По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
Банковские операции
Банк операции — закрыт перечень операций, право совершения кот принадлежит кред орг-циям на исключ основе.
К банковским операциям в соответствии с законодательством относятся:
1) привлечение ден средств физ и юр лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физ и юр лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банк счетам;
5) инкассация ден средств, векселей, платежн и расчетных документов и кассовое обслуживание физ и юр лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осущ-ние переводов ден средств по поручению физ лиц без открытия банк счетов (за исключением почтов переводов).
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.
Банковские операции подразделяются на активные и пассивные.
Пассивные операции комм банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка для проведения операций, приносящих доход.
В структуре пассивов выделяют две группы: собственные средства (капитал) и обязательства. Обязательства также подразделяют на привлеченные и заемные средства.
Соб капитал банка формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве взноса в уставный капитал (паи или акции). Минимальный размер собственного капитала сейчас 90 млн. руб, с 2012 - 180 млн руб. Источниками собственного капитала банка служат: основной капитал и дополнительный капитал.
Несмотря на то, что соб средства – это беспроц источник средств, он в свою очередь является самым дорогостм.
Деятельность коммерческих базируется на привлеченных и заемных ресурсах (80-90%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в качестве источника его активных операций.
Обязательства коммерческого банка:
1. Привлеченные – вклады физических лиц и депозиты юридических лиц;
2. Заемные – межбанк кредиты, кредиты ЦБ РФ, долговые обязательства - облигации, банковские сертификаты
Разница между привлеченными и заемными средствами заключается в следующем: в привлеченных средствах активной стороной выступает клиент банка (кредитор), он предоставляет банку средства, при получении заемных средств инициативу проявляет уже банк: он обращается к Центральному банку, выходит на межбанковский рынок или выпускает долговые обязательства.
На современном этапе основные источники средств банка:
- депозиты коммерческих организаций;
-вклады физ.лиц;
- межбанковские депозиты.
Все пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяют на депозитные и недепозитные (эмиссионные).
Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан. В группу депозитных операций входят две их разновидности:
· операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);
· операции по привлечению денег во вклады (с целью хранения и получения дохода).
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
· депозиты до востребования- средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Предназначены для текущих расчетов (хранения). Это подвижный ресурс банка, поэтому на них начисляется самый низкий процент или вообще не начисляется. Требуют наличия в обороте банка повышенной доли ликвидных активов;
· срочные депозиты - это денежные средства, внесённые в банк на фиксированный в договоре срок.
Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Недепозитные операции – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.
Структура заемных ресурсов:
1. Межбанковские кредиты – кредит, предоставляемый одним банком другому. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков.
2. Кредиты ЦБ РФ – предоставление ЦБ РФ кредитов коммерческим банкам.
3. Долговые обязательства:
· банковские сертификаты подразделяется на депозитные – для юридических лиц, сберегательные – для физических лиц. Сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка. Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям;
· облигации;
· векселя - цб, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю.
Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:
1. Свободные резервы – это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в Банке России и на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы – самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы не приносят дохода, или дают минимальный доход.
2. Кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается по заключениям сделки. Он выплачивается в виде процента.
3. Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.
4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.
По степени ликвидности активы делятся:
Наименование
| Характеристика
| Пример
| Высоколиквидные активы
| Активы, которые должны быть получены в течение ближайшего операционного дня.
| Ден средства, драг металлы, средства на корр счетах в Центр банке, средства, предоставленные заемщикам до востребования и др.
| Ликвидные активы
| Активы, которые должны быть получены банком или незамедлительно востребованы в течение ближайших 30 календарных дней
| Кредиты, вложения в ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке и др.
| Активы долгосрочной ликвидности
| Средства, размещенные на срок свыше 365 или 366 календарных дней
| Долгоср ссуды, цб, не имеющие развитого вторичн рынка, долевое участие в совместн деятельности
| Неликвидные активы
| Средства, которые банку будет проблематично реализовать
| Вложения в осн фонды банка (здания, сооружения, оборудование), безнадежн кредиты и др.
| К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование, предоставление ссуд другим банкам.
В целом, активные операции подразделяют на:
· ссудные – это операции по предоставлению средств заемщику на началах возвратности, срочности, платности
· учетно-ссудные – ссудные операции связанные с покупкой (учетом) или принятием в залог векселей
· расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.
· кассовые – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
· инвестиционные – это операции по инвестированию своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур. Цели инвестиционной деятельности банка: обеспечение сохранности банковских ресурсов; расширение ресурсной базы; диверсификация вложений; поддержание ликвидности; минимизация доли не приносящих дохода активов (наличные деньги, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке); расширение сферы влияния банка посредством проникновения на новые рынки.
· валютные – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных вылютных ценностей, включая драг. металлы в монетах и слитках.
· гарантийные – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.
Также иногда выделяют активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Обычно отражаются на забалансовых счетах.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|