|
|
Банковские риски и методы страхования банковских операций (БО)4.1. Общая характеристика банковских рисков и способы их расчетов Риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополученную доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом, программой. В банковской практике риск означает опасность, потеря банком части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджмента. Основные задачи риск-менеджмента банков: 1). Распознать возможность случая возникновения риска 2). Оценить масштабы предполагаемого ущерба 3). Найти способы предупреждения или источники возмещения потерь
прибыль | | | | |______________ риск Основные области риска: 2). Область недопустимого риска – характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Выручка = кол-во продукции Прибыль = выручка – затраты Такой уровень риска недопустим, т.к. банк подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств. 3). Область критического риска – характеризует возможные потери, которые могут сравниться с величиной собственных средств банка, а это ведет к банкротству банка. 4.2. Виды рисков Риски банков Экономические
Внешние Внутренние
а). страновой риск а). состав клиентов б). валютный риск б). характер банковских операций в). риск стихийных бедствий 1). по за балансовым операциям 2). по активным операциям 3). по пассивным операциям Пассивные операции
риск инфляции риск диверсификации Активные операции
микроуровень макроуровень а). кредитный риск а). процентный риск б). лизинговый риск б). рыночный риск в). факторинговый риск в). риск несбалансированной ликвидности г). клиринговый риск и др. г). риск несоответствия ресурсов и вложений по срокам
Д/з: тема 1,2,3 26.01.12 Классификация банковских рисков: Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической установки не благоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, военные действия, запрет на вывоз товаров в другие страны и другие). К внешним рискам относят риски: от основной и вспомогательной деятельности банка. Существуют и другие классификации рисков: 1). по времени риски делятся на ретроспективные, текущие и перспективные (анализ ретроспективных рисков, их характером, способом снижения дает возможность прогнозировать текущие и перспективные риски) 2). зависимость от методов расчета – риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. 4). по характеру учета различают риски: а). по балансовым (активные, пассивные) операциям б). по за балансовым операциям К основным средствам управления рисками можно отнести: 1). использование принципов взвешивания рисков 2). учет внешних рисков 3). проведение систематического анализа финансового состояния клиента заемщика 4). проведение политики диверсификации 6). страхование кредитов и депозитов Внешние риски Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными, стихийными. Страновый риск – опасность потерь из-за того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед кредитором или инвестором по причинам, которые не относятся к обычным банковским рискам и возникают в связи с кредитованием, и инвестированием. Валютный риск – опасность валютных потерь, связанная с изменением иностранной валюты по отношению к национальным валютам при проведении международных, кредитных валют и расчетных операций. 4). использование тактики нулевого баланса, т.е. уравновешивание активов и пассивов выраженных в слабой иностранной валюте Факто ринговый риск связан с факто ринговыми договорами
2.02.12 4.4 тема Внутренние риски В зависимости о характера банковских операций различают риски по ; пассивным, активным и за балансовым операциям. Корректировка прибыли банка на величину возможных потерь позволяет оценить реальные результаты его деятельности. Риски пассивных операций. С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для реализации активных банковских операций. В связи с этим риски пассивных операций связаны с возможными изменениями в обеспечение активов ресурсами. По виду пассивных операций различают риск инфляции и риск диверсификации. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать необходимое соотношение между пассивными и активными кредитными операциями, определять ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня мобильных средств и тд. Риски активных операций По виду активных операций различают риски возникающие на микро и макро уровне. Банковским рискам в той или иной степени подвержены все составные части капиталов банков. Различают ;кредитный, лизинговый, факто ринговый, клиринговый, и др. риски. Кредитный риск Представляет собой возможное падение прибыли банка и части акционерного капитала в результате не способности заёмщика погашать и обслуживать долг. Его можно дифференцировать по субъектам кредитной сделки, видам кредитов, срокам кредита. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Возможность управления внешними факторами ограниченны так как они связанны с состоянием экономической среды. Основные действия по управлению кредитным рискам относятся к сфере внутренней политики банка;
Своеобразным амортизатором риска служит резервный фонд, создающийся для компенсации убытков по безнадёжным кредитам. Анализ кредитного риска можно произвести на основании изучения следующих факторов;
4.5 Инвестиционный риск Потеря части стоимости активов по отдельным типам ценных бумаг а так же по всей категории суд приводит к инвестиционному риску банка. Этот риск может быть;
· Правильная оценка качества ценных бумаг · Маневрирование видами сделок с ценными бумагами · Тщательное формирование курсов ценных бумаг Банковским рискам присуще; Ø Процентный риск – это вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки. Способы управления процентным рискам; - предусмотренние в договоре возможности периодического пересмотра ставки по кредиту. В зависимости от изменения рыночной ставки - рыночный риск – это риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг Ø Не систематический риск. Он специфичен для данного конкретного предприятия и не зависит от общего сост. фондового рынка. Включает; - отраслевой риск – это возможность убытков банка в результате не удачного выбора по отраслевому признаку ценных бумаг - финансовый риск – зависит от размеров заёмных средств в совокупном капитале акционерного общества, чем больше размер заёмных средств, тем меньше у инвесторов шанса на скорое получение дохода на вложенный капитал. Данный факт необходимо учитывать при выборе ценных бумаг. 08.02.12 4.6 Страхование банковских рисков Одним из способов защиты от возникающих в ходе банковской деятельности различных видов риска явл. страхование. В соответствии с законом «о банках и банковской деятельности» самим банком замещается осуществлять операции по страхованию, за исключением валютных и кредитных рисков. Однако банки могут страховать от рисков управляя ими в процессе их деятельности. Наиболее общие способы страхования от рисков сводятся к диверсификации, т.е. их распределению, регулированию структуры и размеров. Кроме того требуется постоянный контроль со стороны банка за соблюдением необходимых соотношений и нормативов. К последним например относятся установленные нормативов максимального размера риска на одного заёмщика, максимального размера валютного и процентного риска банка. При не соблюдении установленных ЦБРФ соотношений банки должны обеспечивать корректирующие действия. Банки используют различные методы хеджирования валютных рисков. Хеджирование – это страхование от рисков различными методами включая гос. страхование от валютного риска, создание резервов для покрытия возможных убытков. Методы хеджирования валютных рисков:
