет особой разницы [33]. Для понимания сути факторинга, целесообразно провести сравнительный анализ с кредитными услугами банка (см.табл. 17.2.1).

 

Таблица 17.2.1 - Сравнительная характеристика банковского кредита и факторинга

кредит факторинг
Выдается на фиксированный срок Финансирование на срок фактической отсрочки платежа
Выдается на заранее оговоренную сумму Размер факторингового финансирования не ограничен
Получение кредита требует оформления большого количества документов Факторинговое финансирование осуществляется автоматически при предъявлении накладной и счета - фактуры
Выдается под обеспечение Беззалоговая форма финансирования, не нужно наличие кредитной истории
Кредит выдается в определенный кредитным договором срок Факторинговое финансирование осуществляется в день поставки товара
Кредит возвращается банку заемщиком Факторинговое финансирование погашается за счет средств дебитора клиента
Кредит погашается в заранее обусловленный кредитным договором день Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара
Срок пользования кредитом ограничен Факторинговое финансирование действует бессрочно
При кредитовании банк не предоставляет иных услуг Факторинговое финансирование сопровождается предоставлением ряда дополнительных услуг

 



Некоторые поставщики перед принятием решения о переходе на факторинговое обслуживание беспокоятся о том, что работа фактора может отразиться на их клиентской базе. На самом деле конфликт между клиентом и дебитором в первую очередь невыгоден фактору, потому что его вознаграждение зависит от оборота поставщика. Для покупателя изменяются лишь реквизиты платежного поручения.

Использование факторинга поставщиком дает ему такие преимущества:

· ускоряет получение денежных средств за отгруженную продукцию;

· уменьшает риск появления сомнительной задолженности и улучшает процесс ее инкассирования;

· получение дополнительной прибыли за счет увеличения объемов сбыта, расширения круга покупателей и установление длительных связей с ними (получая средства сразу после отгрузки товара и не испытывая дефицита оборотных средств, поставщик, во - первых, имеет возможность постоянно поддерживать на складе расширенный ассортимент товаров и быстро удовлетворять заказы покупателя, во- вторых, предлагать покупателю более льготные условия покупки - увеличивать отсрочку платежа, повышать лимит товарного кредита, снижать отпускную цену);



· ускорение оборачивается оборотных средств, уменьшение потребности в них, повышение ликвидности и финансовой устойчивости (в балансе поставщика, в отличие от использования банковского кредита, не возникает кредиторской задолженности);

· уменьшение затрат, связанных с учетом и инкассацией долгов;

· улучшение расчетной дисциплины самого поставщика перед своими кредиторами (в результате сокращения кассовых разрывов, поставщик имеет возможность не только сократить срок отсрочки платежа при закупке сырья, материалов и др., но и получать от поставщиков более льготные условия на закупаемое сырье, материалы);

· поставщик, зная дату получения денежных средств, может соответственно планировать свою деятельность

Как видно, механизм факторингового финансирования удобен не только для поставщика, но и для покупателя. Если компания все же решила воспользоваться факторинговым обслуживанием, то наилучшим решением является использование полученных дополнительных средств в целях расширения продаж. Если объем продаж клиента вырастает, то это немедленно приводит к новому росту объема финансирования со стороны банка в рамках факторингового обслуживания.



· Займ – письменное или устное заключение соглашения о том, что одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) материальные или денежные ценности с условием, что они будут возвращены в обговоренный срок в том же виде, что и были взяты. А в случае порчи – заменены аналогичными по качеству и стоимости. Вознаграждение за пользованием займом может устанавливаться, а может и нет. Гражданским Кодексом РФ определено, что если стоимость передаваемых в пользование заемщику предметов или сумма наличных денег займа превысит в 10 раз минимальную заработную плату, то стороны должны оформить свои отношения письменно. Например, договором в простой письменной форме. ГК РФ не определятся статус сторон сделки займа. Это может быть договор между частными лицами или юридическим и частным лицом.

· Кредит – исключительно письменное заключение соглашения о совершаемой сделке между кредитором и заемщиком. Предметом соглашения могут быть только деньги. Вознаграждение за пользование кредитом – обязательное условие. Так же обговариваются статусы сторон. В кредитной сделке обязательно одна сторона должна быть юридическим лицом. Кредит предусматривает обязательное установление ответственности и прав сторон. Причем кредитор оказывается всегда прав, и может рассчитывать на судебное разбирательство в его пользу.

  • Эти сделки отличаются в отношении предмета. Займ, в отличие от кредита, может быть (чаще всего так оно и происходит), предметным. Например, в виде дорогого (но не уникального, поскольку подлежит возврату точно такая же вещь) сервиза на свадебное торжество. Кредит же это всегда только денежная сделка.
  • Отличаются обязательностью оплаты сделки. Займ может быть абсолютно бесплатным: взял-вернул. Кредит предусматривает оплату в виде процентов, поскольку кредитор не является собственником денег, а только посредником, живущим от совершения этой сделки. Здесь тоже стоит преодолеть сложившийся стереотип. В действительности банкир распоряжается не своими деньгами, а деньгами вкладчиков.
  • Отличаются формой заключения сделки. Кредит всегда, независимо от суммы, заключается в письменной форме. Как следствие этого он не может быть меньше десяти минимальных оплат труда. Займ может быть меньше, может быть больше. Как договорятся стороны.
  • Заем и кредит отличаются статусом субъектов сделки. Кредитная сделка предусматривает, что кредитор обязательно должен быть юридическим лицом.
  • Займ и сделка отличаются способом возврата. Займ всегда возвращается единовременно. Кредит по частям. Причем предусматривается вознаграждение кредитора в виде комиссий при внесении платежей и плата за обеспечение кредитной линии.

