Сделай Сам Свою Работу на 5

Система управления риском с функциональной точки зрения





 

По функциональным признакам в системе управления рисками должен быть создан ряд самостоятельных структурных подразделений, целью которых является определение и построение политики риск-менеджмента.

1. Комитет по управлению активами и пассивами - основное подразделение, формулирующее и рекомендующее политику по управлению активами и пассивами, утверждаемую правлением банка. В функциональные обязанности КУАП входят:

Øобзор финансовой стратегии и целей банка;

Øобзор результатов деятельности банка и его положения по отношению к установленным требованиям;

Øпредставление и обзор ключевых прогнозов и показателей;

Øанализ отчета руководителя подразделения риск-менеджмента в области управления ликвидностью, процентной политики, рыночных и валютных рисков, соблюдения установленных комитетом политики, инструкций и лимитов;

Øанализ отчета по ключевым кредитным рискам и рискам контрагентов, представленного кредитным комитетом;

Øпринятие решений (при необходимости) по внесению поправок относительно:

üпотребностей банка в финансировании (привлечении капитала и привлеченных средств),



üструктуры сроков погашения по активам и пассивам,

üсовокупности продуктов банка,

üсостава активов и пассивов,

üключевых процентных ставок банка,

üлимитов и т.д.

2. Подразделение риск-менеджмента - рабочий орган комитета по управлению активами и пассивами, осуществляющий свою деятельность в рамках делегированных ему полномочий.

Основными направлениями деятельности являются:

* методологическое - разработка методов анализа и прогнозирования всех рисков банка

* аналитическое - оценка рисков

* надзорное - контроль за выполнением решений.

Подразделения, осуществляющие контроль за управлением

оперативный контроль - менеджеры

стратегический контроль деятельности банка и оперативного руководства - службы внутреннего контроля.


Лимитирование рисков

Лимитирование - система мероприятий, заключающаяся в установлении предельных значений с целью избежания критических потерь от концентрации любого вида риска и обеспечения стабильного дохода.



Лимиты могут устанавливать в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива может использовать объем собственного капитала банка, размер портфеля, валюта баланса.

Группы лимитов:

Структурные лимиты - лимиты, поддерживающие соотношения между различными видами операций, определяя долю инструмента в совокупных активах. Устанавливаются в процентах к совокупным активам, т.е. не носят жесткий характер, поддерживая общие пропорции при изменении размеров совокупных активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области рисков.

Лимиты контрагента - включают 3 вида:

Ø лимит предельного риска на одного контрагента (группу взаимосвязанных контрагентов)

Ø лимит на заемщика или эмитента

Ø лимит на посредника

Первый является верхним пределом для остальных и ограничивает предельный размер операции. Лимиты на заемщика и посредника устанавливается в твердых суммах на основе изучения финансовых показателей и изменяются при изменении состояния.

Лимиты открытой позиции

* предельный размер открытой позиции - близок к структурным лимитам и устанавливается в процентах к капиталу или совокупным активам

* лимит открытой позиции на конкретный инструмент - по методике VAR, предполагающей расчет позиции в зависимости от волатильности рынка и текущей доходности операции.

Лимиты на исполнителей и контролеров операций - лимиты ограничивающие пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих и контролирующих операции. Совокупность лимитов на исполнителей именуется матрицей полномочий.




Резервирование как инструмент управления последствиями наступления риска.

Создание резервов регламентируется

Инструкцией № 62-а от 30.06.97 "О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам"

Положением № 137-П от 12.04.2001 "о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"

Указанием Банка России № 606-У от 13.07.99 "О формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами оффшорных зон".


Рыночный риск

Рыночный риск - риск возникновения убытков по балансовым и забалансовым позициям, который возникает в связи с изменением рыночных цен.

Рыночный риск включает:

Ø процентный риск по финансовым инструментам торгового портфеля. Торговый портфель - портфель, состоящий из всех ценных бумаг и производных инструментов, имеющих рыночную стоимость, приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи(процентный риск).

Ø риск обесценения фондовых ценных бумаг (фондовый риск);

Ø валютный риск.

Методы оценки рыночного риска:

Базельским комитетом по надзору предложены два метода оценки:

стандартная методология, использующая блочный подход, при котором отдельно рассчитываются специфический риск и общий рынок;

альтернативная методология (внутренние модели банков), которая может применяться только при соблюдении определенных условий, а разрешение на ее использование дает национальный банк. Метод позволяет банкам производить оценку рисков на основе своих внутренних моделей отвечающих семи условиям, предполагающим наличие:

* общих критериев относительно адекватности систем управления рисками

* качественных стандартов для внутренней оценки использования моделей

* количественных стандартов, устанавливающих общие статистические параметры для измерения риска

* рекомендаций для уточнения состава факторов рыночного риска

* рекомендаций для стрессового тестирования

* процедур проверки для внешней оценки использования моделей

* правил для банков, использующих комплект моделей и стандартные подходы.

Внутренние модели оценки сосредоточены преимущественно по общем рыночном риске, которому подвергается банк, а специфический риск (риск, связанный с конкретными эмитентами) не охватывается.

В России принята единая методология оценки рыночного риска – стандартный метод измерения, предполагающий изначальный расчет отдельных (специальных) рисков

 

1. Процентный риск (ПР) - риск возникновения финансовых потерь (убытков) в связи с изменением процентных ставок по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок и находящимся в торговом портфеле банка.

Процентный риск рассчитывается в случаях, если банк удовлетворяет одному из критериев:

1. Балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5% активов. Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат стоимость торгового портфеля была равна или превышала 6%, то расчет производится в обязательном порядке.

2. Балансовая стоимость превышает 200% капитала.

3. Имеет отрицательное значение капитала.

Процентный риск рассчитывается по:

* долговым обязательствам РФ;

* долговым обязательствам субъектов РФ и местных органов власти

* облигациям

* еврооблигациям

* депозитным сертификатам

* долговым обязательствам юридических лиц

* производным финансовым инструментам (форвардным, фьючерсным контрактам, за исключением купленных опционов), чувствительным к изменению процентных ставок

* ценным бумагам, приобретенным/проданным на условиях РЕПО

* ценным бумагам, принятым/переданным в залог.

Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:

ПР= СПР + ОПР, где

СПР – специальный риск неблагоприятного изменения цены под влиянием факторов, связанных с конкретными эмитентами.

ОПР - общий процентный риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями уровня процентных ставок.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.