Нормативно-правовое регулирование безнал расчетов в кредит ор-иях.

Безналичные расчеты - денежные расчеты путем записи на счетах в кредитных учреждениях, т.е. деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

1.ГК РФ гл 45 « Банковский счет»

2 Положение БР № 2-П « О безнал расчете в РФ»

3 письма и указы главы БР по проведению безнал расчетов. Безнал расчет явл преобладающим до 90% всего ден об-та.

Преимущества безнал расчета: 1.позволяет ув кредит ресурсы банков, т е деньги списываются с одного счета и зачисляются на др счет в банке и ден ср-ва становятся кредмитными ресурсами банка. Безнал расчет ум сумму нал денег необходимых для обслуживания об-та. 3 безнал расчет способствует ум издержек обращения в виде доп затрат на печат, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет

4 безнал расчет при четкой работе банков обеспечивает ускорение оборачиваемости об ср-в и ускорения платежей.

5 В процессе осущ безнал расчета проявляется платежеспособность предприятий и выполнения или договорных обяз-в.

Принципы безналичных расчетов:

1.Принцип правового режима

2.Все ор-ии обязаны хранить ден срв-а на счетах в банке.В кассе ор-ии хранится лимит, согласованный с банком

3.Юр лица, ИП самостоятельно определяют банк дл расчетно-касс обслуж и формы безнал расчета

4.Платежи со счета осущ банками только по распоряжению их владельцев и в пределах остатка ден ср-в

5. Принцип ликвидности, т е платежи осущ в пределах имеющегося остатка ден ср-в на счете

25. Порядок открытия и ведения банковских счетов юр. лиц. Принципы и преимущества безнал. расчетов.

Банковские счета открываются на основании след. предъявленных клиентом док-тов, необходимых для открытия счета в соответствии с действующим законодательством РФ, инструкциями ЦБ РФ, Министерства РФ по налогам и сборам и др. гос-ных органов, а также требованиями банка.

1.заявление на открытие счета (оформляется на бланке устан-ной формы, подпис-ся рук-лем и глав. бух-ом с приложением печати юр. лиц)

2.договор банк. счета устан-ной банком формы в 2-х экз-рах, кот. должен быть подписан рук-лем, с приложением печати юр. лица

3.свид-во о гос-ной регистрации (копия, заверенная Регистрационной палатой или нотариально)

4.устав (копия, заверенная Регистрационной палатой или нотариально)

5.учредит. договор (копия, заверенная Регистрационной палатой или нотариально)

6.карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нот-но или вышестоящей инстанцией

7.док-ты, подтверждающие назначение рук-ля, глав. бух-а и др. лиц, кот. предоставлено право первой подписи (копии, заверенные печатью юр. лица)

8.свид-во о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная нотариально)

9.док-т, подтверждающий регистрацию в Пенсионном фонде РФ (оригинал), – предъявл-ся для снятия ксерокопии

10.письмо Госкомстата о присвоении кодов ОКПО (копия)

Принципы безналичных расчетов:

1.Принцип правового режима

2.Все ор-ии обязаны хранить ден срв-а на счетах в банке.В кассе ор-ии хранится лимит, согласованный с банком

3.Юр лица, ИП самостоятельно определяют банк дл расчетно-касс обслуж и формы безнал расчета

4.Платежи со счета осущ банками только по распоряжению их владельцев и в пределах остатка ден ср-в

5. Принцип ликвидности, т е платежи осущ в пределах имеющегося остатка ден ср-в на счете

Преимущества безнал расчета: 1.позволяет ув кредит ресурсы банков, т е деньги списываются с одного счета и зачисляются на др счет в банке и ден ср-ва становятся кредмитными ресурсами банка. Безнал расчет ум сумму нал денег необходимых для обслуживания об-та. 3 безнал расчет способствует ум издержек обращения в виде доп затрат на печат, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет

4 безнал расчет при четкой работе банков обеспечивает ускорение оборачиваемости об ср-в и ускорения платежей.

5 В процессе осущ безнал расчета проявляется платежеспособность предприятий и выполнения или договорных обяз-в.

26. Договор банк. счета, его содержание. Очередность и порядок платежей с расчетных счетов.

Операции по счету осущ-ся в соответствии с договором банк. счета. Клиент поручает, а банк принимает на себя обяз-ва открыть ему банк. счет, принимать и зачислять ср-ва, выполнять распоряжения Кл-та о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении др. оп-ций по счету в соотв-вии с закон-вом и условиями договора.

В договоре опред-ся права и обяз-ти сторон, порядок ведения оп-ций по счету, ответ-ть сторон за нарушение принятых по договору обяз-в.