43.Договор банковского счета и договор банковского вклада: общие положения

По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту (ст. 845 ГК РФ).

Сторонами договора являются клиенти банк.

Договор банковского счёта - консенсуальный, двусторонний и возмездный, если в договоре прямо не установлено иное, То есть его безвозмездность.

Тем не менее, правовая природа договора банковского счёта вызывала дискуссии в юридической литературе. Высказывались мнения о том, что банковский счёт представляет собой разновидность договора займа, иррегулярного хранения, вид договора, содержащий элементы займа и хранения, самостоятельный вид договора[36].

Дискуссии относительно правовой природы договора банковского счёта во многом были вызваны не вполне точной его трактовкой в законе. Так, например, в ст. 391, 392 ГК РСФСР 1964 г. устанавливалось, что организации производят платежи через кредитные учреждения, в которых они в соответствии с законом “ хранят” свои денежные средства”. Согласно ст. 110 Основ ГЗ 1991 г. банк по договору банковского счёта обязуется “хранить” денежные средства на счёте клиента”.

Однако, как верно отмечает А.Е. Шерстобитов, договор банковского счёта нельзя рассматривать как разновидность договора хранения (даже иррегулярного)[37].

Такой вывод вытекает из правовой природы безналичных денег как обязательственных прав (прав требования). В какой бы форме деньги не передавались банку, они либо теряют свой вещественный характер (по общему правилу ст. 223 ГК РФ, с момента передачи наличных денег банку он становится их собственником), либо вообще его не имеют (безналичные деньги при их перечислении с одного счёта на другой, То есть при изменении записей по счетам). Что же касается выполнения обязанности по выдаче сумм со счёта, то деньги вновь приобретают вещественную оболочку только при передаче баеком клиенту наличных денежных средств.

Следовательно, на банковском счёте могут существовать только безналичные денежные средства, которые представляют собой обязательственные права (права требования владельца счёта к банку). В связи с этим в предмете договора банковского счёта безналичные денежнын средства занимают ведущее место.

Предмет договора - при заключении договора банковского счёта клиенту или указанному им лицу открывается счёт в банке на условиях, согласованных сторонами.

Банк обязан:

· заключить договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами;

· совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счёта не предусмотрено иное.

Списание денежных средств со счёта осуществляется банком на основании распоряжения клиента, однако без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счёте, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Весьма близок по своей правовой природе к договору банковского счёта договор банковского вклада (депозита).

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для неё денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренном договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Договор банковского вклада является реальным, поскольку считается заключённым и порождает у сторон права и обязанности только с момента внесения вкладчиком в банк денежной суммы (вклада). Договор банковского вклада является односторонним и возмездным, так как порождает только право вкладчика требовать возврата внесённой во вклад денежной суммы, а также выплаты процентов и соответствующую ему обязанность банка. Кроме того, если вкладчиком выступает гражданин, данный договор признаётся публичным, То есть на взаимоотношения граждан-вкладчиков и банков распространяется действие ст. 426 ГК РФ. Последнее означает, что для банка законом устанавливается обязанность по оказанию депозитных услуг гражданам, которые он по характеру своей деятельности должен осуществлять в отношении каждого кто к нему обращается.

Единственным существенным условием договора банковского вклада является его предмет. Этот договор всегда возмезден, То есть ни при каких обстоятельствах он не может быть безвозмездным.

Согласно ст. 836 ГК РФ договор банковского вклада должен быть заключён в письменной форме. Такая форма считается соблюдённой, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Несоблюдение письменной формы вклада влечёт его недействительность.

Таким образом, подводя итог сказанному, исходя из общности объектного состава обоих договоров, а также смысла банковской деятельности по ведению счетов клиентов, можно прийти к заключению, что поступающие в банк вкладчика наличные и безналичные денежные средства независимо от формы договора банковского вклада всегда учитываются (числятся) на определённых счетах в банке.

Между тем, оценивая правовую природу договора банковского вклада, нельзя не заметить его отличий от договора банковского счёта.

Договор банковского вклада является реальныцм, То есть считается заключённым только с момента внесения вкладчиком денежной суммы в банк. По депозитному счёту не допускается наличие дебетового сальдо, а следовательно, невозможно и его кредитование банком.

Договор банковского вклада и договор банковского счёта имеют различные цели различные цели, не совпадают и их конечные договорные результаты. Немаловажным является и то, что договор банковского вклада выделен в отдельную главу части второй ГК РФ. Это даёт основание утверждать, что он рассматривается законодателем как самостоятельный вид гражданско-правового договора.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.