Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 2. Налоговые правоотношения





Автор-составитель

Виталий Викторович ФИРСОВ,

кандидат юридических наук, доцент

 

Рецензенты

Елена Борисовна СЕРОВА,

кандидат юридических наук, доцент

 

Юлия Владимировна МОРОЗОВА,

кандидат юридических наук

 

 

ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Целями освоения учебной дисциплины являются:

ознакомление с налоговым правом как отраслью права Российской Федерации, учебной дисциплиной;

формирование знаний о налоговом праве как науке: ознакомление с основными концепциями и теориями налогового права, изучение сущности и содержания основных понятий, категорий, институтов;

ознакомление с основными положениями налогового права как юридической науки.

 

ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студента следующих компетенций и их структурных элементов:

 

Код компетенции Наименование компетенции Структурные элементы компетенции (в результате освоения дисциплины студент должен знать, уметь, владеть)
1 2 3
ПК-5 Способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности Знать: сущность и содержание основных понятий, категорий и институтов налогового права Уметь: оперировать основными понятиями налогового права; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: финансово-правовой терминологией; навыками реализации норм материального и процессуального права
ПК-15 Способен толковать различные правовые акты Знать: источники налогового права, правовую характеристику и структуру налоговой системы Российской Федерации, элементы налоговых правоотношений, общие условия установления налогов и сборов Уметь: осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов о налогах и сборах; анализировать юридические факты, правоотношения, анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: навыками работы с правовыми актами, в том числе проведения экспертизы нормативных правовых актов
ПК-16 Способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности Знать: сущность и содержание налоговых правоотношений, правовой статус их субъектов, отдельные виды налогов и сборов, специальные налоговые режимы, основы налогового контроля Уметь: выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых правонарушений; давать квалифицированные юридические заключения и консультации Владеть: навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности
ПК-24 Способен эффективно использовать предусмотренные законом средства защиты прав и свобод человека и гражданина, охраняемых законом интересов общества и государства Знать: общий порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; общие условия привлечения к налоговой ответственности; порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц Уметь: принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения; правильно составлять и оформлять юридические документы Владеть: навыками принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина, реализации норм материального и процессуального права, разрешения правовых проблем и коллизий между участниками налоговых правоотношений

МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ





ОСНОВНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ



 

Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части профессионального цикла основной образовательной программы (Б3.Б.15).

Учебная дисциплина «Налоговое право» тесно связана с учебной дисциплиной «Финансовое право» и с такими изучаемыми ранее учебными дисциплинами, как «Конституционное право», поскольку именно в Конституции Российской Федерации заложены основные принципы налогообложения в Российской Федерации, «Теория государства и права».

Также учебная дисциплина «Налоговое право» связана со следующими учебными дисциплинами: «Гражданское право» (по предмету правового регулирования); «Административное право» (по методу правового регулирования, вопросам правового статуса и компетенции органов государственной (муниципальной) власти, управления и контроля, административной ответственности за совершение правонарушений в налоговой сфере); «Уголовное право» (в части привлечения к ответственности за совершение налоговых преступлений).

Важное значение для усвоения учебной дисциплины «Налоговое право» имеет изучение процессуально-правовых дисциплин: «Гражданский процесс», «Арбитражный процесс», так как полученные в ходе их изучения навыки позволят студенту применять знания налогового законодательства в практической деятельности, в частности в случае отстаивания публичных интересов субъектов налоговых правоотношений в судах.

 

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Понятие и источники налогового права.

Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации

 

Возникновение и развитие налогообложения: общие и частные теории налогов. Функции налогообложения. Принципы налогообложения: экономические, правовые, организационные.

Предмет, метод, принципы и система налогового права. Соотношение налогового права с другими отраслями права.

Общая характеристика источников налогового права. Законодательство о налогах и сборах и нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах. Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Акты Конституционного Суда Российской Федерации. Международные договоры как составная часть системы источников российского налогового права.

Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Общая характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

Полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления по установлению налогов и сборов в Российской Федерации. Информация о налогах и сборах. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.

Надзор органов прокуратуры за законностью правовых актов и исполнением законодательства о налогах и сборах.

 

Тема 2. Налоговые правоотношения

 

Налоговые правоотношения: понятие, признаки, элементы, классификация.

Объекты налоговых правоотношений. Налог и сбор: понятие, признаки, сущность, виды. Отличие налогов и сборов от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий.

Субъекты налогового права и участники налоговых правоотношений: понятие и классификация. Содержание налоговых правоотношений. Юридические факты в налоговом праве.

Налогоплательщики и плательщики сборов: права и обязанности, обеспечение и защита прав.

Взаимозависимые лица: понятие, виды.

Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества. Консолидированная группа налогоплательщиков.

Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.

Представительство в налоговых правоотношениях. Законные и уполномоченные представители налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Налоговые органы в Российской Федерации: структура, функции, права и обязанности, обязанности должностных лиц налоговых органов. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогов и сборов. Финансовые органы: функции, полномочия в области налогов и сборов. Министерство финансов Российской Федерации.

Органы внутренних дел, следственные органы: функции, полномочия.

Ответственность налоговых, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.