КЛИЕНТ ИМЕЕТ ПРАВО:

самост-но распоряж-ся ден. ср-ми, находящимися на его счете

осущ-ть платежи со счета

получать нал. деньги со счета

получать справки о состоянии счета

КЛИЕНТ ОБЯЗУЕТСЯ:

соблюдать порядок совершения расчетных и кассовых оп-ций

оплачивать услуги банка

представлять в банк и подтверждать расчет лимита остатка кассы

представлять в банк в устан-ый срок кассовый план

своевременно получать инф-цию о поступлении в свой адрес платеж. требований, подлежащих исполнению в порядке акцепта

сообщать банку об ошибочно зачисленных суммах

БАНК ИМЕЕТ ПРАВО:

спис-ть со счета Кл-та в безакцептном порядке суммы, ошибочно зачисленные на счет Кл-та, плату за обслуж-ие счета

в одностороннем порядке изменять тарифные ставки за расчетно-кассовое обслуж-ие счета

БАНК ОБЯЗУЕТСЯ:

открыть кл-ту счет (при предъявлении правильно оформленных док-тов, необходимых для открытия счета)

выполнять распоряжения кл-та о проведении оп-ций по счету

предоставлять кл-ту выписки по счету

обеспечивать конфиденциальность инф-ции о д-ти кл-та и коммерческую тайну по оп-ям, проводимым по счету кл-та

осущ-ть проверки соблюдения клиентом требаний «Порядка ведения кассовых операций в РФ».

ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ОП-ЦИЙ ПО СЧЕТУ.

Списание ср-в со счета кл-та производится банком в пределах остатка ср-в на счете кл-та (в безакцептном порядке только в случаях, предусмотренных законод-вом)

Выдача банк. выписок по счету осущ-ся на след. раб. день после проведения оп-ций по счету лицам, обладающим правом подписи платеж. док-тов кл-та.

БАНК НЕСЕТ ОТВЕТ-ТЬ:

за сохранность ден. ср-в, поступивших на счет кл-та

за своевременное проведение и правильное отражение оп-ций по счету кл-та

КЛИЕНТ НЕСЕТ ОТВЕТ-ТЬ за достоверность док-тов и сведений при открытии счета и совершении оп-ций по нему.

Договор вступает в силу со дня его подписания сторонами, он может быть расторгнут по заявлению кл-та в любое время или по требованию банка в судебном порядке. Он составляется в 2-х экз-рах, кот. имеют одинаковую юридическую силу.

Согласно ст855 ГК РФ: 1 При наличии ден ср-в на счете сумма кот-ых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявл к счету, списание этих ср-в со сч осущ в порядке поступления распоряжений клиента. При недостаточности ср-в на счете: 1 осущ списание по исполнит док-там, для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью человека, а также взыскание алиментов.

2 для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами работ по труд договору

3 для расчетов по оплате труда с лицами работ по труд договору а такдже отчисления во внебюджет фонды

4 платежи в бюджет и внебюджетные фонды

5 удовлетворение дра ден потребностей

списание по др платеж требованиям в порядке календарной очередности

27. Расчетные документы: виды, обязательные реквизиты, требования к оформлению, порядок предоставления отзыва и возврата.

Банки осущ-т оп-ции по счетам на основании расчетных док-тов. Расчетный док-т – оформленное в виде док-та распоряжение: •плат-ка о списании ден. ср-в со своего счета и их перечислении на счет получателя ср-в •получателя ср-в на списание ден. ср-в со счета плат-ка и перечисление на счет, указанный получателем ср-в

При осущ-ии безнал. расчетов исп-ся след. расчетные док-ты: платежные поручения, аккредитивы,чеки, платежные требования и инкассовые поручения.

Бланки этих док-тов должны быть выполнены: в типографии, с исп-нием ЭВМ, с исп-нием множительной техники.

Расчет. док-ты должны содержать след. обяз-ные реквизиты:

1. наименование расчетного док-та и код формы

2. № расчет. док-та, число, месяц и год его выписки

3. вид платежа

4. наименование плательщика, номер его счета, ИНН

5. наименование и местонахождение банка плат-ка, его БИК, № корсчета или субсчета

6. наименование получателя ср-в, № его счета, ИНН

7. наименование и местонахождение банка пол-ля, его БИК, № корсчета или субсчета

8. назначение платежа

9. сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами

10. очередность платежа

11. вид операции

12. подписи уполномоченных лиц и оттиск печати

Расчет. док-ты действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Они предъявл-ся в банк в кол-ве экз-ров, необходимом для всех участников расчетов (заполняются идентично). Списание банком ден. ср-в со счета производится на основании первого экз-ра расчет. док-та. Расчет. док-ты, оформленные с нарушением устан-ных требований, приему не подлежат.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: