Тема 5. Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчетность и налоговый контроль)

1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2.Права, обязанность и ответственность плательщиков налогов и сборов за нарушение налогового законодательства.

3.Налоговые органы Российской Федерации: их состав, структура и характеристика. Права, обязанность и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Порядок учета налогоплательщиков и имущества в налоговых органах.

5.Понятие налоговой декларации, обязанность ее представления налогоплательщиками.

Камеральная и выездная налоговые проверки.

7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

РЕФЕРАТЫ, ДОКЛАДЫ, СООБЩЕНИЯ ПО РАЗДЕЛУ

1. Налоговая система Германии (Франции, Австрии, Швеции или другой страны – по выбору) и сравнение ее с налоговой системой РФ.

2. Слабые и сильные стороны налоговой системы России.

3. Перспектива развития налогового законодательства в РФ.

4. Сравнительная характеристика прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов.

5. Сравнительная характеристика прав и обязанностей налоговых органов и их должностных лиц после подписания Указа Президента РФ № 314 от 09 марта 2004 г. «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

6. Права и обязанности таможенных органов, как субъектов налоговых отношений, после 01 января 2005 г.

7. Сравнительная характеристика Требования по уплате налога и Уведомления на уплату налога.

8. Сравнительная характеристика: метода проведения камеральной и выездной проверки налогоплательщика.

9. Формы проведения налогового контроля, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.

10. Понятие добросовестности в налоговых правоотношениях.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации в действующей редакции. Часть первая.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации в действующей редакции.

4. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991г.

Основная

5. Акулич М. В. Налоговый учет и отчетность: краткий курс/ М. В. Акулич. – СПб.: Питер, 2009.

6. Петров А.В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор – Паблишинг, 2008.

Дополнительная

7. Астапов К. Приоритеты Налоговой Реформы в Российской Федерации // Экономист. — 2003. — № 2.

8. Борзунова О. А. Работа над налоговой реформой продолжается // Финансы. — 2003. — № 9.

9. Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы // Экономист. — 2003. — № 6.

10. Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: курс лекций /. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л., 2006. – 330с

11. Матвеева Т. В. Представление бухгалтерской и налоговой отчетности через сеть Интернет // Налоговый вестник. — 2003. — № 8.

12. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д. Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

13. Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства: в 6 т. Финансы рыночного хозяйствования. — М.: Путь России, Экономическая литература, 2003.

14. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов/ В. Г. Пансков. – 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006. – 592с.

15. Пансков В. Узловые проблемы совершенствования налогообложения.// Российский экономический журнал. – 2005. – №3.

16. Перспективы налоговой реформы// Налоговая политика и практика. – 2005 – №5.

17. Погорлецкий А. И. Внешние факторы формирования национальной налоговой политики/ А. И. Погорельский – СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2004.

18. Ройбу А. В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006. – 320с.

19. Полежаев В. А. Совершенствование налогового механизма путем создания разновекторной модели налогообложения/ В.А. Полежаев // Налоговая политика и практика. – 2004. – №8.

20. Сердюков А. Э. Теоретические основы налоговой политики современной России/ А. Э. Сердюков. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004.

21. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран// Законодательство и экономика. – 2004. – №7.

Раздел III. НАЛОГИ И СБОРЫ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ЮРИДИЧЕСКИМИ И ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Занятие 3

Тема 6. Федеральные налоги и сборы

1. Понятие федеральных налогов.

2.Налог на добавленную стоимость:понятие и сущность НДС; плательщики НДС; момент определения налоговой базы; понятие вычетов по НДС; порядок исчисления и сроки уплаты налога; освобождение от обязанности налогоплательщика; возврат и зачет НДС; особенности возмещения НДС из бюджета. Сроки уплаты НДС и представления налоговой декларации. Расчет исчисленного и уплаченного НДС.

3. Акцизы:понятие акциза; подакцизные товары; плательщики акцизов; виды акцизных ставок; порядок исчисления и сроки уплаты налога. Сроки уплаты акциза и представления налоговой декларации.

4. Налог на прибыль организаций:Плательщики налога на прибыль; объекты налогообложения в зависимости от категории налогоплательщиков и видов деятельности; налоговый и отчетный периоды; налоговые ставки по налогу на прибыль; доходы и расходы в целях определения налогооблагаемой базы; понятие налогового учета устранение двойного налогообложения. Расчет налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Определение налога на прибыль.

Задание для самостоятельной работы

1. На основе исходных данных организации определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет, и заполнить налоговую декларацию.

2. На конкретном примере произвести расчет налога на прибыль для налогоплательщика, имеющего три структурных подразделения, находящихся в различных субъектах Российской Федерации, и отразить суммы налога, подлежащие внесению в бюджеты разных уровней.

3. Изменится ли что-нибудь, если структурные подразделения находятся в одном субъекте Федерации? Обоснуйте ответ.

РЕФЕРАТЫ, ДОКЛАДЫ, СООБЩЕНИЯ ПО ТЕМЕ

1. Особенности и порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию России.

2. Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг).

3. Особенности определения налоговой базы по НДС при совершении операций по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

4. Особенности возмещения налога на добавленную стоимость.

5. Порядок предоставления освобождения от исполнения обязанности плательщика НДС.

6. Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами

7. Особенности определения доходов и расходов банков.

8. Сравнительная характеристика метода начисления и кассового метода.

9. Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом.

10. Особенности определения доходов и расходов страховых компаний.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Главы 21, 22,25 Налогового кодекса РФ в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3. Постановление Правительства РФ от 11.05.06 № 283 «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914» (изменения в Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов – фактур).

Основная

4. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: курс лекций/ О. И. Мамрокова. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л., 2006.

5. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов, - 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.

6. Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

7. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

8. Свищева В.А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А. Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008.

9. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

Занятие 4

1. Налог на доходы физических лиц:объекты налогообложения и налоговая база; налоговые резиденты и нерезиденты; налоговый период; отчетность по НДФЛ; налоговые ставки, порядок исчисления налога; налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и порядок их предоставления; порядок исчисления, взимания и перечисления налога налоговыми агентами; обязанность и право подачи налоговой декларации по НДФЛ; устранение двойного налогообложения; особенности исчисление и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

2. Иные виды федеральных налогов и сборов.Государственная пошлина: налогоплательщики, особенность уплаты. Водный налог: налогоплательщики, особенность уплаты. Отчетность по налогу. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: налогоплательщики, особенность уплаты. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, особенность уплаты.

Задания для самостоятельной работы

1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

2. Порядок декларирование доходов физическими лицами.

3. На основании конкретных данных рассчитайте налоговую базу при получении физическими лицами доходов:

· в натуральной форме,

· в виде материальной выгоды.

4. На основании конкретных данных рассчитайте НДФЛ при заявлении налогоплательщиком права на налоговые вычеты:

· стандартные

· социальные

· имущественные

· профессиональные

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Главы 23, 25.1, 25.2, 25.3, 26 Налогового кодекса РФ в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3. Постановление Правительства РФ от 11.05.06 № 283 «О внесении изменений в Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914» (изменения, внесённые в «Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур»).

Основная

10. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов, - 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.

11. Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

12. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

13. Свищева В.А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А. Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008.

14. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

Занятие 5

1 234 5

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: