Сущность финансов страховых организаций и необходимость их государственного регулирования
Тема 1. Сущность финансов страховщика и особенности их организации
1.1. Страховая компания как субъект предпринимательской деятельности и специфическое финансовое учреждение
1.2. Сущность финансов страховых организаций и необходимость их государственного регулирования
1.3. Финансовые ресурсы страховщика. Специфика формирования капитала страховой компании
Страховая компания как субъект предпринимательской деятельности и специфическое финансовое учреждение
В современной экономике страхование является финансовым гарантом, позволяющим компенсировать ущерб, возникающий в результате различного рода непредвиденных событий. Вместе с тем во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.
Таким образом, страхование представляется отраслью экономики, имеющей большое общественное, социальное и экономическое значение. Сейчас страхование в Украине — это динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный рынок, имеющий большое будущее, по мнению ведущих специалистов в этой области.
Однако только отлаженная система функционирования финансов, обоснованная тарифная политика и правильно организованная методика формирования страховых резервов в сочетании с эффективным их размещением способны обеспечить страховой компании финансовую устойчивость, а значит и надежность. Вместе с тем тема организации и функционирования финансов страховых компаний является недостаточно разработанной по сравнению с финансами других отраслей.
Аккумулируя значительные денежные средства, страховщики имеют возможность осуществлять страховую защиту страхователей. Кроме того, они имеют значительные объемы временно свободных средств и осуществляют не только страховую, но и инвестиционную деятельность. В этом секторе экономики циркулируют значительные денежные потоки и страховые организации являются активными участниками перераспределения ВВП, превращаясь в сложные финансовые институты, имеющих свою отраслевую специфику.
Эффективная организация финансов страховщиков во многом определяется особенностями страхования как вида предпринимательской деятельности и особым статусом страховщиков как субъектов предпринимательской деятельности.
Статус страховщиков в Украине определен законодательством. В соответствии с Законом Украины «О страховании»:
Страховщик– это финансовое учреждение, созданное в форме акционерного, полного, командитного общества или общества с дополнительной ответственностью, созданное в соответствии с Законом Украины «О хозяйственных обществах» в целях осуществления страховой деятельности и имеющее лицензию на осуществление этой деятельности.
Лицензия выдается Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг не в целом на страховую деятельность, а на проведение конкретных видов страхования. Страховщики имеют право заниматься только теми видами страхования, которые указаны в лицензии. Деятельность страховщиков в сфере страхования жизни и общего страхования подлежит отдельному лицензированию.
Для страховых организаций страхование должно быть не только лицензируемым, но и исключительным видом деятельности. В Законе «О страховании» определено, что предметом деятельности страховщика может быть страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и управления ими.
Сущность финансов страховых организаций и необходимость их государственного регулирования
Страхование в Украине является специфическим видом предпринимательской деятельности, появление которого связано с отменой государственной монополии в сфере страхования. В свое время финансы Госстраха СССР рассматривались как звено централизованных финансов финансовой системы СССР. Демонополизация страхового дела и появление страховых компаний как полноценных субъектов хозяйствования в составе финансовой системы страны способствовало их роли как звена децентрализованных финансов.
Исходя из этого финансы страховых организаций – это экономические отношения в денежной форме, которые опосредствуют кругооборот денежных средств страховщиков с целью обеспечения уставной деятельности и связаны с движением денежных потоков, капитала, распределением и использованием доходов и денежных фондов страховых организаций.
Специфичность страховых компаний, как субъектов хозяйствования, заключена в том, что они обеспечивают мобилизацию средств страхователей и создают соответствующие финансовые ресурсы с целью предоставления страховой защиты страхователям. Страхованию, как виду предпринимательской деятельности, присущ повышенный риск, что сказывается на характере финансовых отношений в этой сфере и требует регулирования законодательными и нормативными актами.
Вся совокупность финансовых отношений, которые опосредствуют кругооборот денежных средств страховой организации по экономическому смыслу делится на несколько групп . Это – денежные отношения между:
1. Учредителями страховой компании в процессе формирования уставного фонда страховщика. Учитывая специфику страховой деятельности, государство закрепляет требования минимального размера уставного фонда, который является одним из условий платежеспособности страховщика.
2. Страховой организацией и ее акционерами в части выпуска и размещения акций, формирования резервного фонда, распределения прибыли и выплаты дивидендов по акциям.
(В Украине, как и в большинстве других стран основу страховой системы составляют К* в виде акционерных обществ – открытых и закрытых, преобладают АО закрытого типа).
3. Страховщиками и страхователями по поводу предоставления страховой защиты. Страхователи, оплачивая страховую премию, приобретают страховую защиту, а страховщик получает источник для гарантированного выполнения своих обязательств, формируя из полученных средств страховые резервы.
4. Страховщиками и страховыми посредниками.
Страховой агент – это физическое или юридическое лицо, которое выступает от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности. А именно: заключают договора страхования, получают страховые платежи, выполняют работы, связанные с осуществлением страховых выплат и страховых возмещений. Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за вознаграждение на основании договора поручения со страховщиком.
Страховой брокер – это независимое юридическое или физическое лицо, зарегистрированное как субъект предпринимательской деятельности и осуществляющие за вознаграждение посреднические операции по страхованию. Он действует от своего имени на основании брокерского соглашения со страхователем. Страховые брокеры – граждане не имеют права получать и перечислять страховые платежи, страховые выплаты и выплаты страхового возмещения.
5. Страховщиками и перестраховщиками. Договора перестрахования обеспечивают движение разнонаправленных денежных потоков в связи с взаимным участием сторон в компенсации убытков, в прибыли, формировании резервов, прав требований к перестраховщикам и т.д.
6. Страховщиками и объединениями страховщиков. Эти объединения существуют в виде пулов или страховых бюро.
Страховой пул-объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Каждая компания передает в пул застрахованные риски, получая определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. Все члены формируют общие резервы для страхования тех рисков, для которых создаются такие объединения.
7. Страховщиками и их подразделениями – филиалами и представительствами.
8. Страховой компанией и ее персоналом.
9. Страховщиками и другими субъектами хозяйствования.
10. Страховщиками и операторами финансового рынка – банками, инвестиционными компаниями в процессе инвестиционной деятельности страховщиков.
11. Страховщиками и финансово-промышленными группами, холдингами, концернами, корпорациями с целью развития бизнеса, финансирования совместных проектов и т.д.
12. Страховщиками и государством по поводу уплаты налогов, штрафных санкций и т.д.
Характер кругооборота денежных средств и финансовые отношения страховой организации определяются показателями:
1. Организационной формой, в которой создана страховая компания, которая определяет размер и структуру уставного фонда, порядок формирования резервов, распределения прибыли и дивидендов, распределение ответственности по обязательствам.
2. Внутренней структурой, которая включает филиалы и представительства в сложных организациях или их отсутствие в простых.
3. Объемом и структурой страхового портфеля, который влияет на отношения с субъектами страхового рынка – посредниками, перестраховщиками и объединениями страховщиков. Это взаимодействие усложняет кругообращение средств страховщика, изменяет его расходы и финансовый результат.
4. Объемом и структурой инвестиционного портфеля.
Таким образом, кругооборот денежных средств страховщика более сложный, чем у других субъектов хозяйствования и поэтому более сложными являются задания, связанные с организацией финансов страховщика.
Под организацией финансов страховщика понимается организация управления денежными перераспределительными отношениями между страховой компанией и ее контрагентами, движением денежных средств страховщика и его капитала в правовой среде з целью обеспечения финансовой стойкости и максимизации прибыли или повышения стоимости страховой компании.
Все группы финансовых отношений являются объектом государственного надзора и регулирования, который осуществляется с целью соблюдения законодательства Украины о страховании, эффективного развития страховых услуг, предотвращения неплатежеспособности страховщиков и защиты интересов страхователей.
Функции Уполномоченного органа выполняет Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины.
Основными функциями органа надзора за страховой деятельностью являются:
1.Ведение единого Государственного реестра страховщиков (перестраховщиков).
2. Выдача лицензий на проведение страховой деятельности.
3. Выдача свидетельств о включении страховых и перестраховых брокеров в государственный реестр и проверка соблюдения ими законодательства о посреднической деятельности в страховании и перестраховании и достоверности их отчетности.
4. Контроль за платежеспособностью страховщиков в части выполнения их страховых обязательств перед страхователями.
5.Установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов.
6. Проведение и координация обучения, подготовки и переподготовки кадров и установление квалификационных требований к субъектам страховой деятельности.
7. Участие в международном сотрудничестве в сфере страхования и посреднической деятельности в страховании и перестраховании, организация выполнения международных договоров Украины.
8. Осуществление организационно-методического обеспечения проведения актуарных расчетов.
9. Разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности.
10. Обобщение практики страховой деятельности, разработка и подача в установленном порядке предложений по развитию и усовершенствованию законодательства Украины о страховой деятельности.
Перечисленные функции и права Госфинуслуг содействуют такой организации финансов страховой компании, которая обеспечивала бы выполнение ими свою уставную деятельность и гарантировала права на страховую защиту для широкого круга страхователей.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|