Своп – это мехонизм с помощью которого одновременно заключаются 2 сделки; - на ближайшую дату – обмен не нужной в данное время валюты на необходимую - на отдалённую дату – обратный обмен с возвращением первоначальной валюты По скольку одна из сделок состоит в покупке валюты а в вторая в её продаже то не возникает ни какого нового курсового риска за исключением процентных ставок т.е обе сделки уравновешивают друг друга
Пассивные операции Вопрос 1.собственные средства кредитных организаций, их формирование 2.выпуск акций кредитными организациями 3.депозитные операции 4. операции по вкладам физ. лиц. 5. не депозитные источники привлечения средств 09.02.12 . Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Функции собственного капитала:1) защитная функция, означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка независимо от угрозы появления убытков. 2)оперативная функция - это обеспечение финансовой основы деятельности банка- является второстепенной функцией т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. 3) регулирующая функция собственного капитала ,которая связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка,а так же с законами и правилами позволяющими ЦБ осуществлять контроль за деятельностью комерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность. В состав собственных средств банка включают уставный капитал (уставный фонд), законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски, не распределенная прибыль прошлых лет. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала. ЦБ РФ установлена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых банков в размере 6 млрд. рублей. Уставный капитал банка отражается в пассиве баланса и формируется денежными взносами материальными и не материальными активами, иностранной валютой и ценными бумагами, эмитированные третьими лицами и имеющими рыночную кодировку. При внесение материальных и не материальных активов в оплату уставного капитала необходимо иметь в виду, что принимаются только те активы, которые могут использоваться в непосредственной деятельности банка, определяемой законодательством и лицензией. Кроме того оценка указанных активов должна быть утверждена протоколами собрания акционеров (пайщиков) банка. Резервный капитал банка создается из прибыли до налогообложения в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым не формируются специальные резервы. Он может быть так же использован на выплату процентов по выпущенным банком облигациям, при недостаточности текущей прибыли и на увеличение уставного капитала. При расчёте нормативов достаточности собственного капитала относят к капиталу 1-ого уровня. Специальные фонды банка состоят из 3 видов «дополнительные собственные средства банка» - это средства полученные банком от продажи акций их первым владельцам сверх - номинальной стоимости (учредительская прибыль). Этот фонд образуется для увеличения уставного капитала. «Износ основных средств»- это фонд, который формируется путем амортизационных начислений на все виды основных средств.» Фонды стимулирования «-создаются из прибыли банка после налогообложения, порядок образования этих фондов определяется общим собранием акционеров банка. Средство фонда материального поощрения используются на выплату премий, покупку акций для работников банка, и другие цели аналогичного характера. Другие фонды, созданные из чистой прибыли банка используются в соответствии с их целевым назначением. Не использованные остатки фондов экономического стимулирования по итогам года могут быть направленны на увеличение уставного капитала. Д.з учить 4.5 и 4.6
Вопрос2. Выпуск акций кредитными организациями. Порядок выпуска акций коммерческими банками регламентируется Инструкцией ЦБ РФ от 10.03.06 №128-и «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» (с изменениями и дополнениями). Уставный капитал кредитной организации, созданный в форме акционерного общества ,составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Обыкновенные акции дают право голоса, а привилегированные не дают право голоса. БР установлены единые процедуры регистрации и выпуска ценных бумаг кредитными организациями. Процедура эмиссии ценных бумаг включает следующие этапы : 1) принятие решения о размещении ценных бумаг 2) утверждение решения о выпуске ценных бумаг 3) государственную регистрацию выпуска ценных бумаг 4) размещения ценных бумаг 5) государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг 16.02.12 Кредитные организации могут выпускать только именные акции, которые бывают обыкновенными и привилегированными. Акции считаются именными, в случае если для реализации имущественных прав связанных с владением ими необходима регистрация имени владельца акции. При передачи именной ценной бумаги от одного владельца другому должны быть внесены соответствующие записи в реестр. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций, выпуск привилегированных акций в этом случае не допускается. При увеличение уставного капитала банки имеют право выпускать как обыкновенные, так и привилегированные акции. Доля привилегированных акций не должна превышать 25% суммы уставного капитале. Гос. регистрация выпуска акций сопровождается регистрацией проспекта, при их размещение среди не неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых не превышает 500. 1.03.12 Наиболее важным элементом депозитной политики явл. определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков хранения и режима пользования счётом. Каждый КБ определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Устранение предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счётом определяют предполагает ли он дополнительные взносы. 
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: ©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
цену
Политические